小額貸款公司風(fēng)險(xiǎn)管理精華..

1、小額貸款公司風(fēng)險(xiǎn)管理的思路（一）小額貸款公司的兩個(gè)“角色”：債權(quán)人、市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)主體我們通過(guò)對(duì)小額貸款公司的主要風(fēng)險(xiǎn)與產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的主要因素進(jìn)行闡述后，就可以綜合概括出小額貸款公司出現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)的主要原因就是其不恰當(dāng)?shù)慕?jīng)營(yíng)行為。該不恰當(dāng)?shù)慕?jīng)營(yíng)行為要么表現(xiàn)為違背了法律的強(qiáng)制性與禁止性規(guī)定（包括怠于行使自己的權(quán)利）；要么是選擇了向錯(cuò)誤的貸款客戶(hù)發(fā)放了錯(cuò)誤的小額貸款（包括沒(méi)有預(yù)見(jiàn)到系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)而發(fā)放了小額貸款）；或兩者兼而有之。簡(jiǎn)而言之，“不恰當(dāng)?shù)慕?jīng)營(yíng)行為”就是指“違規(guī)行為與錯(cuò)誤的貸款決策或不當(dāng)?shù)馁J款操作”。其分別對(duì)應(yīng)著小額貸款公司的兩大風(fēng)險(xiǎn)，即合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)與貸款損失風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)與貸款損失風(fēng)險(xiǎn)暴露達(dá)到一定程度，

2、小額貸款公司就會(huì)產(chǎn)生聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)與持續(xù)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，從而撼動(dòng)小額貸款公司盈利、發(fā)展和生存的根基，嚴(yán)重的會(huì)導(dǎo)致小額貸款公司面臨破產(chǎn)、解散的后果。只有明白了產(chǎn)生重大風(fēng)險(xiǎn)的主要原因，小額貸款公司的風(fēng)險(xiǎn)管理才能抓住重點(diǎn)。這要求小額貸款公司始終清醒地認(rèn)識(shí)到自己的兩個(gè)角色：債權(quán)人角色和市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)主體角色。債權(quán)人角色要求其不斷地識(shí)別、分析、評(píng)價(jià)與預(yù)測(cè)那些影響各個(gè)債權(quán)資產(chǎn)安全的各種重要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)與風(fēng)險(xiǎn)因素，從而作出正確的決策（包括貸前的貸款決策與貸后管理決策），進(jìn)而對(duì)各種貸款業(yè)務(wù)的各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)做到積極防范和有效規(guī)避；市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)主體角色要求其從市場(chǎng)主體、被監(jiān)管對(duì)象的角度去思考，哪些市場(chǎng)規(guī)律、法律法規(guī)、行業(yè)規(guī)則、監(jiān)管要求是必須遵守的

3、，從而不斷做出符合相關(guān)要求的經(jīng)營(yíng)行為，進(jìn)而免遭相關(guān)處罰，積極規(guī)避承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任等帶來(lái)的相關(guān)損失。(二) 小額貸款公司風(fēng)險(xiǎn)管理的思路無(wú)論是債權(quán)人角色還是市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)主體角色對(duì)小額貸款公司的要求，其實(shí)都是對(duì)小額貸款公司員工提出的要求。比如，對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)，小額貸款公司員工可以通過(guò)對(duì)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)信息進(jìn)行日常的管理，并及時(shí)地對(duì)相關(guān)的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析與預(yù)測(cè)，根據(jù)預(yù)測(cè)的結(jié)果，來(lái)事先調(diào)整小額貸款的政策，從而避免選擇那些可能受系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)影響較大的貸款申請(qǐng)人成為自己的貸款客戶(hù)，進(jìn)而避免承受重大的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。又如，對(duì)于因違反“限制性、禁止性規(guī)定”而產(chǎn)生的操作風(fēng)險(xiǎn)，小額貸款公司員工只要遵循了相關(guān)法規(guī)與監(jiān)管部門(mén)的相關(guān)規(guī)

4、定與要求，就完全可以避免。再如，對(duì)于因怠于行使自己的權(quán)利而產(chǎn)生的操作風(fēng)險(xiǎn)，小額貸款公司員工也可以完全主動(dòng)地行使小額貸款公司作為債權(quán)人的相關(guān)權(quán)利而予以規(guī)避?？墒呛芏鄷r(shí)候，小額貸款公司的員工卻并沒(méi)有及時(shí)感知、識(shí)別以及預(yù)測(cè)到潛在客戶(hù)面臨的相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)；在需要及時(shí)行使權(quán)利的時(shí)候，也存在著怠于行使自己權(quán)利的情況；嚴(yán)重的甚至還從事了一些違反法規(guī)與規(guī)定的行為。那么為什么會(huì)出現(xiàn)這些事與愿違的情況呢?其實(shí)這正是小額貸款公司風(fēng)險(xiǎn)管理需要深思的問(wèn)題。而這個(gè)問(wèn)題也正是其所要解決的一個(gè)核心問(wèn)題，那就是“人的風(fēng)險(xiǎn)”的問(wèn)題?？梢哉f(shuō)，一切影響小額貸款公司目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)均來(lái)源于其職員“專(zhuān)業(yè)技能的缺失；疏忽大意、過(guò)于自信；嚴(yán)重的道德

5、不良”。1.專(zhuān)業(yè)技能的缺失。無(wú)論是“強(qiáng)制性、禁止性規(guī)定”，還是潛在的不良客戶(hù)以及系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，都是客觀存在的。該等客觀存在要求小額貸款公司具有較強(qiáng)的識(shí)別、分析、評(píng)估與預(yù)測(cè)能力，進(jìn)而作出有利于小額貸款公司利益的相關(guān)決策。如果缺失該等能力，小額貸款公司將有可能對(duì)有關(guān)法規(guī)與監(jiān)管要求理解失誤，有可能對(duì)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)缺乏必要的感知，更有可能無(wú)法判斷與識(shí)別出潛在的不良客戶(hù)。該等客觀存在其實(shí)都是以一定的信息形式出現(xiàn)的。有的以法律信息的形式，有的以財(cái)務(wù)信息的形式，有的以實(shí)物信息的形式，而更多地表現(xiàn)為經(jīng)濟(jì)信息的形式，等等。要對(duì)反映上述客觀存在的各種各樣的信息進(jìn)行識(shí)別、分析與評(píng)估，從而綜合成決策所需要的信息，就是對(duì)小額

6、貸款公司專(zhuān)業(yè)技能方面的要求。對(duì)于小額貸款公司來(lái)說(shuō)，以下幾個(gè)專(zhuān)業(yè)技能是不可或缺的:(1)法律專(zhuān)業(yè)技能。如果小額貸款公司缺乏基本的法律專(zhuān)業(yè)技能，則其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的合規(guī)性就無(wú)法保障。該技能的缺失，將很可能會(huì)導(dǎo)致小額貸款公司經(jīng)常面臨法律風(fēng)險(xiǎn)的困擾。(2)財(cái)務(wù)技能。如果小額貸款公司缺乏較強(qiáng)的財(cái)務(wù)技能，則很難進(jìn)行有效的財(cái)務(wù)管理，包括流動(dòng)性管理、資金管理、預(yù)算管理等等。(3)審計(jì)技能。如果小額貸款公司缺乏較強(qiáng)的審計(jì)技能，則很難識(shí)別出貸款申請(qǐng)人虛增資產(chǎn)、隱瞞債務(wù)、虛計(jì)收益與現(xiàn)金流凈額的問(wèn)題，從而很難通過(guò)對(duì)貸款申請(qǐng)人的財(cái)務(wù)資料識(shí)別出經(jīng)營(yíng)與財(cái)務(wù)方面存在的重大風(fēng)險(xiǎn)。(4)評(píng)估技能。如果小額貸款公司缺乏基本的評(píng)估技能，則

7、很難正確評(píng)估出貸款申請(qǐng)人擬提供抵押的財(cái)產(chǎn)的抵押價(jià)值。此外，還很難與外部的資產(chǎn)評(píng)估師進(jìn)行有效的溝通。而對(duì)抵押物提供正確的評(píng)估是小額貸款公司防范貸款債權(quán)出現(xiàn)損失的一個(gè)重要條件。對(duì)抵押物提供正確的評(píng)估價(jià)值結(jié)論是小額貸款公司貸款風(fēng)險(xiǎn)敞口得到合理覆蓋的一個(gè)重要前提。(5)理解政策與產(chǎn)品設(shè)計(jì)的技能。如果小額貸款公司具有產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)學(xué)、金融學(xué)等方面的知識(shí)與技能，就能較好地把握風(fēng)云突變的市場(chǎng)環(huán)境；就能正確理解與把握那些可能影響小額貸款公司自身以及大量潛在客戶(hù)的相關(guān)政策；就能根據(jù)各個(gè)貸款申請(qǐng)人的具體條件設(shè)計(jì)出恰當(dāng)?shù)馁J款產(chǎn)品，或根據(jù)各貸款客戶(hù)的條件變化設(shè)計(jì)出恰當(dāng)?shù)馁J后管理方案。2.疏忽大意與過(guò)于自信的工作態(tài)度。疏忽大

8、意主要是指工作中不集中注意力或者粗心，從而對(duì)那些本來(lái)可以預(yù)見(jiàn)到的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)沒(méi)有預(yù)見(jiàn)，以至于出現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)暴露的后果。比如，小額貸款公司的員工在對(duì)貸款申請(qǐng)人做貸前調(diào)查與溝通的時(shí)候，對(duì)本來(lái)可以獲取的相關(guān)的重要風(fēng)險(xiǎn)信息由于粗心而沒(méi)有獲取，或雖然獲取了，但沒(méi)有引起足夠的重視而沒(méi)有在相關(guān)報(bào)告里進(jìn)行恰當(dāng)?shù)慕沂?。過(guò)于自信是一般人的通病，往往體現(xiàn)在對(duì)自我或事物的評(píng)價(jià)上。對(duì)于過(guò)于自信來(lái)說(shuō)，小額貸款公司的員工對(duì)出現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)是持否定態(tài)度的，但往往出于對(duì)自身工作能力、業(yè)務(wù)水平以及對(duì)貸款申請(qǐng)人(貸款客戶(hù))的過(guò)于信任，繼而輕視已經(jīng)識(shí)別或預(yù)見(jiàn)到的可能的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，輕信能夠避免，以致最終出現(xiàn)了重大的風(fēng)險(xiǎn)暴露的后果。比如，小

9、額貸款公司的員工在做貸后管理的過(guò)程中，識(shí)別與預(yù)測(cè)到了相關(guān)貸款客戶(hù)正面臨或即將面臨重大的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，但過(guò)于相信貸款客戶(hù)規(guī)避系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的能力，而在貸后管理過(guò)程中沒(méi)有及時(shí)采取相應(yīng)的防范措施，從而出現(xiàn)了貸款損失風(fēng)險(xiǎn)。3.道德不良。道德不良通常是指小額貸款公司個(gè)別員工利用其擁有的崗位優(yōu)勢(shì)，實(shí)施了小額貸款公司所無(wú)法觀測(cè)和監(jiān)督的隱藏性行為或不行為，從而導(dǎo)致小額貸款公司出現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)。比如，小額貸款公司的個(gè)別信貸或風(fēng)控人員利用其調(diào)查獲取的貸款申請(qǐng)人的重大風(fēng)險(xiǎn)信息，索取貸款申請(qǐng)人的相關(guān)好處，從而對(duì)小額貸款公司隱瞞該等重大風(fēng)險(xiǎn)信息，導(dǎo)致小額貸款公司評(píng)審與決策人員做出錯(cuò)誤的評(píng)審與決策，進(jìn)而向那些不符合發(fā)放貸款條件的貸

10、款申請(qǐng)人發(fā)放小額貸款。道德不良還往往出現(xiàn)在與貸款申請(qǐng)人(貸款客戶(hù))的內(nèi)外勾結(jié)上，也包括相關(guān)人員與相關(guān)中介機(jī)構(gòu)的相互串通上。比如，出于獲取不當(dāng)?shù)乃嚼?，而與資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)相勾結(jié)，對(duì)貸款申請(qǐng)人擬提供的抵押物等財(cái)產(chǎn)進(jìn)行了虛假的評(píng)估。過(guò)高的資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果導(dǎo)致小額貸款風(fēng)險(xiǎn)敞口實(shí)際上得不到應(yīng)有的覆蓋，從而產(chǎn)生相應(yīng)的貸款損失。小額貸款公司的相關(guān)員工如果道德不良，則很可能會(huì)因?yàn)榭蛻?hù)或其他原因而使相關(guān)人員怠于識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)或?qū)ψR(shí)別出來(lái)的重要風(fēng)險(xiǎn)視而不見(jiàn)甚至加以隱瞞，更甚者會(huì)與客戶(hù)一道共同欺詐公司，從而做出不利于小額貸款公司利益的行為；還可能因?yàn)橹鹄?，鋌而走險(xiǎn)，不顧法律法規(guī)與監(jiān)管的要求，從事嚴(yán)重的違規(guī)行為。綜觀歷史上因重大風(fēng)

11、險(xiǎn)事項(xiàng)而出現(xiàn)重大損失甚至破產(chǎn)倒閉的眾多金融機(jī)構(gòu)，其之所以出現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)，往往源自其核心管理人員或管理團(tuán)隊(duì)的道德不良。技能的缺失、重大過(guò)失與道德不良三者的比較。一般的，專(zhuān)業(yè)技能的缺失容易產(chǎn)生操作風(fēng)險(xiǎn)，包括無(wú)法識(shí)別出各種重要的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)因素；也包括雖然識(shí)別出了重要的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，但不能對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行綜合分析；還包括錯(cuò)誤地高估或者低估各種重要的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)對(duì)小額貸款本息安全的影響。但在實(shí)務(wù)當(dāng)中，由于專(zhuān)業(yè)技能的缺失而產(chǎn)生嚴(yán)重危及小額貸款公司生存與發(fā)展的可能性比較小，原因主要有:（1）監(jiān)管當(dāng)局的強(qiáng)制性要求。包括對(duì)小額貸款公司高管任職資格的要求，也包括要求小額貸款公司定期報(bào)送相關(guān)報(bào)表的規(guī)定，還包括對(duì)小額貸款業(yè)務(wù)相關(guān)貸款比

12、例的限制規(guī)定，等等。這些要求與規(guī)定將大大降低小額貸款業(yè)務(wù)由于缺失專(zhuān)業(yè)技能而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。比如，對(duì)小額貸款公司高管任職資格從學(xué)歷、從業(yè)經(jīng)驗(yàn)等方面進(jìn)行了強(qiáng)制性規(guī)定，這樣就可以在很大程度上確保小額貸款公司的決策層與管理層具有相應(yīng)的專(zhuān)業(yè)技能。（2）專(zhuān)業(yè)人才的供應(yīng)量比較充足。我國(guó)自從大學(xué)擴(kuò)招后，各種各樣的專(zhuān)業(yè)才大批量地涌現(xiàn)出來(lái)；又由于人才具備良好的流動(dòng)性機(jī)制，使得小額貸款公司可以吸引大量的銀行、信托、擔(dān)保公司、典當(dāng)行，以及會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所等方面的人才。事實(shí)上，有很多小額貸款公司的基層、中層甚至高層員工都來(lái)源于上述單位，并且具有較為豐富的工作經(jīng)驗(yàn)。（3）廣泛應(yīng)用的現(xiàn)代管理制度與方法。目前，小額貸款公

13、司一般采用有限公司或股份公司的形式，并且一般采用了現(xiàn)代的管理制度與手段。包括制定了符合小額貸款業(yè)務(wù)的操作流程與操作標(biāo)準(zhǔn)；對(duì)員工制定了清晰的崗位職責(zé)并要求招聘符合崗位職責(zé)要求的員工；對(duì)員工進(jìn)行較為先進(jìn)的績(jī)效考核制；制定出了符合職責(zé)分離與監(jiān)督的組織結(jié)構(gòu)體系；制定出了科學(xué)的授權(quán)授信管理辦法，等等。上述三個(gè)方面的原因，使得小額貸款公司基本上不可能出現(xiàn)嚴(yán)重缺失專(zhuān)業(yè)技能的風(fēng)險(xiǎn)。而且，目前我國(guó)相應(yīng)的中介機(jī)構(gòu)發(fā)展也異常迅猛，即使小額貸款公司缺少審計(jì)、評(píng)估、法律等方面的專(zhuān)業(yè)技能，也可以通過(guò)與會(huì)計(jì)師師事務(wù)所、律師事務(wù)所、管理咨詢(xún)公司等中介機(jī)構(gòu)的合作而得到改善。相對(duì)于專(zhuān)業(yè)技能的缺失而言，過(guò)失與道德不良將更有可能給小

14、額貸款公司帶來(lái)危害。事實(shí)上，防范過(guò)失與道德不良比防范專(zhuān)業(yè)技能的缺失顯得更加困難和隱蔽。道德不良表現(xiàn)為欺詐或?qū)ο嚓P(guān)信息的刻意隱瞞或捏造，從而使得貸款公司很難通過(guò)一般的程序予以發(fā)現(xiàn)和披露；又由于監(jiān)管成本和監(jiān)管效率的要求，監(jiān)管部門(mén)一般也較難通過(guò)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管或現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管予以充分發(fā)現(xiàn)。一般情況下，道德風(fēng)險(xiǎn)都暴露于相關(guān)的不良行為產(chǎn)生了嚴(yán)重后果以后的階段，也就是俗話(huà)說(shuō)的“東窗事發(fā)”之后。如果小額貸款公司的組織結(jié)構(gòu)出現(xiàn)重大漏洞，就很難識(shí)別與防范因道德低下而帶來(lái)的道德風(fēng)險(xiǎn)。綜上分析可知，如果小額貸款公司的職員存在專(zhuān)業(yè)技能的缺失，就會(huì)缺乏風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與分析能力，也會(huì)缺乏風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審與決策能力，就無(wú)法設(shè)計(jì)出符合貸款申請(qǐng)人經(jīng)營(yíng)特

15、點(diǎn)的相關(guān)貸款產(chǎn)品，從而很容易導(dǎo)致小額貸款公司面臨貸款損失的風(fēng)險(xiǎn)。此外，如果職員缺乏應(yīng)有的謹(jǐn)慎態(tài)度，凡事疏忽大意或過(guò)于自信，就會(huì)對(duì)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信息變得遲鈍或不會(huì)引起起碼的重視與關(guān)注，而錯(cuò)失風(fēng)險(xiǎn)防范與控制的時(shí)機(jī)。最后，如果職員存在故意欺詐、與貸款客戶(hù)或第三人串通損害小額貸款公司利益、社會(huì)公共利益、第三人利益，就很容易導(dǎo)致小額貸款公司產(chǎn)生重大的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)或貸款損失風(fēng)險(xiǎn)。可以毫不夸張地說(shuō)，小額貸款公司職員的知識(shí)與技能、工作態(tài)度與作風(fēng)、職業(yè)道德的優(yōu)劣都與小額貸款公司的風(fēng)險(xiǎn)息息相關(guān)。無(wú)論是一個(gè)貸款合同的簽署與傳遞，還是一個(gè)貸款決策的出臺(tái)與實(shí)施，如果其中存在相應(yīng)職員的操作疏忽與錯(cuò)誤，或?qū)Ψ膳c監(jiān)管要求的無(wú)知與

16、漠視，抑或存在不良的職業(yè)道德等等，都會(huì)導(dǎo)致小額貸款公司面臨相應(yīng)的重大風(fēng)險(xiǎn)。因此，只要小額貸公司把員工管理好了，就等于把整個(gè)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理好了。小額貸款公司員工的管理就成為其風(fēng)險(xiǎn)管理的核心，小額貸款公司的風(fēng)控體系也應(yīng)圍繞著對(duì)其員工的管理而建立。二、小額貸款公司風(fēng)險(xiǎn)管理體系為了防范與規(guī)避重大的操作風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)給公司帶來(lái)的嚴(yán)重后果，確保持續(xù)實(shí)現(xiàn)小額貸款公司的目標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)，小額貸款公司就應(yīng)該建立科學(xué)有效的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。既然小額貸款公司的主要風(fēng)險(xiǎn)均源自人的風(fēng)險(xiǎn)，也就是操作風(fēng)險(xiǎn)與道德風(fēng)險(xiǎn)，那么小額貸款公司的風(fēng)險(xiǎn)管理體系也就應(yīng)該緊緊圍繞防范與規(guī)避“人的風(fēng)險(xiǎn)”而建立?？茖W(xué)有效的風(fēng)險(xiǎn)管理體系應(yīng)該是這樣

17、一種狀態(tài)或者說(shuō)應(yīng)該具備如下要素：“具有清晰而先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理文化理念、完整而有效的風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)體系(包含規(guī)范的風(fēng)險(xiǎn)管理操作規(guī)程、崗位和業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)等等)、完善的制度體系和全面的風(fēng)險(xiǎn)考核機(jī)制”。(一) 風(fēng)險(xiǎn)文化理念小額貸款公司的風(fēng)險(xiǎn)特征決定了風(fēng)險(xiǎn)管理是小額貸款公司管理文化的核心部分，也是公司取信于政府監(jiān)管部門(mén)、融資機(jī)構(gòu)、潛在貸款客戶(hù)，并維護(hù)其聲譽(yù)的根本保障，還是小額貸款公司持續(xù)經(jīng)營(yíng)、獲利、發(fā)展的根本保證。與此相適應(yīng)，小額貸款公司必須建立符合其自身特點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理文化理念，通過(guò)先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)文化理念使得風(fēng)險(xiǎn)管理成為小額貸款公司一項(xiàng)全員參與，并涵蓋各個(gè)部門(mén)、各個(gè)機(jī)構(gòu)以及各項(xiàng)業(yè)務(wù)的全過(guò)程的基礎(chǔ)性管理工作

18、。每個(gè)小額貸款公司都可以選擇適合自身的風(fēng)險(xiǎn)文化，但這種風(fēng)險(xiǎn)文化應(yīng)該務(wù)于其自身經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的合規(guī)性、相關(guān)決策的正確性等方面?；诘赖屡c專(zhuān)業(yè)而生的“慎獨(dú)、自律、專(zhuān)業(yè)、求精”的風(fēng)險(xiǎn)文化理念應(yīng)該成為小額貸款公司風(fēng)險(xiǎn)文化的靈魂?！吧鳘?dú)、自律”是從道德層面對(duì)小額貸款公司所有職員提出的要求。無(wú)論是小額貸款公司的中高管理層還是基礎(chǔ)層的員工都應(yīng)該保持良好的職業(yè)操守和職業(yè)素養(yǎng)；積極抵制業(yè)務(wù)操作與管理的各個(gè)環(huán)節(jié)的各種誘惑，嚴(yán)于律己并保持廉潔、謹(jǐn)慎的作風(fēng)；其所有工作行為均以不損害公司利益、社會(huì)公共利益為行為準(zhǔn)則?！皩?zhuān)業(yè)、求精”是對(duì)其職員的職業(yè)能力與操作水平提出的要求。職員在貸款業(yè)務(wù)操作與管理當(dāng)中應(yīng)該具有良好的專(zhuān)業(yè)分析與判

19、斷能力，并能對(duì)影響貸款客戶(hù)償債能力的經(jīng)營(yíng)環(huán)境、相關(guān)投融資活動(dòng)、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)做出恰當(dāng)?shù)姆治雠c預(yù)測(cè)，從而對(duì)相關(guān)業(yè)務(wù)與管理作出正確的決策與恰當(dāng)?shù)貓?zhí)行。(二) 風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)體系雖然直接影響小額貸款公司目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的是其暴露出的重大的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)與貸款損失風(fēng)險(xiǎn)，但導(dǎo)致該兩類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)的主要誘因是小額貸款公司員工的操作失誤與道德不良。因此，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)文化理念的要求，小額貸款公司的風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)體系也相應(yīng)的包括“防范與控制操作風(fēng)險(xiǎn)”和“防范與控制道德風(fēng)險(xiǎn)”兩個(gè)子體系。其中“防范與控制道德風(fēng)險(xiǎn)”子體系是圍繞著“慎獨(dú)、自律”而展開(kāi)的，主要側(cè)重于防范與控制由于疏忽大意、過(guò)于自信和道德不良而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)；而“防范與控制操作風(fēng)險(xiǎn)”子體系則是

20、圍繞著“專(zhuān)業(yè)、求精”而展開(kāi)的，主要側(cè)重于防范貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)管理 一、使用貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)法對(duì)貸款質(zhì)量進(jìn)行分類(lèi) 使用貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)法對(duì)貸款質(zhì)量進(jìn)行分類(lèi)，實(shí)際上是判斷借款人及時(shí)足額歸還貸款本息的可能性。應(yīng)分析的主要因素有：（一）借款人的還款能力。借款人還款能力是決定貸款本息是否能及時(shí)收回的主要因素，需要分析借款人的財(cái)務(wù)狀況、現(xiàn)金流量、影響還款能力的非財(cái)務(wù)因素，同時(shí)還要考慮影響借款人還款能力的行業(yè)和政策風(fēng)險(xiǎn)等。（二）借款人的還款記錄。借款人的還款記錄能夠反映貸款的償還狀況和逾期狀況。貸款的還款記錄一般有兩種情況：貸款還款記錄良好，借款人能還本付息；貸款還款記錄不佳，不能及時(shí)足額還本付息。分類(lèi)時(shí)要根據(jù)還款記錄

21、來(lái)判斷借款人的償債能力和信用狀況等。（三）借款人的還款意愿。還款意愿是指借款人按合同規(guī)定還本付息的主觀愿望。分類(lèi)時(shí)要根據(jù)借款人的品行和信用記錄等因素綜合判斷借款人的還款意愿。（四）貸款的擔(dān)保。貸款擔(dān)保是貸款本息償還的第二還款來(lái)源，擔(dān)保人的擔(dān)保能力的重要性?xún)H次于借款人的還款能力。分類(lèi)時(shí)應(yīng)注意擔(dān)保的有效性、抵（質(zhì)）押的充足性、抵（質(zhì)）押物變現(xiàn)的可能性等。（五）貸款償還的法律責(zé)任。明晰的法律責(zé)任是確保及時(shí)足額償還貸款本息的重要保證。分類(lèi)時(shí)要注重分析借款人和擔(dān)保人是否具備主體資格、公司要素是否齊全、還款條款含義是否明確、簽字人員是否經(jīng)過(guò)授權(quán)等。（六）貸款的管理水平。分類(lèi)時(shí)要注意貸款管理人員的水平和素質(zhì)

22、的高低對(duì)貸款本息收回的影響。二、 貸款分類(lèi)時(shí)應(yīng)把握事項(xiàng)：（一）不能簡(jiǎn)單的以單個(gè)因素分析來(lái)確定分類(lèi)結(jié)果，應(yīng)該從以上六個(gè)方面總體判斷借款人的還款能力和還款的可能性。（二）以評(píng)估借款人的還款能力為核心，把借款人的正常業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)收入作為貸款的主要還款來(lái)源，貸款的擔(dān)保作為次要還款來(lái)源。（三）不能用對(duì)客戶(hù)的信用評(píng)級(jí)和類(lèi)別劃分代替對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)的分類(lèi)，信用評(píng)級(jí)只能作為貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)的參考因素。貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)的管理要求一、 貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)管理要按照“及時(shí)認(rèn)定、按月監(jiān)測(cè)、季度分析、定期考核”的要求進(jìn)行。（一）及時(shí)認(rèn)定。在日常的管理中，客戶(hù)經(jīng)理要按照有關(guān)規(guī)定對(duì)借款人進(jìn)行貸后檢查，如果發(fā)現(xiàn)影響借款人財(cái)務(wù)狀況或貸款償還的因素發(fā)生

23、重大變化，要根據(jù)貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)的定義、特征，按照一般操作流程及時(shí)進(jìn)行貸款形態(tài)的認(rèn)定和調(diào)整。（二）按月監(jiān)測(cè)。公司對(duì)分類(lèi)結(jié)果要按月統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)，加強(qiáng)預(yù)警，根據(jù)貸款的風(fēng)險(xiǎn)狀況及時(shí)采取相應(yīng)的管理措施。（三）季度分析。公司每個(gè)季度要根據(jù)最新的財(cái)務(wù)和其他信息資料對(duì)借款人的經(jīng)營(yíng)情況和償債能力進(jìn)行分析。對(duì)于形態(tài)未發(fā)生變化的貸款，要按照簡(jiǎn)化的流程進(jìn)行操作。對(duì)于形態(tài)發(fā)生變化的貸款，要按照本條第一款的規(guī)定執(zhí)行。（四）定期考核。公司要根據(jù)貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)的結(jié)果制定不良貸款控制和清收盤(pán)活計(jì)劃，并列入經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，定期考核兌現(xiàn)。同時(shí)要將貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)結(jié)果及其真實(shí)性作為公司經(jīng)營(yíng)責(zé)任目標(biāo)的重要內(nèi)容。貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)是貸后管理全過(guò)程中的一個(gè)常規(guī)環(huán)

24、節(jié)。對(duì)分類(lèi)的貸款，要根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)狀況及特點(diǎn)采取有針對(duì)性的管理措施。（一）對(duì)正常貸款，要注意加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，不能放過(guò)任何一個(gè)可疑因素。（二）對(duì)關(guān)注類(lèi)貸款，要密切跟蹤潛在風(fēng)險(xiǎn)的變化情況，分析、評(píng)價(jià)其對(duì)貸款安全的影響。（三）對(duì)次級(jí)類(lèi)貸款，要加強(qiáng)貸款本息的催收，保證貸款訴訟時(shí)效，密切注意貸款保證及抵（質(zhì)）押物情況的變化，必要時(shí)對(duì)債務(wù)實(shí)施重組，并盡可能的壓縮貸款。（四）對(duì)可疑類(lèi)貸款，要利用法律措施催收，依法追究擔(dān)保人責(zé)任和行使抵押權(quán)，并加強(qiáng)對(duì)借款人資產(chǎn)的監(jiān)控，密切注意與借款人有關(guān)的合并、重組、托管等不確定因素，采取相應(yīng)的資產(chǎn)保全措施，防止借款人資產(chǎn)的流失。（五）對(duì)損失類(lèi)貸款，要及時(shí)足額申報(bào)債權(quán)，依法參與破產(chǎn)清

25、算，采取一切必要手段清收，盡可能的減少貸款損失，對(duì)確實(shí)已造成的損失，按有關(guān)規(guī)定予以核銷(xiāo)。貸款五級(jí)分類(lèi)管理（簡(jiǎn)稱(chēng)貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)法）評(píng)估公司貸款質(zhì)量，即把貸款劃分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑和損失五類(lèi)，其中后三類(lèi)合稱(chēng)為不良貸款。正常貸款核心定義：借款人能夠履行合同，沒(méi)有足夠理由懷疑貸款本息不能按時(shí)足額償還，主要表現(xiàn)為以下特征：（一）借款人各方面情況正常，能正常還本付息，公司對(duì)借款人最終償還貸款有充分把握；（二）借款人即使存在消極因素，但是不影響貸款本息按期全額償還。 關(guān)注貸款核心定義：盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對(duì)償還產(chǎn)生不利影響的因素。主要表現(xiàn)為以下特征：（一）貸款本息逾期（含展期

26、后）不超過(guò)60天（含）；（二）借款人的償債能力、盈利能力等關(guān)鍵財(cái)務(wù)指標(biāo)出現(xiàn)異常性的不利變化或低于同行業(yè)平均水平；（三）借款人或有負(fù)債過(guò)大或與上期相比有較大幅度上升；（四）借款人的固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目出現(xiàn)重大的不利于貸款償還的因素；（五）借款人還款意愿差；（六）借款人或保證人改制（如分立、兼并、租賃、承包、合資、股份制改造等）對(duì)公司債權(quán)可能產(chǎn)生不利影響；（七）借款人的主要股東、關(guān)聯(lián)企業(yè)或母、子公司等發(fā)生了重大的不利于貸款償還的變化；（八）借款人的管理層，特別是法定代表人的品行出現(xiàn)了不利于貸款償還的變化；（九）貸款抵押物、質(zhì)物價(jià)值下降，或公司對(duì)抵（質(zhì)）押物失去控制；（十）貸款保證人的財(cái)務(wù)狀況出現(xiàn)疑問(wèn)。

27、次級(jí)貸款核心定義：借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問(wèn)題，完全依靠其正常經(jīng)營(yíng)收入無(wú)法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會(huì)造成一定損失。主要表現(xiàn)為以下特征：（一）貸款本息逾期（含展期后）61120天（含）；（二）借款人凈現(xiàn)金流量為負(fù)值，支付出現(xiàn)困難；（三）借款人經(jīng)營(yíng)虧損，并且難以獲得補(bǔ)充來(lái)源；（四）借款人不能償還金融機(jī)構(gòu)的債務(wù)；（五）借款人不得不通過(guò)拍賣(mài)抵押品、履行保證責(zé)任等途徑籌集還款資金；（六）借款人采用隱瞞事實(shí)等不正當(dāng)手段套取貸款；（七）借款人內(nèi)部管理出現(xiàn)問(wèn)題，妨礙債務(wù)的清償；（八）預(yù)計(jì)貸款損失率在30%以下?？梢少J款核心定義：借款人無(wú)法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失。主要

28、表現(xiàn)為以下特征：（一）貸款本息逾期（含展期后）120天以上；（二）借款人處于停產(chǎn)、半停產(chǎn)狀態(tài)；（三）借款人的貸款項(xiàng)目處于停、緩建狀態(tài)；（四）借款人已資不抵債；（五）借款人涉及重大經(jīng)濟(jì)案件，法定代表人失蹤，或者觸犯刑律，對(duì)借款人的正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)造成重大影響；（六）金融機(jī)構(gòu)貸款已訴諸法律追收貸款；（七）預(yù)計(jì)貸款損失率在30%90%之間。損失貸款核心定義：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無(wú)法收回，或只能收回極少部分。具備下列特征之一：（一）借款人被依法撤銷(xiāo)、關(guān)閉、解散，并終止法人資格，即使執(zhí)行擔(dān)保，經(jīng)確認(rèn)仍然無(wú)法還清的貸款；（二）借款人雖未依法終止法人資格，但生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)已經(jīng)停止

29、，且企業(yè)已名存實(shí)亡，復(fù)工無(wú)望，即使執(zhí)行擔(dān)保，經(jīng)確認(rèn)仍然無(wú)法還清的貸款；（三）生產(chǎn)單位的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)雖未停止，但產(chǎn)品無(wú)市場(chǎng)，企業(yè)資不抵債，虧損嚴(yán)重并瀕臨倒閉，即使執(zhí)行擔(dān)保，經(jīng)確認(rèn)仍然無(wú)法還清的貸款；（四）借款人依法宣告破產(chǎn)，對(duì)其資產(chǎn)進(jìn)行清償，并對(duì)擔(dān)保人進(jìn)行追償仍未能收回的貸款；（五）借款人死亡，或者依據(jù)中華人民共和國(guó)民法通則的規(guī)定宣告失蹤或死亡，依法對(duì)其財(cái)產(chǎn)或者遺產(chǎn)進(jìn)行清償，并對(duì)擔(dān)保人進(jìn)行追償后，仍未能收回的貸款；（六）借款人遭受重大的自然災(zāi)害或意外事故，損失巨大且不能獲得保險(xiǎn)賠償，或者以保險(xiǎn)賠償清償后，確實(shí)無(wú)力償還部分或全部債務(wù)，對(duì)其財(cái)產(chǎn)進(jìn)行清償并對(duì)擔(dān)保人進(jìn)行追償后，未能收回的貸款；（七）借款人觸

30、犯刑律，依法判處有期徒刑、無(wú)期徒刑，其財(cái)產(chǎn)不足以歸還所欠債務(wù)，又無(wú)其他債務(wù)承擔(dān)者，經(jīng)確認(rèn)無(wú)法收回的貸款；（八）由于借款人和擔(dān)保人不能償還到期債務(wù)，公司訴諸法律，經(jīng)法院對(duì)借款人和擔(dān)保人強(qiáng)制執(zhí)行，借款人和擔(dān)保人均無(wú)財(cái)產(chǎn)可執(zhí)行，法院裁定終結(jié)后，仍無(wú)法收回的貸款；（九）經(jīng)有權(quán)部門(mén)批準(zhǔn)核銷(xiāo)的貸款；（十）預(yù)計(jì)貸款損失率在90%以上。上述正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑類(lèi)貸款的基本特征是：各類(lèi)貸款的風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)形式，除特別規(guī)定外，它們只是貸款分類(lèi)的重要參考因素，而不是唯一的決定因素。分類(lèi)時(shí)，關(guān)鍵是要把握借款人的還款能力和貸款損失程度，對(duì)照核心定義，確定分類(lèi)結(jié)果。貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)的操作程序一、 新發(fā)放貸款的分類(lèi)程序。對(duì)于新發(fā)放

31、貸款，貸款調(diào)查人員、審查人員必須明確注明本筆貸款的具體形態(tài)，如果調(diào)查人員和審查人員認(rèn)為不能列入正常類(lèi)，必須在新發(fā)放貸款的材料中注明，有權(quán)審批人要在批復(fù)中確定本筆貸款的具體形態(tài)。二、 形態(tài)發(fā)生變化的貸款分類(lèi)流程：整理現(xiàn)有檔案資料補(bǔ)充完善資料填制貸款分類(lèi)認(rèn)定表（以下簡(jiǎn)稱(chēng)分類(lèi)認(rèn)定表）確定初分結(jié)果貸款審查人員審查貸審會(huì)審議審批、批復(fù)調(diào)整分類(lèi)結(jié)果。（一）整理現(xiàn)有檔案，補(bǔ)充完善資料?？蛻?hù)經(jīng)理在整理好現(xiàn)有檔案資料的同時(shí)，要深入客戶(hù)，了解和掌握其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的真實(shí)情況，進(jìn)一步補(bǔ)充完善現(xiàn)有檔案資料。（二）填制分類(lèi)認(rèn)定表，確定初分結(jié)果?？蛻?hù)經(jīng)理在整理、收集資料和進(jìn)行調(diào)查的基礎(chǔ)上，對(duì)借款人的還款能力進(jìn)行分析，填制分類(lèi)認(rèn)

32、定表，撰寫(xiě)分類(lèi)報(bào)告，初步確定分類(lèi)結(jié)果，送交審查崗審查。（三）分類(lèi)審查。審查人員對(duì)分類(lèi)認(rèn)定表上的貸款資料的完整性、真實(shí)性和初分結(jié)果的準(zhǔn)確性進(jìn)行審查并簽署意見(jiàn)，報(bào)貸審會(huì)審議。（四）審議審批。貸審會(huì)按照議事規(guī)則及時(shí)對(duì)審查崗提交的審查意見(jiàn)進(jìn)行審議。有權(quán)審批人在分類(lèi)認(rèn)定表上簽署審批意見(jiàn)。（五）調(diào)整分類(lèi)結(jié)果?？蛻?hù)經(jīng)理根據(jù)審批結(jié)果和批復(fù)，調(diào)整分類(lèi)結(jié)果，并及時(shí)登記貸款臺(tái)賬。下列貸款分類(lèi)可以按照簡(jiǎn)化的流程操作（一）形態(tài)未發(fā)生變化的貸款分類(lèi)操作流程：整理現(xiàn)有檔案資料補(bǔ)充完善資料填制分類(lèi)認(rèn)定表確定分類(lèi)結(jié)果授權(quán)審批人審批；（二）自然人貸款的分類(lèi)操作流程：整理現(xiàn)有檔案資料填制分類(lèi)認(rèn)定表確定分類(lèi)結(jié)果授權(quán)審批人審批調(diào)整分類(lèi)

33、結(jié)果。形態(tài)未發(fā)生變化的自然人貸款按照本條第一款執(zhí)行；（三）存量損失類(lèi)貸款直接反映分類(lèi)結(jié)果，按年填制存量損失類(lèi)貸款分類(lèi)認(rèn)定表。小額貸款公司風(fēng)險(xiǎn)管理七步走小額貸款公司在經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中，利益總是伴隨風(fēng)險(xiǎn)而存在。既然小額貸款公司經(jīng)營(yíng)管理本身可以認(rèn)為是風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程，那么公司的風(fēng)險(xiǎn)管理就應(yīng)該貫穿公司業(yè)務(wù)與管理的始終。從業(yè)務(wù)方面來(lái)看，小額貸款公司的客戶(hù)經(jīng)理在開(kāi)始受理業(yè)務(wù)時(shí)，就應(yīng)該不斷識(shí)別與評(píng)價(jià)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)是否重大與可控，并通過(guò)貸前受理、盡職調(diào)查、貸中審查、風(fēng)險(xiǎn)審查、貸款審議、貸款審批等環(huán)節(jié)，將那些不符合借款人資格的貸款申請(qǐng)人剔除。在選擇了合格的借款人后，還應(yīng)通過(guò)放款環(huán)節(jié)、貸后管理環(huán)節(jié)規(guī)避借款人的信用風(fēng)險(xiǎn)?？梢?jiàn)，風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)容貫穿公司業(yè)務(wù)的始終，而風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)質(zhì)就是不斷地識(shí)別、分析、防范、規(guī)避與控制各種風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)程。小額貸款公司的風(fēng)險(xiǎn)管理程序可以分為業(yè)務(wù)領(lǐng)項(xiàng)域和非業(yè)務(wù)領(lǐng)域兩大部分。業(yè)務(wù)領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)管理