采購與付款流程財(cái)務(wù)規(guī)定

1、采購與付款流程財(cái)務(wù)制度適用范圍:適用于公司的除費(fèi)用外的所有付款 ,包括但不限于購買材料、低值易耗品、固 定資產(chǎn)的所有采購與付款。流程說明:（一流程圖 :格noyy（二分類說明 :材料采購 :第一步:下定單:釆購 PO經(jīng)部門經(jīng)理批準(zhǔn)后下給供應(yīng)商。第二步:收貨:供應(yīng)商將貨物按時(shí)送到 IQC,IQC 在二個(gè)工作日內(nèi)完成點(diǎn)貨、檢 驗(yàn)。如合格收下貨物 ,不合格由質(zhì)量部在二個(gè)工作日內(nèi)開 MRB 會(huì)義并取得不合格供 應(yīng)商處理單 ,并在 ERP 中出單據(jù)交財(cái)務(wù) ,并由釆購在二個(gè)工作日內(nèi)與供應(yīng)商協(xié)商后退 回供應(yīng)商 ,并通知財(cái)務(wù)。第三步:收發(fā)票:第四步:請(qǐng)款:國內(nèi)采購業(yè)務(wù) IQC 收齊所有單據(jù)后填寫請(qǐng)款單 ,經(jīng)部

2、門經(jīng)理、財(cái)務(wù) 經(jīng)理批準(zhǔn) ,按規(guī)定要總經(jīng)理批準(zhǔn)的還要經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。進(jìn)口采購業(yè)務(wù)由報(bào)關(guān)完成以 上請(qǐng)款。第五步 :財(cái)務(wù)審核付款 :低值易耗品、固定資產(chǎn)采購 :第一步 :請(qǐng)購:按公司規(guī)定走釆購流程 ,部門經(jīng)理應(yīng)控制是否超過預(yù)算。第二步:下定單 :同上第三步:收貨驗(yàn)收 :IQC 收貨,請(qǐng)購人領(lǐng)貨并驗(yàn)收并領(lǐng)貨。第四步:收發(fā)票 :同上第五步 :請(qǐng)款 :釆購按 (1 請(qǐng)款第六步 :財(cái)務(wù)審核付款三、具體業(yè)務(wù)的票據(jù)操作指南 :材料采購 : 分為國內(nèi)采購業(yè)務(wù)、進(jìn)口采購業(yè)務(wù)。國內(nèi)采購業(yè)務(wù) :要求單據(jù):PO、收貨單 (對(duì)方送貨單、發(fā)票、請(qǐng)款單。要求請(qǐng)款單供應(yīng)商名稱或代碼與發(fā)票和 PO 上的完全一致。要求發(fā)票上的每個(gè)原料

3、的數(shù)量與送貨單上的一致、且不得高于PO 上的數(shù)量要求發(fā)票上的每個(gè)原料的單價(jià)與 PO 上的一致或低于 PO 單價(jià)。如果 PO 約定的付款條件和付款方式請(qǐng)款單應(yīng)與其一致、總金額與發(fā)票一致或 低于發(fā)票。請(qǐng)款人認(rèn)為以上有差異的應(yīng)在請(qǐng)款時(shí)說明 ,如不說明的視為同意。進(jìn)口采購業(yè)務(wù) :要求單據(jù) :PO、收貨單或?qū)Ψ剿拓泦?、發(fā)票、報(bào)關(guān)單、請(qǐng)款單。具體要求適用國內(nèi)采購業(yè)務(wù)要求 ,拆定單不得低于報(bào)關(guān)單所列金額 ,如高于報(bào)關(guān) 單金額可以填二張請(qǐng)款單一張按報(bào)關(guān)單金額 ,另一張用于補(bǔ)付無報(bào)關(guān)單等特殊情況 的付款。低值易耗品、固定資產(chǎn)采購 :業(yè)務(wù)流程使用單據(jù) :使用單位必須提供請(qǐng)購單、 PR、CEAR（ 二千美元及以上

4、的。請(qǐng)購、批準(zhǔn)、采購下定單、收貨、領(lǐng)貨 （驗(yàn)收。要求于材料一致 ,對(duì)于單位物品含稅價(jià)格在二千元以下的要求取得增值稅發(fā)票 （在同等價(jià)格條件下。比材料采購多二張單據(jù)。請(qǐng)購單:領(lǐng)貨（驗(yàn)收單:對(duì)單據(jù)的要求 :（對(duì)于不符合要求的單據(jù)將退回PO:要求與 ERP 中的各項(xiàng)內(nèi)容一致、項(xiàng)目齊全。編號(hào)不得重復(fù)。增加 ERP 供應(yīng)商編碼。要求請(qǐng)款時(shí)交給財(cái)務(wù)的 PO是在 ERP中最新的 ,如手工 PO有修改或增加請(qǐng)?jiān)谛?改處請(qǐng)采購經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。收貨單或?qū)Ψ剿拓泦?:要求原件,并寫實(shí)收數(shù)量、收貨號(hào) （與 ERP一致有收貨人簽名和日期。如有涂改主管簽字確認(rèn)發(fā)票:（1 增值稅專用發(fā)票 :釆購審核內(nèi)容 :開票日期至請(qǐng)款日不得超過 80 天;要求審核數(shù)量。財(cái)務(wù)審核內(nèi)容 :審核“購貨單位名稱 ”必須為本公司名稱全稱、 “地址、電話 ”、“稅務(wù)登記 號(hào)”,開“戶行及賬號(hào) ”等項(xiàng)目填寫必須正確。應(yīng)同時(shí)取得發(fā)票聯(lián) （第二聯(lián)及抵扣聯(lián) （第三聯(lián) ,并是否為運(yùn)用防偽稅控系統(tǒng)開具的 專用發(fā)票 ,各聯(lián)均加蓋銷貨單位發(fā)票專用章或財(cái)