財務部及人員績效考核制度

1、薪酬與績效考核管理辦法（財務部）第一章 總則第一條 為理順人員薪酬分配關系，合理評價人員的行為和績效，以充分調動廣大人員的積極性和創(chuàng)造性，結合公司實際情況，特制定本辦法。第二條 本辦法適用于管轄范圍內的公司全體人員。第二章 基薪的確定與薪酬額度管理第三條 人員的基薪由所在單位財務部門負責人依據(jù)人力資源部下達的預算總額和相關政策，在考慮工齡工資、加班工資和年終花紅后合理制定，經(jīng)分管的經(jīng)理復核后，上報財務中心。第四條 人員基薪經(jīng)財務中心審定后，報人力資源部審批。第五條 公司部門月度工資發(fā)放總額依以下公式計算確定：公司部門月度工資發(fā)放總額 = 經(jīng)人力資源部審定的該公司財會人員基薪×90%

2、+ 工齡工資 + 加班工資第六條 在年終工資總額清算時，享有財務部門工資余額的支配權。第三章 工作績效考核第七條 考核原則1、客觀、公正。2、突出工作實績。3、部門績效和個人績效相結合：部門績效占40%，個人績效占60%。4、縱向逐級考核：以直接上級對下級進行考核為主，資金部和管理部的專業(yè)考核作為補充。第八條 部門考核的內容與方法部門績效考核的內容包括公司業(yè)績、任務績效、管理績效和周邊績效4個部分；考核方法采用定量考核與定性考核相結合。實施考核時，公司業(yè)績、任務績效、管理績效由財務經(jīng)理負責評分，周邊績效由所在單位執(zhí)行經(jīng)理負責評分。具體內容：比如詳見下表1參考。表1 財務部門績效考核的內容與考評

3、方法指 標考評目的或方法公司業(yè)績1.ebitda促進所在單位計劃指標的完成2.ronoa%促進所在單位計劃指標的完成3.nocf促進所在單位計劃指標的完成任務績效1.財務報告完成及時月度、季度、年度財務報告及時完成2.財務信息有效定期及時、真實地提供支持決策的財務分析報告3.財務監(jiān)督情況日常財務監(jiān)督及時，各類資產賬實相符，無重大盤虧4.財務信息準確會計核算、財務報表未出現(xiàn)差錯5.稅務處理效果充分利用國家稅收優(yōu)惠政策，不發(fā)生稅務糾紛6.資金供應及時和有效執(zhí)行公司資金統(tǒng)一調配政策，不因資金短缺影響經(jīng)營活動7.臨時任務完成情況按期完成總部和上級布置的臨時任務管理績效1.預算控制情況是否嚴格按預算制度

4、來使用資金，是否有超預算的情況2.財務費用控制嚴格審核各部門費用開支，促進成本費用指標完成周邊績效部門合作滿意度部門間配合默契，不發(fā)生非原則性糾紛認為需要陳述的部門重要事項 為了加深考評者的印象和減少分歧，可以分項簡要陳述本部門工作表現(xiàn)突出和不足的事項。第九條 部門負責人績效考核的內容與方法部門負責人考核的內容包括直接上級滿意度、工作計劃完成情況、內外部協(xié)調與溝通、財務管理制度執(zhí)行情況、團隊建設以及出勤情況等；考核方法除出勤率為定量考核外，其他指標全部采用定性考核。實施考核時，第2項由所在單位執(zhí)行經(jīng)理負責考核，其他各項由經(jīng)理負責考核。詳細內容見下表2。表2 財務部門負責人績效考核的內容與考評方

5、法序號指 標考評方法1直接上級滿意度直接上級對被考評者的月度工作的總體印象2積極與所在單位協(xié)調配合直接上級依據(jù)所在單位反映合理評價3月度工作計劃制定與完成情況是否按月制定工作計劃，并組織完成4公司財務管理制度執(zhí)行情況積極行事財務監(jiān)督，無違規(guī)事項發(fā)生5團隊建設部門內部配合默契，下屬工作積極性高6稅務、金融等部門的有效協(xié)調與溝通直接上級依據(jù)外部單位反映合理評價7重要事項請示和匯報情況直接上級依據(jù)實際情況合理評價8部門出勤率部門實出勤天數(shù) / 部門應出勤天數(shù)9個人出勤率個人實出勤天數(shù) / 個人應出勤天數(shù)10臨時任務完成情況直接上級依據(jù)實際情況合理評價被考評者認為需要陳述的重要事項 為了加深考評者的印

6、象和減少分歧，可以分項簡要陳述本人表現(xiàn)突出和不足的事項。第十條 人員績效考核的內容與方法人員績效考核的內容包括直接上級滿意度、本職工作完成的規(guī)范性、本職工作完成的及時性、本職工作完成的正確性、團隊合作精神、業(yè)務間的協(xié)調與溝通以及出勤情況等；考核方法除出勤率為定量考核外，其他指標全部采用定性考核。詳細內容見下表3。人員績效考核由所在財務部門負責人負責考核，但需報財務經(jīng)理審核確認。表3 一般財會人員績效考核的內容與考評方法序號指 標考評方法1直接上級滿意度直接上級對被考評者的月度工作的總體印象2本職工作完成的規(guī)范性是否按財經(jīng)法規(guī)和制度規(guī)定的要求完成本職工作3本職工作完成的及時性是否在規(guī)定的時間內完

7、成本職工作4本職工作完成的正確性本職工作出錯次數(shù)，有無重大差錯，是否造成重要影響5團隊合作精神積極主動地配合相關工作，下屬工作積極性高6業(yè)務間的協(xié)調與溝通內外部業(yè)務間的協(xié)調與溝通是否主動和有效7個人出勤率 個人實出勤天數(shù) / 個人應出勤天數(shù)8臨時任務完成情況直接上級依據(jù)實際情況合理評價被考評者認為需要陳述的重要事項 為了加深考評者的印象和減少分歧，可以分項簡要陳述本人表現(xiàn)突出和不足的事項。計劃統(tǒng)計和開票、收款人員的績效考核比照人員進行。新進入公司而未滿試用期的人員不參加此考核。第十一條 考核等級的劃分與釋義。考核評分表中的所有考核指標均按優(yōu)秀、合格、基本合格、不合格四個等級評分，具體定義和對應

8、關系見表4。表4 評分等級定義表等級優(yōu)秀合格基本合格不合格定義實際表現(xiàn)顯著超出預期計劃/目標或崗位職責/分工要求，在計劃/目標或崗位職責/分工要求所涉及的各個方面都取得特別出色的成績。實際表現(xiàn)達到或部分超過預期計劃/目標或崗位職責/分工要求，在計劃/目標或崗位職責/分工要求所涉及的主要方面都取得比較出色的成績。實際表現(xiàn)基本達到預期計劃/目標或崗位職責/分工要求，在主要方面有明顯不足或失誤。實際表現(xiàn)未達到預期計劃/目標或崗位職責/分工要求，在很多方面失誤或主要方面有重大失誤。部門得分1.2-1.01.00.99-0.80.6以下個人得分1.21.00.80.6在對個人進行績效考核時，優(yōu)秀的比例原

9、則上應控制在20%以下。第十二條 部門、負責人及一般人員的績效考核評分表見附件13。第十三條 績效考核實行按月考核，按月兌現(xiàn)。第十四條 績效考核結果的查詢與申訴。被考核人有權查詢本人的績效考核結果，如果對考核結果有異議，可在一周之內向自己的直接上級提出申訴，被考評人的直接上級應在一周之內進行調查和回復；被考評人對直接上級的答復仍不滿意時，可在一周內向財務中心管理部反映。第十五條 考核結果的運用。月度的績效考核結果與當月基薪的30%掛鉤考核。第四章 薪酬的計算與發(fā)放第十六條 人員的應得工資按以下公式計算確定：個人應得工資= 基薪×70% + 績效工資 + 工齡工資 + 加班工資

10、7;專項獎罰其中，績效工資依據(jù)部門月度工資總額扣減財會人員基薪總額的70%和工齡工資、加班工資、專項獎罰后的余額并結合個人績效考評分計算確定。第十七條 人員的出勤資料由財務部門直接提供，績效考核及專項獎罰資料經(jīng)經(jīng)理審核簽字后于每月12日前報財務中心管理部，經(jīng)確認蓋章后統(tǒng)一下發(fā)。第十八條 公司人員的工資仍維持由行管部計算的體制不變，其中養(yǎng)老保險、住房公積金、醫(yī)療保險、個人所得稅等各項稅費的繳納與生產基地其他正式員工同等辦理。資金部和管理部所屬財會人員的工資由公司人力資源部負責計算和發(fā)放。第五章 附則第十九條 本辦法未明確的事項，參照公司人力資源管理制度執(zhí)行。第二十條 人員發(fā)生違法亂紀行為，由其直

11、接上級提出處罰建議，不受此制度限制。第二十一條 本辦法由人力資源部解釋和修訂，自發(fā)布之日起實施。附表1 財務部門績效考核表單位名稱： 考核月度：指 標計劃實際評分1.2-1.01.00.99-0.80.6以下公司業(yè)績15%1.ebitda(5%)2.ronoa%(5%)3.nocf(5%)任務績效451.財務報告完成及時10-2.財務信息有效(5)-3.財務監(jiān)督情況(5)-4.財務信息準確(10)-5.稅務處理效果(5)-6.資金供應及時有效(5%)-7.臨時任務完成情況(5)-管理績效20%1.預算控制情況(10)2.財務費用控制(10)周邊績效20%部門合作滿意度(20%)-總評得分(加權

12、平均計算)部門認為需要陳述的重要事項:（備注：本表周邊績效由所在單位執(zhí)行經(jīng)理考核，其他部分由財務經(jīng)理負責考核。）序號指 標評分1.21.00.80.6 1直接上級滿意度（20%）2積極與所在單位協(xié)調配合（20）3月度工作計劃制定與完成情況（10%）4公司財務管理制度執(zhí)行情況（10%）5團隊建設（10）6稅務、金融等部門的有效協(xié)調與溝通（5）7重要事項請示和匯報情況（10%）8個人出勤率(5%) 9部門出勤率（5%）10臨時任務完成情況（5%）總評得分(加權平均計算)個人薪酬計算系數(shù)(部門得分40%+個人總評得分60%) 被考評者認為需要陳述的重要事項：附表2 財務部門負責人績效考核表單位名稱： 考核人姓名： 考核月度：（備注：本表第2項由所在單位執(zhí)行經(jīng)理考核，其他部分由財務經(jīng)理負責考核。）附表3 財會人員績效考核表單位名稱： 考核人姓名： 考核月度：序號指 標評分1.21.00.80.61直接上級滿意度（20%）2本職工作完成的規(guī)范性（15）3本職工作完成的及時性（15%）4本職工作完成的正確性（15%）5團隊合作精神（10）6業(yè)務間的協(xié)調與溝通（10）7個人出勤率(10%) 8臨時任務完成情況（5%）個人總評得分(加權平