高新技術企業(yè)認定條件及申報流程培訓材料(ppt 42頁)

1、1高新技術企業(yè)認定條件及高新技術企業(yè)認定條件及申報流程培訓材料申報流程培訓材料20122012年年5 5月月2主要內(nèi)容主要內(nèi)容第一章第一章 認定條件認定條件第二章第二章 認定流程認定流程第三章第三章 認定材料認定材料第四章第四章 共性問題共性問題3前前 言言 高新技術企業(yè)認定管理辦法（國科發(fā)火2008 172號）,以下簡稱認定辦法，經(jīng)國務院批準， 由科技部、財政部、稅務總局于2008年4月14日 聯(lián)合發(fā)布。 國家重點支持的高新技術領域,以下簡稱：重點領域。 高新技術企業(yè)認定管理工作指引 （國科發(fā)火 2008362號） ，以下簡稱工作指引，由科技 部、財政部、稅務總局于2008年7月8日聯(lián)合發(fā)布

2、。 以下內(nèi)容均以上述文件為最終解釋。4第一章第一章 認定條件認定條件 本章介紹新認定辦法對高新技術企業(yè)的定義，具體闡述符合哪些條件才能被認定為高新技術企業(yè)5第一節(jié)第一節(jié) 什么是高新技術企業(yè)什么是高新技術企業(yè) 認定辦法規(guī)定，高新技術企業(yè)是在國家重點支持的高新技術領域內(nèi)，持續(xù)進行研究開發(fā)與技術成果轉(zhuǎn)化，形成企業(yè)核心自主知識產(chǎn)權，并以此為基礎開展生產(chǎn)經(jīng)營活動，在中國境內(nèi)（不包括港、澳、臺地區(qū)）注冊一年以上的居民企業(yè)。 6 新認定辦法是以企業(yè)自主研發(fā)和創(chuàng)新能力為核心來認定高新技術企業(yè)的 包括三層含義：一是企業(yè)所從事的研究開發(fā)和生產(chǎn)經(jīng)營活動必須符合國家重點支持的產(chǎn)業(yè)技術方向。二是具有持續(xù)的自主研究開發(fā)能

3、力，擁有核心自主知識產(chǎn)權，將成為高新技術企業(yè)的必備條件。三是企業(yè)的主營業(yè)務必須與自身的研究開發(fā)與技術成果轉(zhuǎn)化活動密切相關。 符合以上特征并達到相應認定指標的企業(yè)才能被認定為高新技術企業(yè)，單純從事高新技術產(chǎn)品生產(chǎn)加工的企業(yè)，不能被認定為高新技術企業(yè)。7第二節(jié)第二節(jié) 高新技術企業(yè)的認定條件高新技術企業(yè)的認定條件（一）在中國境內(nèi)（不含港、澳、臺地區(qū)）注冊的企業(yè)，近三年內(nèi)通過自主研發(fā)、受讓、受贈、并購等方式，或通過5年以上的獨占許可方式，對其主要產(chǎn)品（服務）的核心技術擁有自主知識產(chǎn)權。 注:今年參加認定和復審的企業(yè)所提供的知識產(chǎn)權應為2009、2010、2011年內(nèi)獲得的；通過受讓、受贈、并購等方式，

4、或通過5年以上的獨占許可方式獲得的知識產(chǎn)權也應在2009、2010、2011年內(nèi)完成獲取手續(xù)，且原始獲得亦在2009、2010、2011年內(nèi)。2012年當年獲得的知識產(chǎn)權無效。8（二）企業(yè)的產(chǎn)品(服務）應屬于國家重點支持的高新技術領域規(guī)定的范圍。（三）具有大學?？埔陨蠈W歷的科技人員占企業(yè)當年職工總數(shù)的30%以上，其中研發(fā)人員占企業(yè) 當年職工總數(shù)的10%以上9（四）企業(yè)持續(xù)進行了研究開發(fā)活動，近三個會計年度的研究開發(fā)費用總額占銷售收入總額的比例不低于如下要求：最近一年銷售收入 小于5,000萬元的企業(yè)，不低于6% 5,000萬元至20,000萬元的企業(yè)，不低于4% 20,000萬元以上的企業(yè)，不

5、低于3% 其中，企業(yè)在中國境內(nèi)發(fā)生的研究開發(fā)費用總額占全部研究開發(fā)費用總額的比例不低于60%。企業(yè)注冊成立時間不足三年的，按實際經(jīng)營年限計算。10（五）高新技術產(chǎn)品(服務）收入占企業(yè) 當年總收入的60%以上。（六）企業(yè)研究開發(fā)組織管理水平 自主知識產(chǎn)權數(shù)量 科技成果轉(zhuǎn)化能力 銷售與總資產(chǎn)成長性 等指標符合工作指引的要求 。11第二章第二章 認定流程認定流程 自我評價自我評價 注冊登記注冊登記( (僅針對新認定企業(yè)）僅針對新認定企業(yè)） 準備并提交認定材料準備并提交認定材料 認定機構組織認定認定機構組織認定 公示及頒發(fā)證書公示及頒發(fā)證書 高新技術企業(yè)資格自頒發(fā)證書之日起生效，高新技術企業(yè)資格自頒發(fā)

6、證書之日起生效，有效期為三年有效期為三年 12自我評價自我評價 企業(yè)應對照認定辦法第十條進行自我評價。認為符合條件的在“高新技術企業(yè)認定管理工作網(wǎng)”進行注冊登記 網(wǎng)址：13新認定企業(yè)注冊登記 企業(yè)登錄“高新技術企業(yè)認定管理工作網(wǎng)”，按要求填寫企業(yè)注冊登記表，并通過網(wǎng)絡系統(tǒng)上傳至認定機構。 認定機構完成企業(yè)身份確認后將用戶名和密碼告知企業(yè)（系統(tǒng)自動完成）。14 復審高企在認定管理工作網(wǎng)密碼找回復審高企在認定管理工作網(wǎng)密碼找回 1. 1. 重置高企認定管理工作網(wǎng)用戶名和密碼重置高企認定管理工作網(wǎng)用戶名和密碼 （1）訪問“高企認定管理工作網(wǎng)”； （2）在辦事流程下點擊“申請”，再在登陸頁面點“找回密

7、碼”功能，按要求輸入以下企業(yè)信息：系統(tǒng)注冊號（22位）、稅務登記號、法人代碼（2008年注冊時法人代碼的最后一位之前一般沒有加“-”）等正確信息后，“高企認定管理工作網(wǎng)”系統(tǒng)會將激活鏈接發(fā)送到企業(yè)用戶在注冊時填寫的聯(lián)系郵箱，企業(yè)用戶在30分鐘內(nèi)登錄郵箱，通過該鏈接，重置用戶名和密碼。15 復審企業(yè)高企認定管理工作網(wǎng)密碼找回復審企業(yè)高企認定管理工作網(wǎng)密碼找回 密碼賬號遺失的復審企業(yè)： 按照省科技廳2012年高新技術認定（復審）安排，企業(yè)按要求填報企業(yè)恢復帳號、密碼申請書，統(tǒng)一提交到高新區(qū)科技局。 截止時間： 2012年6月29日16準備并提交材料準備并提交材料 企業(yè)根據(jù)獲得（或者以前已有）的用戶

8、名和密碼進入網(wǎng)上認定管理系統(tǒng)，按要求將下列材料提交認定機構：（1）高新技術企業(yè)認定申請書； 該申請書主要包括以下5個表格： 企業(yè)基本信息表 企業(yè)研究開發(fā)項目情況表 上年度高新技術產(chǎn)品（服務）情況表 近3年內(nèi)獲得的自主知識產(chǎn)權匯總表 企業(yè)年度研究開發(fā)費用結構明細表 17 （2）企業(yè)營業(yè)執(zhí)照副本、法人證書、稅務登記證書（復印件）； （3）經(jīng)具有資質(zhì)并符合本工作指引相關條件的中介機構鑒證的企業(yè)近三個會計年度研究開發(fā)費用（實際年限不足三年的按實際經(jīng)營年限）、近一個會計年度高新技術產(chǎn)品（服務）收入專項審計報告；（省廳認可公布的會計師事務所） （4）經(jīng)具有資質(zhì)的中介機構鑒證的企業(yè)近三個會計年度的財務報表（

9、含資產(chǎn)負債表、利潤及利潤分配表、現(xiàn)金流量表，實際年限不足三年的按實際經(jīng)營年限）；18 （5）技術創(chuàng)新活動證明材料 包括：知識產(chǎn)權證明材料 成果轉(zhuǎn)化證明材料 組織管理水平證明材料19組織審查與認定 （1）認定機構收到企業(yè)申請材料后，按技術領域從專家?guī)熘须S機抽取5名相關專家，進行評審； （2）認定機構收到專家的評價意見和中介機構的專項審計報告后，對申請企業(yè)提出認定意見，并確定高新技術企業(yè)認定名單。20公示及頒發(fā)證書 經(jīng)認定的高新技術企業(yè)，在“高新技術企業(yè)認定管理工作網(wǎng)”上公示15個工作日。公示有異議的，由認定機構對有關問題進行查實處理，屬實的應取消高新技術企業(yè)資格；公示無異議的，填寫高新技術企業(yè)認

10、定機構審批備案匯總表，報領導小組辦公室備案后，在“高新技術企業(yè)認定管理工作網(wǎng)”上公告認定結果，并由認定機構頒發(fā)“高新技術企業(yè)證書”（加蓋科技、財政、稅務部門公章）。21申請享受稅收優(yōu)惠政策申請享受稅收優(yōu)惠政策 企業(yè)取得證書后，自認定當年起可依照企業(yè)所得稅法及中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例、中華人民共和國稅收征收管理法、中華人民共和國稅收征收管理法實施細則和認定辦法等有關規(guī)定，申請享受稅收優(yōu)惠政策。 高新技術企業(yè)資格自頒發(fā)證書之日起生效，有效期為三年 22第三章第三章 認定材料認定材料 一、高新技術企業(yè)認定申請書； 二、企業(yè)營業(yè)執(zhí)照副本、法人證書、稅務登記證書（復印件）； 三、經(jīng)具有資質(zhì)并符

11、合本工作指引相關條件的中介機構鑒證的企業(yè)近三個會計年度研究開發(fā)費用（實際年限不足三年的按實際經(jīng)營年限）、近一個會計年度高新技術產(chǎn)品（服務）收入專項審計報告； 23 四、經(jīng)具有資質(zhì)的中介機構鑒證的企業(yè)近三個會計年度的財務報表（含資產(chǎn)負債表、利潤及利潤分配表、現(xiàn)金流量表，實際年限不足三年的按實際經(jīng)營年限）； 五、技術創(chuàng)新活動證明材料 包括：知識產(chǎn)權證明材料 成果轉(zhuǎn)化證明材料 組織管理水平證明材料24上傳附件上傳附件 掃描上傳以下材料（大小在掃描上傳以下材料（大小在5M5M以內(nèi)）以內(nèi)）： 1、企業(yè)營業(yè)執(zhí)照副本、法人證書、稅務登記證書； 2、近三個會計年度研究開發(fā)費用專項審計報告、近一個會計年度高新技

12、術產(chǎn)品（服務）收入專項審計報告以及近三個會計年度的財務報表的主要表格和主要表格和正文正文 3、知識產(chǎn)權證書25知識產(chǎn)權證明材料知識產(chǎn)權證明材料 認定辦法規(guī)定的核心自主知識產(chǎn)權包括：發(fā)明、實用新型、以及非簡單改變產(chǎn)品圖案和形狀的外觀設計（主要是指：運用科學和工程技術的方法，經(jīng)過研究與開發(fā)過程得到的外觀設計）、軟件著作權、集成電路布圖設計專有權、植物新品種。 以上自主知識產(chǎn)權須在中國境內(nèi)注冊，并在中國法律的有效保護期內(nèi)。26 申報材料裝訂順序要求申報材料裝訂順序要求 為了便于專家評審過程中對照高新技術企業(yè)的認定條為了便于專家評審過程中對照高新技術企業(yè)的認定條 件逐一評價，能夠方便的從眾多附件材料中

13、找到所需信息，件逐一評價，能夠方便的從眾多附件材料中找到所需信息， 要求申報附件材料提供材料目錄，并且每一部分子目錄要求申報附件材料提供材料目錄，并且每一部分子目錄 用彩頁紙隔開予以區(qū)分，并按順序進行裝訂用彩頁紙隔開予以區(qū)分，并按順序進行裝訂。 書脊要求：企業(yè)名稱，復審的請標注上書脊要求：企業(yè)名稱，復審的請標注上“復審復審”。 備注：網(wǎng)絡提交經(jīng)四川省高新技術企業(yè)認定管理小組審核合格后，打印準備紙質(zhì)材料，確保紙質(zhì)材料和網(wǎng)絡申報材料一致性。27知識產(chǎn)權證明材料知識產(chǎn)權證明材料 專利包括：發(fā)明、實用新型、外觀設計專利可以到國家知識產(chǎn)權局網(wǎng)（）查詢專利標記和專利號來檢驗專利的真實性。 軟件著作權應是國

14、家版權局頒發(fā)的，可以到國家版權局中國版權保護中心的網(wǎng)站()查詢軟件著作權標記（亦稱版權標記），表明作品受著作權保護的記號，檢驗其真?zhèn)巍?8知識產(chǎn)權證明材料知識產(chǎn)權證明材料自主知識產(chǎn)權的來源方式主要包括：自主研發(fā)或設計；受讓或受贈；自主知識產(chǎn)權的來源方式主要包括：自主研發(fā)或設計；受讓或受贈；企業(yè)并購或重組；獲得企業(yè)并購或重組；獲得5 5年以上的獨占許可。年以上的獨占許可。證明材料的提供證明材料的提供 自主研發(fā)或設計的提供專利復印件；自主研發(fā)或設計的提供專利復印件； 受讓或受贈；企業(yè)并購或重組獲得的專利應到知識產(chǎn)權局作相應受讓或受贈；企業(yè)并購或重組獲得的專利應到知識產(chǎn)權局作相應的專利權人的變更，提

15、供專利證書以及變更通知書的復印件；的專利權人的變更，提供專利證書以及變更通知書的復印件； 5 5年以上獨占許可獲得的，要求到知識產(chǎn)權局備案且雙方要簽訂全年以上獨占許可獲得的，要求到知識產(chǎn)權局備案且雙方要簽訂全球獨占合同，提供專利證書、知識產(chǎn)權局的備案證明復印件以及全球球獨占合同，提供專利證書、知識產(chǎn)權局的備案證明復印件以及全球獨占許可合同。獨占許可合同。29科技成果轉(zhuǎn)化能力證明材料科技成果轉(zhuǎn)化能力證明材料 科技成果轉(zhuǎn)化能力是指企業(yè)對技術成果進行應用性開發(fā)，形成產(chǎn)品、服務或樣品、樣機的能力。 證明材料：檢測報告、立項文件、銷售合同、用戶 使用意見、銷售發(fā)票等；成果轉(zhuǎn)化不能僅僅用銷售 發(fā)票來證明。

16、 在具體認定時，主要考核企業(yè)最近3年內(nèi)科技成果轉(zhuǎn)化的年平均數(shù)。 30 科技成果轉(zhuǎn)化能力證明材料 科技成果轉(zhuǎn)化包含兩層含義：有哪些科技成果、成果是否科技成果轉(zhuǎn)化包含兩層含義：有哪些科技成果、成果是否在近三年轉(zhuǎn)化，以提供科技成果證明材料為主。在近三年轉(zhuǎn)化，以提供科技成果證明材料為主。 科技成果的來源。如三年內(nèi)購入或出售技術成果的正式技科技成果的來源。如三年內(nèi)購入或出售技術成果的正式技術合同、通過研發(fā)形成的科技成果（包括近三年及三年前術合同、通過研發(fā)形成的科技成果（包括近三年及三年前的研發(fā)項目）、獲得的授權專利以及新申請已經(jīng)受理的專的研發(fā)項目）、獲得的授權專利以及新申請已經(jīng)受理的專利等?？膳c企業(yè)近三

17、年研發(fā)項目、自主知識產(chǎn)權相結合。利等?？膳c企業(yè)近三年研發(fā)項目、自主知識產(chǎn)權相結合。如果沒有外部證明材料，則從成果來源、技術特點、取得如果沒有外部證明材料，則從成果來源、技術特點、取得的效果等方面進行全面描述，并附上科技成果涉及的測試的效果等方面進行全面描述，并附上科技成果涉及的測試報告、查新報告等。報告、查新報告等。 成果轉(zhuǎn)化的依據(jù)。企業(yè)以技術成果形成產(chǎn)品、服務、樣品、成果轉(zhuǎn)化的依據(jù)。企業(yè)以技術成果形成產(chǎn)品、服務、樣品、樣機等。可少量提供。樣機等?？缮倭刻峁?1 成果轉(zhuǎn)化 成果轉(zhuǎn)化，不是一定要專利才能轉(zhuǎn)化?？梢允亲陨硌邪l(fā)，開發(fā)成新產(chǎn)品；也可以是別人的技術，通過合作，開發(fā)成新產(chǎn)品。強調(diào)的是不能

18、吃老本，要不斷出新產(chǎn)品。原來的工藝是什么樣的，通過企業(yè)自己立項研發(fā)出新的工藝并通過自己內(nèi)部的結題驗收（要有證明材料，哪怕是企業(yè)自己的），再應用新工藝產(chǎn)生的效果。 一個產(chǎn)品中可以集成多個成果，多個產(chǎn)品也可能是同一個技術成果的不同實現(xiàn)。32研究開發(fā)組織管理水平證明材料研究開發(fā)組織管理水平證明材料 主要包括五個方面：（1）企業(yè)在開展研究開發(fā)活動時， 是否制定了研究開發(fā)項目立項報告。（2）企業(yè)是否建立了研發(fā)投入核算體系。 （3）企業(yè)是否開展了產(chǎn)學研合作的研發(fā)活動。 （4）企業(yè)是否設有研發(fā)機構并具備相應的設施和設備（5）企業(yè)是否建立了研發(fā)人員的績效考核獎勵制度。33成長性指標成長性指標 總資產(chǎn)增長率1/

19、2（第二年總資產(chǎn)額第一年總資產(chǎn)額第三年總資產(chǎn)額第二年總資產(chǎn)額）1。 銷售增長率1/2（第二年銷售額第一年銷售額第三年銷售額第二年銷售額）1； 1.在計算會計年度內(nèi)企業(yè)未產(chǎn)生銷售收入或成長性指標為負的按0計算；第一年銷售收入為0的，按兩年計算；第二年銷售收入為0的，都按0計算。 2.此項指標計算所依據(jù)的數(shù)據(jù)應以具有資質(zhì)的中介機構鑒證的企業(yè)財務報表為準。34 知識產(chǎn)權、科技成果轉(zhuǎn)化能力、研究開發(fā)的組織管理水平、企業(yè)成長性等四項指標，用于評價企業(yè)利用科技資源進行創(chuàng)新、經(jīng)營創(chuàng)新和取得創(chuàng)新成果等方面的情況。 專家評價時采用百分制打分，其中：知識產(chǎn)權占30分，科技成果轉(zhuǎn)化能力占30分，研究開發(fā)的組織管理水

20、平占20分，企業(yè)成長性占20分 四項指標合計得分須達到70分以上（不含70分）為專家評審合格。35 第四章 共性問題（一）（一） 新成立的企業(yè)能否申請高新技術企業(yè)？新成立的企業(yè)能否申請高新技術企業(yè)？ 只要注冊時間一年以上的居民企業(yè)，就能申請認定高新只要注冊時間一年以上的居民企業(yè)，就能申請認定高新技術企業(yè)技術企業(yè) 。但是由于高新技術企業(yè)認定條件中涉及多項。但是由于高新技術企業(yè)認定條件中涉及多項財務數(shù)據(jù)以及成長性指標，新成立企業(yè)如果條件不過硬，財務數(shù)據(jù)以及成長性指標，新成立企業(yè)如果條件不過硬，很難通過認定。很難通過認定。36 共性問題（二）（二） 為什么要求高新區(qū)的企業(yè)從高新區(qū)申報？為什么要求高新

21、區(qū)的企業(yè)從高新區(qū)申報？ 對于企業(yè)來說，能夠得到高新區(qū)直接的政策咨詢與輔對于企業(yè)來說，能夠得到高新區(qū)直接的政策咨詢與輔導，便于就近提交申報材料；對于高新區(qū)科技局來說，能導，便于就近提交申報材料；對于高新區(qū)科技局來說，能夠了解企業(yè)的最基本的信息，便于認定后高新技術企業(yè)的夠了解企業(yè)的最基本的信息，便于認定后高新技術企業(yè)的管理、統(tǒng)計。管理、統(tǒng)計。37 共性問題（三）需要幾項專利才能通過認定？（三）需要幾項專利才能通過認定？ 專利是企業(yè)核心自主知識產(chǎn)權的重要體現(xiàn)，企業(yè)不具備核專利是企業(yè)核心自主知識產(chǎn)權的重要體現(xiàn)，企業(yè)不具備核心自主知識產(chǎn)權不能認定為高新技術企業(yè)。在數(shù)量上，根心自主知識產(chǎn)權不能認定為高新技術企業(yè)。在數(shù)量上，根據(jù)通過認定的企業(yè)來看，據(jù)通過認