財務(wù)管理基本制度

1、河南黃錦物業(yè)管理有限公司財務(wù)核算管理基本制度根據(jù)企業(yè)財務(wù)法（通則） 和會計準則的有關(guān)規(guī)定，根據(jù)本公司的企業(yè)性質(zhì)、 特點和經(jīng)營管理的基本內(nèi)容，為充分發(fā)揮財務(wù)核算與管理的職能和作用，正確反映本公司 財務(wù)狀況，規(guī)范企業(yè)經(jīng)營管理與會計核算的行為，提高企業(yè)經(jīng)濟效益，特制定如下財務(wù)核 算管理基本制度：第一章 財務(wù)核算與管理的基本內(nèi)容第一條 財務(wù)核算與管理的機構(gòu)根據(jù)本公司章程規(guī)定，本公司實行財務(wù)獨立核算。公司設(shè)置財務(wù)管理部，統(tǒng)一組 織和辦理全公司財務(wù)管理與會計核算。第二條 財務(wù)核算與管理的領(lǐng)導(dǎo) 公司設(shè)專職財務(wù)副總經(jīng)理，領(lǐng)導(dǎo)和管理公司財務(wù)核算管理工作。同時，負責(zé)財務(wù)審計 與會計核算的事后監(jiān)督的工作。第三條 財

2、務(wù)管理與核算的基本內(nèi)容 本公司財務(wù)管理與核算的基本內(nèi)容，根據(jù)公司業(yè)務(wù)經(jīng)營對象的要求和會計帳務(wù)設(shè)置的 一般規(guī)定，本公司的財務(wù)管理與核算基本內(nèi)容（項目）如下：一、流動資金的管理與核算項目為：銀行存款帳戶與支票的管理及核算；現(xiàn)金（核心 資本）核算；應(yīng)收賬款核算；存貨核算；待攤費用核算。二、固定資產(chǎn)的管理與核算項目為：固定資產(chǎn)計價核算；固定資產(chǎn)折舊核算；固定資 產(chǎn)購置、使用與保管的核算；固定資產(chǎn)分類折舊年限的規(guī)定及核算。三、流動負債的管理與核算項目為： 短期借款的管理與核算； 預(yù)收賬款的管理與核算； 應(yīng)付福利費用的管理與核算。四、所有者權(quán)益的管理與核算項目為：實收資本的管理與核算；盈余公積金和公益金

3、的管理與核算。五、經(jīng)營損益的管理與核算項目為： 經(jīng)營收入的管理與核算； 費用支出的管理與核算。 第四條 本公司財務(wù)報告與財務(wù)評價體系，根據(jù)財務(wù)管理有關(guān)規(guī)定的要求，根據(jù)有關(guān) 職能管理部門的相關(guān)規(guī)定， 本公司建立一般 （普通）服務(wù)業(yè)基本財務(wù)報告與財務(wù)評價體系。第五條 本公司會計檔案的管理，根據(jù)會計檔案管理的有關(guān)規(guī)定和要求，結(jié)合公司的 具體情況，本公司的會計檔案管理由財務(wù)管理部負責(zé)。會計檔案管理的主要內(nèi)容應(yīng)為各種 已用會計憑證（原始憑證） ，各種已用會計帳簿，各種財務(wù)報表，各種財務(wù)報告，各種重 要單證，各種貴重物品等。第二章 流動資產(chǎn)的管理與核算第六條 銀行存款帳戶與支票管理根據(jù)有關(guān)規(guī)定， 結(jié)合本公

4、司實際情況， 對于銀行存款及現(xiàn)金 （轉(zhuǎn)帳） 支票應(yīng)嚴加管理， 并嚴格執(zhí)行如下基本規(guī)定：一、本公司銀行基本存、貸款賬戶（含輔助帳戶） ，不準出租、出借或轉(zhuǎn)讓給其他任 何單位或任何個人。二、各種支票及支付憑證必須按規(guī)定要求，如實填寫款項用途，?？顚Ｓ?，不得挪作 他用。三、不得簽發(fā)空頭支票、過期支票、遠期支票、空白支票和超限額支票，嚴格按照支 票規(guī)定填寫要素，認真填寫和開具支票。注意背書。四、支票密碼和支票印鑒（含銀行預(yù)留印鑒）要分別保管，分開存放。五、建立支票使用簽證制。領(lǐng)用時必須按規(guī)定登記，收回后及時注銷。簽發(fā)的作廢支 票應(yīng)加蓋“作廢”戳記，并專夾裝訂在每月已用憑證的后面，裝訂后再封簽。六、支票

5、遺失，要在規(guī)定時限（第一時間）內(nèi)及時掛失，并及時向財務(wù)副經(jīng)理匯報，七、采取有效措施，防止資金損失。一旦發(fā)生超掛失時限，形成冒領(lǐng)案件等，造成的 資金損失，應(yīng)查明原因，劃清責(zé)任，按有關(guān)規(guī)定處理。八、銀行日記賬必須逐筆隨時登記，日清月結(jié)，按日編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表” ?，F(xiàn) 金帳、表調(diào)整后的余額必須與銀行帳戶余額相符。發(fā)生不符時必須當(dāng)日釣對、查找。當(dāng)日 更正，不得拖日。九、銀行支票必須在限定期限（支票有效期）內(nèi)，進行處理。特別是接收支票（轉(zhuǎn)帳、 現(xiàn)金、同城結(jié)算憑證、同城或異地委托付款等） ，必須在第一時間內(nèi)交公司財務(wù)管理部， 及 時處理。第七條 現(xiàn)金管理與核算一、現(xiàn)金及銀行存款往來業(yè)務(wù)，必須由專（兼

6、）職的出納員擔(dān)任?，F(xiàn)金及現(xiàn)金日記帳 的管理與設(shè)置， 必須嚴格按照規(guī)定要求， 規(guī)范操作， 交叉復(fù)核，按要求認真記載每筆業(yè)務(wù)。 現(xiàn)金出納員在處理出納業(yè)務(wù)時，必須堅持“現(xiàn)金收入業(yè)務(wù)，先收款，后記帳；現(xiàn)金支出業(yè) 務(wù)，先記帳，后付款”的基本規(guī)定和操作程序。并隨即結(jié)計現(xiàn)金帳的本日發(fā)生額和正確的 余額。二、嚴格遵守庫存現(xiàn)金限額管理制度，杜絕超限額存放現(xiàn)金。超限額部分應(yīng)及時存入 銀行。大額現(xiàn)金應(yīng)雙人復(fù)核、雙人押繳、專車送款。三、現(xiàn)金出納員要認真履行崗位職責(zé)， 收付現(xiàn)金款項必須 “合法、 準確、雙清、有據(jù)” 符合財經(jīng)紀律和財務(wù)制度。在收支憑證指定部位加蓋出納員印章，現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)必須做到 日清日結(jié)，賬款相符等。四

7、、現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)的差錯處理，應(yīng)嚴格執(zhí)行“長款收益、短款自賠”的基本規(guī)定，堅 決杜絕長短款自行抵銷處理等任何行為。五、員工差旅費借款在返回后三天內(nèi)及時報賬，嚴禁白條抵庫。六、保險柜號碼應(yīng)每日更變，鑰匙必須由出納員隨身攜帶，嚴禁放置任何他處。保險 柜內(nèi)禁止存放私人現(xiàn)金及物品。七、建立和完善查庫制度。公司財務(wù)副總經(jīng)理、總經(jīng)理應(yīng)定期或不定期檢查出納現(xiàn)金 庫存及帳務(wù)，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正。財務(wù)管理部設(shè)“查庫登記簿” ，登記簿內(nèi)容每次查庫， 認真填寫，登記簿由出納員保管。八、嚴禁支付私人借款。九、各項借款實行總經(jīng)理審批制度。第八條 應(yīng)收勞務(wù)（保潔）費用的管理與核算一、各種勞務(wù)、保潔費等業(yè)務(wù)收入。 根據(jù)本公司的實

8、際情況，實行專人管理，即：按物管區(qū)域或單列網(wǎng)點項目落實到人。各物管區(qū)域或單列網(wǎng)點項目的主要負責(zé)人為收費管理責(zé)任人。負責(zé)按保潔款合同（協(xié)議）規(guī)定的結(jié)算方式、時間、金額等要求，再根據(jù)當(dāng)月（或收款期）本公司其它單位提供的勞務(wù)服務(wù)項目進行統(tǒng)一結(jié)算，統(tǒng)一清收。堅決杜絕各行其是，多頭要帳等不規(guī)范的現(xiàn)象。不能按期收回的款項，應(yīng)理清原因，及時報告公司財務(wù)管理部。財務(wù)管理部設(shè)置各種業(yè)務(wù)收 入分類帳及相應(yīng)科目，并在其科目統(tǒng)馭下按單位設(shè)置相應(yīng)的分戶帳（明細帳） ，進行明細 核算。二、對應(yīng)收未收業(yè)務(wù)款項的發(fā)票，由公司財務(wù)管理部會計人員統(tǒng)一領(lǐng)取、統(tǒng)一管理、 統(tǒng)一出具。三、財務(wù)管理部對應(yīng)收未收款項，應(yīng)特別加強管理，及時統(tǒng)

9、計，每月造冊，連同分析 報告一并報送財務(wù)副總經(jīng)理。同時，積極組織清理和收回，發(fā)現(xiàn)隱患，及時排除，堅決杜 絕風(fēng)險資產(chǎn)和死帳、呆帳的發(fā)生。四、應(yīng)收各種勞務(wù)、保潔費等業(yè)務(wù)收入的收回工作程序為：財務(wù)管理部統(tǒng)一開具業(yè)務(wù) 收入發(fā)票；各區(qū)域經(jīng)理（單列項目主管）到財務(wù)管理部領(lǐng)??；到付款單位（個人）開具付 款結(jié)算憑證（現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)帳支票或其它委托付款結(jié)算憑證等） ；到財務(wù)管理部辦理結(jié)算 回帳手續(xù)；財務(wù)管理部到開戶銀行辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算或現(xiàn)金繳存手續(xù)；取回進帳單或轉(zhuǎn)帳回執(zhí) 聯(lián)及對帳。五、各項業(yè)務(wù)收入是本公司基本經(jīng)營收入來源，款項收回后應(yīng)及時入帳，盡量縮短結(jié) 算在途時間。堅決杜絕壓單、壓票和壓款現(xiàn)象。最大限度地加速資金周

10、轉(zhuǎn)，加強經(jīng)濟效益 核算。第九條 物料用品的管理與核算一、物料用品是公司基本保潔業(yè)務(wù)的主要生產(chǎn)資料。其購進、管理與領(lǐng)用必須嚴格按 照計劃進行。在保障各項經(jīng)營業(yè)務(wù)正常運轉(zhuǎn)前提下，財務(wù)管理部對物料用品應(yīng)加強核算， 嚴格控制，嚴密手續(xù)。實行“帳物分管，相互核對，專人發(fā)放，專人保管，按月盤存，帳 實相符”的管理與核算辦法。二、原則上不準預(yù)購和超計劃儲備物料用品。特殊情況須經(jīng)財務(wù)副總經(jīng)理審查批準。三、財務(wù)管理部設(shè)置物品材料帳、實物帳。實行帳物分管。材料會計管帳；倉庫保管 管物。對購進的物料用品應(yīng)及時驗單、驗貨。無誤后記入物料用品實物存貸明細帳、庫存 實物帳。四、購進物料用品的管理，根據(jù)本公司倉庫管理有關(guān)規(guī)

11、定嚴格執(zhí)行。五、物料用品的領(lǐng)用，根據(jù)本公司物料領(lǐng)用有關(guān)規(guī)定嚴格執(zhí)行。六、物料用品實物（倉庫）每月盤點一次，即；每月終了前，由材料會計和倉庫管理 員共同進行。第十條 低值易耗品的管理與核算一、低值易耗品范圍的規(guī)定按有關(guān)規(guī)定， 結(jié)合本公司的具體情況， 納入本公司財務(wù)低值易耗品核算范圍的項目為，購置單價在 100 元以下，使用年限一年以下的辦公用具、用品等，均屬于低值易耗品。二、低值易耗品攤銷方法 根據(jù)有關(guān)規(guī)定，根據(jù)企業(yè)管理與核算的有關(guān)慣例，本公司低值易耗品攤銷方法，采取“五五攤銷法”。隨用隨購不留庫存。三、低值易耗品購置的規(guī)定 本公司低值易耗品的購置、配置等，由財務(wù)副總經(jīng)理審批后方可進行。四、低值

12、易耗品的核算財務(wù)管理部設(shè)置低值易耗品科目分類帳，分項別類，建立相應(yīng)明細帳戶，進行明細核算和匯總核算。配置個人管理與使用的低值易耗品，由領(lǐng)用人負責(zé)管理并使用。領(lǐng)用人即 為第一責(zé)任人。發(fā)生丟失與毀損，應(yīng)查明原因，分清責(zé)任，及時處理。第十一條 待攤費用管理與核算本公司的待攤費用管理與核算，指所支付的應(yīng)由本期或以后分期、分類攤銷的，攤銷 期在一年以內(nèi)的費用項目。一、待攤費用項目的基本范圍1一次購置，分期攤銷的大宗低值易耗品成本。2固定資產(chǎn)及修理費。3預(yù)付租金及保險費。4其它需一次性支付的大額費用及款項。二、待攤費用管理的要求1 財務(wù)管理部應(yīng)根據(jù)實際情況，確定攤銷期限和各期攤銷金額（率） 。報經(jīng)財務(wù)副總

13、 經(jīng)理審批后，按規(guī)定執(zhí)行。2財務(wù)管理部對各種待攤費用設(shè)置分類帳、明細賬，分類核算，嚴格控制。嚴禁用 財務(wù)待攤方式調(diào)節(jié)當(dāng)期經(jīng)營損益。3財務(wù)管理部對各種待攤費用項目，應(yīng)嚴格按照待攤比率和待攤期限，從購進次月 起，分期足額攤銷。特殊情況（經(jīng)濟效益變動等）也可一次性攤銷或破期待攤，但必須報 經(jīng)副總經(jīng)理以上領(lǐng)導(dǎo)批準后，方可進行。第三章、固定資產(chǎn)管理與核算第十二條 固定資產(chǎn)管理的范圍本公司規(guī)定：使用期限在一年以上，購置單位價格在 1000 元以上（含 1000元）的高 檔耐用物品、用具、房屋建筑物及各項設(shè)備等均屬于固定資產(chǎn)管理范圍。第十三條 固定資產(chǎn)的計價一、購入的固定資產(chǎn)計價總額包括；實際支付的固定資產(chǎn)

14、進價、運費、保險費、包裝 費、安裝調(diào)試費、勞務(wù)費和應(yīng)繳稅金等。二、自制、自造的納入固定資產(chǎn)管理范圍的物品或設(shè)備、產(chǎn)品等，按制造、建造過程 中的實際支出費用總額計價（含勞務(wù)費） 。三、其它單位投資轉(zhuǎn)入的固定資產(chǎn)按評估確認的價值計價。第十四條 固定資產(chǎn)折舊的管理與核算一、本公司的固定資產(chǎn)折舊，采用“平均年限法”方式進行逐年折舊。二、財務(wù)管理部依照有關(guān)規(guī)定，在報經(jīng)副總經(jīng)理以上領(lǐng)導(dǎo)審批后，正確計算和確定固 定資產(chǎn)年折舊率（額） ，按月足額提取折舊額。年終調(diào)整固定資產(chǎn)借貸科目帳戶及總帳。 即；按月提取，按年調(diào)整。三、折舊額尚未提足而提前報廢和已提足折舊額而仍繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)， 不再提取 折舊額。四、折

15、舊完成后的固定資產(chǎn)，預(yù)計凈殘值率為固定資產(chǎn)原值的4%左右。第十五條 固定資產(chǎn)的購置、使用與保管一、固定資產(chǎn)的購置必須按需要編制購置計劃，由財務(wù)副總經(jīng)理審批后，方可購置。 任何部門（單位、個人）不得未經(jīng)批準而隨意購置或先購后報。否則視為違紀行為。二、要充分發(fā)揮固定資產(chǎn)的使用效能，定期維護與保養(yǎng)，配屬個人使用與管理的財產(chǎn) 要明確責(zé)任，建立制度，加強管理。發(fā)生丟失和因使用不當(dāng)造成毀損，應(yīng)查明原因，劃清 責(zé)任，及時處理。第四章 流動負債的管理與核算第十六條 短期（臨時）借款的管理與核算本公司規(guī)定：短期借款是指公司借入的期限在一年以內(nèi)的各種臨時借款。本公司的短 期（臨時）借款，只準用于流動資金臨時急需。

16、不得用于中、長期任何項目。更不得發(fā)生 轉(zhuǎn)移、抽調(diào)、挪用等一切行為，嚴格按照企業(yè)流動資金管理相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。一、公司發(fā)生借款行為，應(yīng)經(jīng)總經(jīng)理批準。本公司任何部門及個人不得以任何理由、 任何方式以公司名義向任何單位拆借任何款項。若發(fā)生此類現(xiàn)象和行為，公司將依照有關(guān) 規(guī)定，嚴加追究。涉及觸法行為，交司法部門查處。二、本公司不得為任何其它單位（企業(yè)）借款。亦不得替其它任何單位（企業(yè)）提供 借款擔(dān)保。特殊情況須經(jīng)公司總經(jīng)理批準?？偨?jīng)理個人行為不在此例。三、財務(wù)管理部負責(zé)按月支付的借款利息，直接計入當(dāng)月財務(wù)費用支出“利息”項。四、按季付息或利隨本清的借款項目，為正確核算各期財務(wù)損益狀況，應(yīng)采取按月預(yù) 提利息

17、的辦法，預(yù)提利息計入當(dāng)月財務(wù)費用支出分類帳“利息”帳戶。第十七條 預(yù)收業(yè)務(wù)（勞務(wù)及保潔）款項的管理與核算預(yù)收各種經(jīng)營業(yè)務(wù)收入款、勞務(wù)收入款、保潔收入款、物料款及其它預(yù)收款項，應(yīng)按 本公司物管區(qū)域及網(wǎng)點的自然結(jié)構(gòu)，設(shè)置分戶明細帳。詳細記載預(yù)收款項及具體內(nèi)容。第十八條 應(yīng)付福利費用的管理與核算一、福利費的提取比例 根據(jù)有關(guān)政策，根據(jù)有關(guān)財經(jīng)管理制度的規(guī)定，本公司應(yīng)付福利費按職工工資總額的 14%比例每月進行足額提取。二、福利費的使用（開支）范圍1本公司員工工裝及防護用品等勞保福利。2本公司員工家庭生活困難福利。3本公司員工獨生子女費。4本公司員工傷、病等醫(yī)療福利。5本公司員工降溫、取暖福利。6本公

18、司員工節(jié)假日生活福利。7本公司員工值、加班福利。8本公司員工旅游、療養(yǎng)等福利性費用。9本公司領(lǐng)導(dǎo)探視員工費用。10其它員工福利性開支。三、應(yīng)付福利費管理的基本規(guī)定 按照財經(jīng)管理有關(guān)規(guī)定，應(yīng)付福利費的管理，必須依照“先提后用，?？顚Ｓ?，留有 余地，超額不補”的原則。嚴格控制，節(jié)約使用，不得擴大開支范圍和開支標準。嚴禁未 提先用和提光用盡。更不得超額透支，堅決杜絕挪作他用。年度終了時，財務(wù)管理部應(yīng)向 公司總經(jīng)理書面報告福利費開支情況。福利費年終余額可帶次年度繼續(xù)使用，不得沖銷或年終突擊列支。第五章 所有者權(quán)益的管理與核算第十九條 實收資本的管理核算一、實收資本指企業(yè)實際收到投資者投入企業(yè)的投資額。

19、即：注冊資金。本公司的 企業(yè)實收資本實際為法人資本金。二、按規(guī)定在稅后利潤的 20%提取任意公積金。三、按規(guī)定在稅后利潤的 5%提取法定公益金。四、提取公積金、公益金后的稅后利潤為可分配利潤。五、對暫不分配的稅后利潤作為未分配利潤予以保留，可待以后年度進行分配。六、盈余公積金可用于彌補企業(yè)虧損，轉(zhuǎn)增資本金等。七、公益金用于集體福利設(shè)施支出等。但須公司總經(jīng)理批準。八、公積金、公益金要進行明細核算，動用時須經(jīng)公司總經(jīng)理批準。 上述規(guī)定必須嚴格執(zhí)行，不得以任何理由及方式進行轉(zhuǎn)移、挪用、抽調(diào)或改變比例和 標準。公司財務(wù)副總經(jīng)理及財務(wù)主管人員在履行上述規(guī)定過程中，應(yīng)堅持原則，遵守財經(jīng) 紀律，不得自行其事

20、。其它任何單位及任何個人亦不得干預(yù)或阻礙其履行職責(zé)。第六章 經(jīng)營損益的管理與核算 第二十條 營業(yè)收入的管理與核算 一、本公司主營（綜合物業(yè)管理）業(yè)務(wù)、特種作業(yè)業(yè)務(wù)、花卉租擺業(yè)務(wù)等主要的生產(chǎn) 經(jīng)營活動取得的各項收入均為營業(yè)收入。二、營業(yè)收入是本公司經(jīng)營收益的根本來源，提高和增加經(jīng)營收入，是本公司開展經(jīng) 營管理與運作的基本前提和最終目的。是本公司財務(wù)管理與核算的主要內(nèi)容。第二十一條 費用支出的管理與核算 一、費用支出管理與核算的范圍 1本公司費用支出的構(gòu)成主要為經(jīng)營費用、管理費用、財務(wù)費用。2財務(wù)管理部按會計制度規(guī)定的要求，正確使用規(guī)定的核算科目，進行成本明細核 算。3本公司不得列入成本費用開支范

21、圍的費用主要包括：為購置自行建造的固定資產(chǎn)、 無形資產(chǎn)和其它資本性支出；對外投資支出；贊助的捐贈支出；支付賠償金、違約金、罰 金、滯納金等；被沒收的財產(chǎn)等。二、費用管理的基本原則 根據(jù)本公司的行業(yè)特點、性質(zhì)和有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司的實際情況，公司各項費用支出 的管理必須遵循 “統(tǒng)一計劃， 控制比例，分類核算，集中管理”的基本原則； 必須遵循“先 收后用，量力而行，先急后緩，保障生產(chǎn)”的基本要求；必須強調(diào)“總體節(jié)約，有保有控， 統(tǒng)籌安排，留有余地”的指導(dǎo)思想和操作程序。1費用計劃的編制 公司編制年度財務(wù)計劃時，應(yīng)根據(jù)上年度實際費用支出的發(fā)生額及余額，參照本年度 業(yè)務(wù)發(fā)展計劃的業(yè)務(wù)收入部分，本著“同增

22、同減、節(jié)約挖潛、突出重點、保障一般、符合 規(guī)定、切實可行”的原則，編制本年度各項費用開支計劃。同時，編制出各項費用支出分 類明細子目，報經(jīng)公司財務(wù)副總經(jīng)理審批后，確定財務(wù)費用支出執(zhí)行計劃。2費用計劃的管理 財務(wù)管理部負責(zé)費用計劃的管理與核算工作，每月終了后，根據(jù)費用支出項科目及帳 戶的發(fā)生額及余額，據(jù)實編制費用支出狀況月報表；每季終了后，編制季報表，并進行費 用支出狀況分析。費用支出執(zhí)行狀況的分析報告，應(yīng)報財務(wù)副總經(jīng)理。編制費用支出分析 報告時，還應(yīng)根據(jù)有關(guān)財經(jīng)規(guī)定的要求，結(jié)合本期實際執(zhí)行結(jié)果，聯(lián)系計劃目標，客觀地 指出存在問題及調(diào)整措施。3費用支出審批規(guī)定 本公司的一切費用支出須報經(jīng)財務(wù)副總

23、經(jīng)理以上領(lǐng)導(dǎo)審批后方可執(zhí)行。嚴禁先支后報 或支后不報。嚴格執(zhí)行財務(wù)費用審批“一支筆”的規(guī)定。特殊重大支出項目須報總經(jīng)理及 公司經(jīng)理辦公會議研究決定。4管理費用開支若干問題的規(guī)定 根據(jù)有關(guān)政策精神和企業(yè)管理規(guī)定，結(jié)合本公司的實際情況，應(yīng)嚴格控制各項直接用 于生產(chǎn)經(jīng)營項目之外的一切間接費用開支，即：壓縮行政管理費用支出；控制宣傳費用支 出；控制業(yè)務(wù)招待費支出； 控制差旅及交通工具費用支出； 控制機關(guān)辦公室辦公費用支出； 杜絕娛樂場所消費支出； 削減業(yè)務(wù)聯(lián)系費用支出； 嚴格控制并逐步取消慶典活動費用支出； 杜絕不合理及超限額其它一切費用支出等。財務(wù)費用管理若干規(guī)定的執(zhí)行情況，由財務(wù)副總經(jīng)理監(jiān)督執(zhí)行。財務(wù)副總經(jīng)理有權(quán)定 期或不定期檢查財務(wù)執(zhí)行狀況，亦可委派專人檢查專項執(zhí)行狀況。第七章、財