材料核算管理制度

1、中鐵隧道集團二處有限公司昆明軌道交通3號線西標一分部材料核算管理制度為適應項目規(guī)模發(fā)展需要，促進工程項目成本管理規(guī)范化、標準化，實現效益最大化，特制定本管理規(guī)定。第一章物資計劃管理第一條項目工程部應在接到施工圖紙編制（分工號、分部位或分責任主體的明細材料計劃用量）“主要物資需用量核算表”第二條項目物資部據此核定出各種材料的計劃總量并編制“主要物資總量計劃”。第三條 “主要物資總量計劃”作為整個項目材料消耗的控制依據，第四條 項目工程部應根據施工進度安排于每月20日前向物資部提報次月“主要材料月度申請計劃”，物資部核銷庫存及上月計劃后編制“材料資金申請計劃”，嚴禁無計劃或超計劃實施采購。第五條

2、項目物資部應嚴肅物資采購計劃，督促工程部及時提報主要材料申請計劃同時嚴把申請數量關，避免盲目采購造成庫存積壓（當月庫存量超消耗量），嚴禁單項工程需用量較大物資一次性進料或單次進料量過大。第六條材料資金申請計劃應有編制說明，注明材料的名稱、材質、規(guī)格、數量、計量單位、生產廠家、進場時間及用料地點、如有特殊要求的，應在材料計劃中具體說明，計劃一式二份，上報一份，自留一份。所報計劃表必須經工程部負責人、項目經理、分管領導審簽后方可上報，第七條項目物資部應保證物資計劃的嚴肅性，提高其準確性，避免或減少庫存積壓。第二章物資采購管理第八條主要材料必須先簽訂合同后采購，嚴禁無合同采購。采購合同內容應規(guī)范、合

3、法，明確采購物資的名稱、規(guī)格、數量、質量標準、環(huán)保及職業(yè)健康安全標準要求、供貨時間、運輸和結算方式等。第九條物資部負責物資合格供方評價工作，主要材料可選擇二至三家供方，以確保采購價格受控、供應及時。供方的使用管理應嚴格按照規(guī)定程序進行：項目部組織供方評定評價資料及評審表報公司審批合格簽訂物資采購合同實施采購，合格物資供方每半年進行復評并上報審批。第十條物資采購合同簽訂前必須經公司工程、物資、財務、項目經理等會簽后簽訂。第三章材料款的結算第十一條物資部在辦理材料付款時，須填報公司“用款申請表” 經部門負責人、項目經理、財務、審批后、財務方可付款。第十二條物資采購付款方式有：1、現金采購：小金額材

4、料釆購；2、銀行轉帳：3、銀行匯票：4、銀行保函四、材料領用及消耗第十三條項目物資部應參與施工班組材料供應協議中應明確物資領用程序、保管責任、考核程序及賠償標準及罰則。第十四條各施工班組開工之初，項目物資部應組織各施工班組簽訂“有權領料人授權書”，并索取有權領料人身份證復印件及簽名字樣后登記“授權領料人臺帳”，以防冒領?！坝袡囝I料人授權書” 一式二份，報財務部一份。第十五條施工班組領用材料應具備以下條件（否則一律拒絕供料）：1、簽訂有施工合同，合同內容完善。明確供應材料品種、應耗數量及損耗系數、保管責任、賠償標準等；2、該施工班組承包工號（單項工程）已開工；3、項目工程部提報有物資申請計劃；4

5、、領用量未超“施工班組限額領料單”中限額結余量；5、領料人員為該施工班組有權領料人；6、合同約定的履約保證金已繳納至項目財務部門。第十六條項目物資部應依據分工號“主要物資需用量核算表”建立“分工號物資限（定）額發(fā)料臺帳”和“施工班組限額領料單”。第條施工班組領用材料應嚴格執(zhí)行以下程序：施工班組提出申請經項目物資部審查符合6條供料條件登記“施工隊伍限額領料單”填制發(fā)料單（有權領料人簽字）登記“分工號物資限（定）額發(fā)料臺帳”。 第十八條 嚴格實行限（定）額發(fā)料制度，嚴禁一次攤銷。超計劃或超限額用料，必須由現場技術主管提出書面分析、說明合理理由并報總工或項目經理批準后方可發(fā)料。如屬施工班組自身原因造

6、成超計劃或超限額用料的，材料款從勞務結算款中扣除，并按協議約定執(zhí)行罰則。第十九條 項目物資部組織月末物資盤點工作，盤點基準日應與收方基準日一致（一般為每月20日）。盤點內容有：原材料、半成品、已（未）完工未（已）計入收方工程量的消耗材料，及時填制“物資盤點表”。第二十條 項目物資部按月填制“月材料消耗核算表”，表中實耗數量根據盤點數據倒計（實耗數量上期庫存+本期進料-本期庫存），應耗數量由項目工程部根據月收方量計算（收方工作結束3個工作日內提供）。第二十一條 項目物資部應按月編制“施工隊伍材料消耗月度結算單”，第二十二條外購商品砼可按單項工程分包進行消耗核算，物資部應嚴把商品砼進料數量關，對其

7、數量應進行抽驗（有條件設地磅每車過磅），當月20日將各商品砼供應商進料數量交工程部，按合同要求進行結算，超消耗部分不予結算。 第二十三條 項目物資部對施工隊伍的施工用料進行動態(tài)管理，及時掌握現場材料的消耗情況，嚴禁外部施工隊伍在施工過程中偷工減料以及將施工用料或工地剩余料對外處理或銷售。五、材料核算與分析第二十四條項目物資部應每月底前編制“材料動態(tài)表”表并上報財務部進行核對，確保帳賬相符、帳實相符。第二十五條項目經理部應建立一套完整的核算分析體系，定期開展材料核算工作。每季度項目物資部應進行一次詳細的材料核算分析：1、文字說明本期完成的實物工作量、材料成本支出情況、盈虧情況；2、材料消耗成本分析：主要材料價、量