《商業(yè)銀行信貸風險管理研究》

1、圖書分類號：密 級：畢業(yè)論文商業(yè)銀行信貸風險管理研究Credit Risk Management of Commercial Banks學生姓名劉言班 級12財務管理專轉(zhuǎn)本學 號12215111015學院名稱管理學院專業(yè)名稱財務管理指導教師張淑云2014年04月26日 徐州工程學院畢業(yè)論文徐州工程學院學位論文原創(chuàng)性聲明本人鄭重聲明： 所呈交的學位論文，是本人在導師的指導下，獨立進行研究工作所取得的成果。除文中已經(jīng)注明引用或參考的內(nèi)容外，本論文不含任何其他個人或集體已經(jīng)發(fā)表或撰寫過的作品或成果。對本文的研究做出重要貢獻的個人和集體，均已在文中以明確方式標注。本人完全意識到本聲明的法律結(jié)果由本人承

2、擔。論文作者簽名： 日期： 年 月 日徐州工程學院學位論文版權協(xié)議書本人完全了解徐州工程學院關于收集、保存、使用學位論文的規(guī)定，即：本校學生在學習期間所完成的學位論文的知識產(chǎn)權歸徐州工程學院所擁有。徐州工程學院有權保留并向國家有關部門或機構(gòu)送交學位論文的紙本復印件和電子文檔拷貝，允許論文被查閱和借閱。徐州工程學院可以公布學位論文的全部或部分內(nèi)容，可以將本學位論文的全部或部分內(nèi)容提交至各類數(shù)據(jù)庫進行發(fā)布和檢索，可以采用影印、縮印或掃描等復制手段保存和匯編本學位論文。論文作者簽名： 導師簽名： 日期： 年 月 日 日期： 年 月 日摘要商業(yè)銀行信貸風險是各種經(jīng)濟風險的集中體現(xiàn)。在現(xiàn)代市場經(jīng)濟中，經(jīng)

3、濟運行高度貨幣化、信用化和金融化。作為金融中介的銀行，以貨幣和信用為媒介，和經(jīng)濟社會中哥哥經(jīng)濟主體發(fā)生著廣泛的信貸聯(lián)系，所以商業(yè)銀行信貸風險成為整個經(jīng)濟風險的中樞。目前，我國商業(yè)銀行的信貸風險管理水平偏低，管理手段較為落后，不良貸款率偏高，嚴重影響了我國商業(yè)銀行的競爭能力。對此，提高我國商業(yè)銀行信貸風險管理水平和管理手段顯得十分必要。本文通過對信貸風險概念、因素、現(xiàn)狀、成因、信貸風險度量方法以及我國信貸風險管理中存在的問題等方面進行研究，從而提出一系列信貸風險管理的方法對策。關鍵詞 商業(yè)銀行；信貸風險；風險管理AbstractCommercial bank credit risk is con

4、centrated expression of a variety of economic risks. In the modern market economy, highly monetized economy, technology and finance of credit. As a financial intermediary banks, monetary and credit for the media, and the economic and social economic entities brother undergoing extensive credit linke

5、d, so commercial bank credit risk of becoming hub of the entire economic risks. Currently, the level of credit risk management of commercial banks is low, management tools is lagging behind, the high non-performing loan ratio, seriously affecting the competitiveness of China's commercial banks.

6、In this regard, China's commercial banks to improve risk management and credit management tools is very necessary. In this paper, the concept of the credit risk factors, status, causes, methods of credit risk measurement and management of credit risk and other problems in research through a seri

7、es of countermeasures in order to propose a method of credit risk management.Keywords Commercial banks credit risk risk management 目 錄1 緒論11.1 研究背景及意義11.2 國內(nèi)外研究狀況11.2.1國內(nèi)研究狀況11.2.2國外研究狀況22 商業(yè)銀行信貸風險管理概述42.1 信貸風險的涵義42.2 信貸風險的分類42.2.1 市場風險42.2.2 信用風險42.2.3 操作風險52.2.4 合規(guī)性風險52.3銀行信貸風險的基本特征52.4 信貸風險的必要性62

8、.4.1 信貸風險管理直接影響銀行的存亡62.4.2 信貸風險管理關系社會穩(wěn)定63 中國建設銀行信貸風險管理分析73.1中國建設銀行簡介73.2中國建設銀行信貸風險管理現(xiàn)狀73.3 中國建設銀行信貸風險管理存在問題的原因83.3.1 信貸風險管理程序不夠嚴密83.3.2 信貸風險管理技術仍待改進93.3.3 信息來源不對稱，信息管理不完善94加強商業(yè)銀行信貸風險管理的對策104.1培育一種新型的信貸文化104.2健全風險等級評定制度104.2.1客戶的信用等級管理104.2.2貸款的風險等級管理114.3 規(guī)范貸款的損失預測與定價管理114.4 加強信貸風險的監(jiān)測與監(jiān)督114.5 完善內(nèi)控制度

9、建設，規(guī)避操作風險和道德風險124.6 加強貸后管理134.7全面落實信貸經(jīng)營的激勵約束機制13結(jié)論14致謝15參考文獻161 緒論1.1 研究背景及意義銀行是通過存款、貸款、匯兌、儲蓄等業(yè)務，承擔信用中介的金融機構(gòu)。銀行吸收閑置存款，為急需用錢的企業(yè)或者個人發(fā)放貸款，激活了經(jīng)濟，維持了經(jīng)濟的發(fā)展。銀行在經(jīng)濟中居于舉足輕重的地位，維系著國民經(jīng)濟命脈和經(jīng)濟安全。但是，信貸業(yè)務是我國商業(yè)銀行的主要收益來源，信貸風險也是商業(yè)銀行面臨的主要風險。席卷全球的次貸危機雖然已經(jīng)過去，但是宏觀經(jīng)濟政策的調(diào)整使商業(yè)銀行面臨著新的信貸風險，商業(yè)銀行務必要強化信貸風險管理。2008年7月，“雷智超特大貸款詐騙案”。

10、2009年4月，上海大型國有企業(yè)上海廣電集團深陷虧損泥潭，直接牽涉至少8家銀行的大額貸款安全等，無不反映了我國商業(yè)銀行對于信貸風險的防范和管理缺乏意識。08年由美國的銀行引發(fā)的次貸危機，給全球經(jīng)濟帶來重大損失的陰影還未過去。因此我國商業(yè)銀行的對于信貸風險的改善刻不容緩。銀行的信貸風險貫穿于信貸流程的每一個瞬間，需要每個參與者建立信貸風險意識。本文將從銀行信貸流程的每個參與者來研究商業(yè)銀行信貸風險的原因，并提出建議。從而提高我國商業(yè)銀行的經(jīng)營管理能力，更好的迎接市場的挑戰(zhàn)。1.2 國內(nèi)外研究狀況信貸質(zhì)量的好壞對銀行的生存有著至關重要的影響。商業(yè)銀行要發(fā)展，必然要追求利潤的最大化，在我國創(chuàng)新業(yè)務尚

11、缺的今天，商業(yè)銀行的經(jīng)營利潤主要以來傳統(tǒng)的信貸業(yè)務來實現(xiàn)。因此，如何有效地防范和化解信貸風險是當前商業(yè)銀行迫切需要解決的問題。1.2.1國內(nèi)研究狀況寫到2013年馬莉，2003年在當代財經(jīng)上發(fā)表國有銀行信貸風險成因及治理說，我國商業(yè)銀行不良信貸資產(chǎn)占比高，信貸資產(chǎn)質(zhì)量差，且信貸風險有加大的趨勢。主要有內(nèi)外兩部分的因素，外部因素是：政府的行政干預使銀行信貸風險不斷累積，社會信用的缺失加大了銀行信貸風險，金融市場發(fā)展的滯后制約了銀行信貸風險防范。內(nèi)部因素：銀行內(nèi)部的經(jīng)營管理水平不高，制度、管理體制和經(jīng)營機制有待完善，員工素質(zhì)有待提高等因素造成的銀行信貸風險的加大等。陳宏，2010年在會計之友中發(fā)表

12、基于風險管理的商業(yè)銀行信貸業(yè)務內(nèi)部控制的研究，他認為今年來我國商業(yè)銀行存在信貸投放行業(yè)較集中、缺乏不同等級的違約概率估計和違約損失估計、信貸風險管理組織及方法不完善、商業(yè)銀行內(nèi)部信貸控制不健全等問題。我國商業(yè)銀行要提高經(jīng)營能力，更好地迎接市場的挑戰(zhàn)，就需要我國商業(yè)銀行要加快建立信貸風險內(nèi)部控制制度的步伐，充分發(fā)揮內(nèi)部控制在信貸風險管理中的作用。朱平安，王元月，潘永華2005年在商場現(xiàn)代化的商業(yè)銀行房地產(chǎn)信貸風險形成機制的研究中說隨著房地產(chǎn)行業(yè)的快速發(fā)展，房地產(chǎn)從其開發(fā)、建設、交易的每一個環(huán)節(jié)都與銀行貸款脫不開關系。銀行為了爭奪客戶，放松貸款條件，甚至違規(guī)操作，房地產(chǎn)風險逐漸暴露。且近年來，商業(yè)

13、銀行工作人員忠誠度逐漸下降，導致房地產(chǎn)信貸風險產(chǎn)生。王磊，2011年在金融論苑發(fā)表商業(yè)銀行個人消費信貸的風險分析與對策研究，他發(fā)現(xiàn)個人消費信貸業(yè)務已成為商業(yè)銀行信貸業(yè)務的主要組成部分，但是我國的個人信貸風險和隱患還是很大。主要表現(xiàn)在征信系統(tǒng)、銀行管理、相關法律不健全等原因。王思，2012年2月在商場現(xiàn)代化的我國商業(yè)銀行信貸風險內(nèi)部控制有效性的研究中說，雖然我國的商業(yè)銀行在2005年后紛紛在內(nèi)控制度上改革，取得了一定的成績，但是我國商業(yè)銀行在內(nèi)控方面任然存在著較大的缺陷。原因主要表現(xiàn)在尚未建立或者實施有效的信貸責任追究制度、信貸風險內(nèi)部控制缺乏獨立性等。徐杰，2013年在商業(yè)銀行發(fā)表了當前商業(yè)銀

14、行信貸風險因素分析，我國當前銀行信貸在總體發(fā)展趨勢大致合理的情況下，也存在著各種各樣的潛在風險。他覺得我國商業(yè)銀行信貸存在結(jié)構(gòu)型風險，貸款對象過于集中，且側(cè)重于中長期貸款，且票據(jù)市場不規(guī)范，高增長的票據(jù)貼現(xiàn)風險不斷積聚。且大多銀行現(xiàn)行網(wǎng)上識別機制，給了不法分子偽造難以識別的假票據(jù)，給銀行帶來了不少的損失。另外，2008年7月，媒體報道“雷智超特大貸款詐騙案”。交通銀行貴州省分行瑞北支行被騙貸金額高達8500萬元，貴陽市商業(yè)銀行瑞豐支行和貴陽市白云區(qū)信用聯(lián)社涉案金額分別為6000萬元和2000萬元；2009年4月，上海大型國有企業(yè)上海廣電集團深陷虧損泥潭，直接牽涉至少8家銀行的大額貸款安全。以上

15、案例，都是由信貸風險管理不力而導致的。信貸風險是商業(yè)銀行面臨的最基本的金融風險。信貸風險管理是銀行風險管理的核心，商業(yè)銀行對信貸風險進行識別、評價并準確度量是風險控制的基礎工作，在此基礎上進行有效防范和控制信貸風險，以最低成本實現(xiàn)信貸資產(chǎn)最大安全保障的科學管理方法。1.2.2國外研究狀況西方的商業(yè)銀行已有300多年歷史，這一漫長的歷史發(fā)展進程為銀行的信貸風險管理提供了堅實的理論基礎和有效的制度安排。最初，亞當·斯密的資產(chǎn)風險理論密的資產(chǎn)風險管理理論，20世紀60年代的負債風險管理理論，70年代的資產(chǎn)負債風險管理理論到80年代的資產(chǎn)負債表表外風險管理理論，以及金融工程學的產(chǎn)生、巴塞爾協(xié)

16、議體系的成型，可以說，經(jīng)過兩個多世紀的發(fā)展，商業(yè)銀行信貸風險管理理論已經(jīng)發(fā)展成為一個比較系統(tǒng)的科學體系。1988年巴塞爾協(xié)議后，安東尼·桑德斯在其信用 2001年巴塞爾新資本協(xié)議框架繼續(xù)延續(xù)1988年巴塞爾協(xié)議中以資本充足率為核心、以信用風險控制為重點、突出強調(diào)國家風險的風險監(jiān)管思路，并吸收了有效銀行監(jiān)管的核心原則中提出的銀行風險監(jiān)管的最低資本金要求、外部監(jiān)管、市場約束等三個支柱的原則，進而提出了衡量資本充足比率的新的思路和方法，以使資本充足比率和各項風險管理措施更能適應當前金融市場發(fā)展的客觀要求。新協(xié)議保持了體系的完整性及功能的延續(xù)性，與現(xiàn)協(xié)議一脈相承，并且對風險更加敏感。首次將市

17、場風險與操作風險納入最低資本監(jiān)管要求之中，并且分別提供了從簡單到高級的一系列方法，用以在確定資本過程中衡量這些風險。這種靈活方式使銀行可以在經(jīng)過 監(jiān)管當局審查后采取適應其自身復雜程度和風險狀況的最佳方法，因而新協(xié)議的指令性無疑比現(xiàn)協(xié)議要弱，也更具風險敏感性。 2007年3月，美國第二大次級抵押貸款機構(gòu)新世紀金融公司瀕臨破產(chǎn)，美國股市首次因次級抵押貸款市場危機而出現(xiàn)大跌。6月，美國第五大投資銀行旗下基金因涉足次級抵押貸款債券市場出現(xiàn)虧損，再次引起美股大跌。7月以來，美國次級抵押貸款市場越來越多的問題被曝光，危機迅速蔓延至全球金融市場。在此嚴峻形勢下，美歐等國央行開始為金融系統(tǒng)緊急注資，以防止危機

18、擴展到其他信貸領域。然而，到目前為止，危機的影響還在蔓延，金融市場動蕩的影響和今后的動向仍需密切關注。再一次的驗證了銀行業(yè)信貸風險的危害，中外各大學者、銀行、政府也都致力于管理銀行信貸風險的研究。以期能更好的管理銀行信貸業(yè)務。2 商業(yè)銀行信貸風險管理概述介紹概念、風險分類，管理內(nèi)容等隨著近幾年我國銀行業(yè)對不良資產(chǎn)的處置力度加大，我國商業(yè)銀行的信貸情況發(fā)生了很大的變化。如何科學地評價信貸客戶，將企業(yè)所屬行業(yè)與區(qū)域的風險值細化、專業(yè)化，以期有效地掌握信貸客戶的各種信息，預知其信用風險變化趨勢，及時地改變其抵押與擔保組合，將所發(fā)放貸款的風險降到最小并發(fā)揮其最大的效益，是新時期商業(yè)銀行信貸風險管理的目

19、標。2.1 信貸風險的涵義風險，通常是指多種不確定性的因素對未來收益的負面影響，即預期收益的不確定性。所謂信貸風險，就是指借款人不能按合同規(guī)定償還銀行貸款本息從而使銀行信貸資金遭受損失的可能性。其根源在于市場經(jīng)濟活動本身的一系列不確定性。信貸風險是商業(yè)銀行在經(jīng)營過程中所面臨的最主要的風險之一。2.2 信貸風險的分類2.2.1 市場風險市場風險是指，由于金融市場因子（如匯率、利率、信貸資產(chǎn)價格）等的不利波動而導致的信貸資產(chǎn)損失的可能性。它包括信貸資產(chǎn)的利率風險、匯率風險和通貨膨脹風險。利率風險是指隨著利息率的運動變化而對銀行的信貸資產(chǎn)收益造成的風險。商業(yè)銀行與客戶簽訂信貸合約時，一般是按照即時利

20、息率簽訂固定利息率的合約，但由于金融市場的波動性，市場利率會隨著資金需求狀況不斷發(fā)生變動，一旦貸款利率上升超過信貸合約利率，無疑會提高信貸資產(chǎn)的機會成本，造成信貸資產(chǎn)的相對損失。目前，許多商業(yè)銀行開發(fā)浮動利率貸款新產(chǎn)品來規(guī)避風險。匯率風險一般發(fā)生在商業(yè)銀行的國際信貸活動中。在信貸活動中，如果一筆貸款或組合貸款是以外幣計價，貸款與還款的幣種不一致，銀行會做出多種貨幣的信貸承諾，允許客戶在每個借款期和還款期選擇貨幣，匯率風險就會隨之產(chǎn)生。匯率風險會隨著政治、社會或者經(jīng)濟的發(fā)展而增大。如果其中某一種貨幣受到嚴格的外匯管制，或者匯率劇烈波動，后果對銀行十分不利。 通貨膨脹風險是指銀行信貸資產(chǎn)會因為通貨

21、膨脹而造成本金和利息的損失，導致信貸資產(chǎn)的縮水。銀行信貸合約一般是固定利率、有期限的。如果發(fā)生通貨膨脹，信貸資產(chǎn)按合約變現(xiàn)后的購買力會降低，信貸資產(chǎn)的實際價值會低于其賬面價值，而給銀行帶來損失。一般而言，通貨膨脹有利于債務人，不不利于債權人。2.2.2 信用風險信用風險，也稱違約風險，是指由于債務人未能按照與銀行簽訂的合同條款履行或約定行事，而對銀行信貸資產(chǎn)的收益造成損失的風險。授信是銀行的主要業(yè)務活動。授信要求銀行對借款人的信用水平做出判斷，但這些判斷并不總是正確的，借款人的信用水平也會因為各種原因下降。因此，銀行面臨的一個主要風險就是授信對象無力履約的風險，主要銀行通過實際或默許的契約協(xié)議

22、，將其資金借出、承諾借出或以其他形式放出，不論是屬于銀行表內(nèi)業(yè)務，還是表外業(yè)務，都可能產(chǎn)生信用。如果大規(guī)模貸款集中在單個借款人或一組相關借款人、在特定的行業(yè)、經(jīng)濟部門或地區(qū)，以及持有對同樣的經(jīng)濟因素（如高杠桿交易）十分敏感的同類貸款時，信用風險由于過于集中而可能銀行危機。如果控制不當，對有關借款人的信用水平的審查缺乏客觀性，關聯(lián)貸款會招致更大的損失2.2.3 操作風險操作風險是指由于銀行信貸管理系統(tǒng)不完善、管理失誤、控制缺失、詐騙或一些人為錯誤而導致信貸資產(chǎn)的損失。操作風險直接與商業(yè)銀行的管理體制有關，一旦發(fā)生，可能引起的損失非常巨大。2.2.4 合規(guī)性風險合規(guī)性風險是指銀行在授信活動過程中由

23、于違反或沒有執(zhí)行國家有關法律、法規(guī)或行業(yè)標準而對信貸資產(chǎn)帶來損失。合規(guī)性風險還會產(chǎn)生于如下情況：有關銀行授信活動的法律或法規(guī)出現(xiàn)歧異、或未經(jīng)測試、或涉及授信活動的多部法律、合規(guī)的相互不一致。合規(guī)性風險會使銀行被判罰款、民事罰金、賠償損失以及授信合約的生效。2.3銀行信貸風險的基本特征任何一家商業(yè)銀行所面臨的信貸風險都具有一些共同的基本特征。這些特征包括以下四點： (1) 信貸風險的客觀性 風險的存在是客觀事物變化過程中固有特征，不以人的意志為轉(zhuǎn)移。在商業(yè)銀行從事的信貸業(yè)務中，不論借款人的信用等級有多高級，經(jīng)營管理有多完善，都有可能由于各種不確定因素的影響而不能按期還本付息。也就是說，對商業(yè)銀行

24、而言，每個借款人都存在風險，只是風險程度不同而已。只要商業(yè)銀行從事貸款業(yè)務，信貸風險就是客觀存在的。人們對它只能防范和控制，而不可能消除。（2）信貸風險的不確定客觀經(jīng)濟活動不斷變化所導致的不確定性是構(gòu)成風險本質(zhì)的一個重要方面。銀行信貸風險正是各種不確定性因素的伴隨物。它不但隨著借款客戶風險的變化而變化，而且銀行自身管理水平的改變會導致風險水平的變化。信貸風險的不確定特征，要求我們在銀行信貸業(yè)務中必須樹立動態(tài)的風險觀，隨時關注和分析風險狀況的變化，有效防范，合理處置。（3）信貸風險的相關性人們所面臨的風險與其行為、環(huán)境和決策是密切相關的。這種客觀屬性就決定了銀行信貸風險不僅與其自身的經(jīng)營管理有關

25、，而且更受到其服務對象的經(jīng)濟行為決策和活動效率的影響。不僅如此，它還受到宏觀經(jīng)濟狀況、行業(yè)競爭狀況、外部監(jiān)管狀況等多種外部因素的影響。信貸風險的相關特征，要求我們樹立多元的風險觀，從經(jīng)濟運行的各個層次去把握，系統(tǒng)的采取措施，有效的控制風險。（4）信貸風險的客觀性雖然信貸風險是客觀存在的，不可能完全消除，但并不意味著人們面對風險只能束手無策。在現(xiàn)實中，人們積極發(fā)揮主觀能動性，創(chuàng)造了各種風險約束機制和管理措施，開創(chuàng)了金融業(yè)生機勃勃的發(fā)展局面。2.4 信貸風險的必要性 風險管理的基本含義是指一個組織或個人用以降低風險的負面影響的決策過程，這一過程包括風險管理目標的設定、風險的識別和評價、風險管理方案

26、的選擇與實施以及對風險管理過程的監(jiān)督和效果的評價。信貸風險管理是指對導致銀行貸款風險的諸多因素及其發(fā)生的頻率與其可能形成損失的程度進行分析、預測、控制、疏導和防范的信貸管理活動，其目的是以最小的耗費達到分散、降低和轉(zhuǎn)移風險，保障銀行貸款的安全性。信貸風險是商業(yè)銀行的主要經(jīng)營風險。信貸風險是信貸活動衍生的，不以人的意志為轉(zhuǎn)移的一種的客觀經(jīng)濟現(xiàn)象。社會經(jīng)濟活動只要存在信貸這一范疇，信貸風險就必然存在。因此，銀行在資金營運中，加強信貸風險的管理就尤為重要。2.4.1 信貸風險管理直接影響銀行的存亡在我國現(xiàn)行金融體系下，信貸資產(chǎn)在銀行整個資產(chǎn)業(yè)務中所占的比重最大，貸款作為商業(yè)銀行的核心業(yè)務，信貸風險無

27、疑成為我國目前商業(yè)銀行的主要風險。加強信貸風險管理對整個銀行的經(jīng)營具有自身的經(jīng)營困境，而且會對銀行的聲譽造成很大的沖擊，發(fā)生擠兌風潮。在我國這樣的案例屢見不鮮，在資本市場上聲名狼藉，也造成不良影響。2.4.2 信貸風險管理關系社會穩(wěn)定信貸資產(chǎn)是商業(yè)銀行的主要資產(chǎn)業(yè)務。對貸款處理的失當，常常是導致銀行經(jīng)營不善的主要原因。諸如泰國、韓國、日本的金融危機，起因之一是銀行巨額的不良信貸資產(chǎn)，導致銀行信譽的下降，令銀行因資金周轉(zhuǎn)困難而倒閉。商業(yè)銀行的經(jīng)營不善，不僅對銀行本身不利，同時又嚴重的打擊銀行所在本土的社會經(jīng)濟，對海外的社會經(jīng)濟亦會有不良的影響，關乎國有商業(yè)銀行經(jīng)濟命脈和經(jīng)濟安全。由于國有商業(yè)銀行

28、規(guī)模巨大，一旦發(fā)生危機帶來的危害將會成為巨災，其破產(chǎn)倒閉將使支付體系癱瘓，造成社會信用恐慌和奔潰，多個層次的經(jīng)濟活動難以維持，進而影響社會的穩(wěn)定，造成金融動蕩，使多年的經(jīng)濟改革和發(fā)展成果付諸東流。因此，加強信貸風險管理可保障銀行穩(wěn)健經(jīng)營，最大限度的降低風險損失或為風險損失提供經(jīng)濟補償，從而保障經(jīng)濟的穩(wěn)定繁榮。3 中國建設銀行信貸風險管理分析結(jié)合某個銀行寫3.1中國建設銀行簡介中國建設銀行（簡稱建設銀行或建行，最初行名為中國人民建設銀行，1996年3月26日更名為中國建設銀行）成立于1954年10月1日，是股份制商業(yè)銀行， 是國有五大商業(yè)銀行之一。中國建設銀行主要經(jīng)營領域包括公司銀行業(yè)務、個人銀

29、行業(yè)務和資金業(yè)務，中國內(nèi)地設有分支機構(gòu)14,121 家（2012年），在香港，臺灣，墨爾本等地設有分行，擁有建信基金、建信租賃、建信信托、建信人壽、中德住房儲蓄銀行、建行亞洲、建行倫敦、建行俄羅斯、建行迪拜、建銀國際等多家子公司，為客戶提供全面的金融服務。中國建設銀行擁有廣泛的客戶基礎，與多個大型企業(yè)集團及中國經(jīng)濟戰(zhàn)略性行業(yè)的主導企業(yè)保持銀行業(yè)務聯(lián)系，營銷網(wǎng)絡覆蓋全國的主要地區(qū)，于2013年6月末，市值為1,767 億美元，居全球上市銀行第五位。3.2中國建設銀行信貸風險管理現(xiàn)狀雞和該銀行具體情況寫當前國有商業(yè)銀行普遍存在不良資產(chǎn)高、風險隱患大的問題，嚴重削弱了國有商業(yè)銀行的競爭力，危及了商業(yè)

30、銀行的生存和發(fā)展，潛在風險很大，引起了業(yè)內(nèi)人士、理論界、政界的高度關注。強化信貸風險管理、提高資產(chǎn)質(zhì)量、降低不良貸款 的比率成為國有商業(yè)銀行當前面臨的緊迫而又繁重的任務。因此，研究分析中國建 設銀行信貸風險管理現(xiàn)狀，對考察四大國有商業(yè)銀行信貸風險管理現(xiàn)狀有普遍的指導意義。 信貸風險是中國建設銀行面臨的主要風險。由于中國建設銀行是國有商業(yè)銀 行，規(guī)模龐大，一旦發(fā)生危機，對國民經(jīng)濟帶來的危害要比中小銀行大得多，其倒閉將使支付體制癱瘓，造成連鎖信用恐慌，大量經(jīng)濟活動中斷，造成余融動蕩，影響社會穩(wěn)定。中國建設銀行存量信貸資產(chǎn)中不良信貸資產(chǎn)占比高，信貸資產(chǎn)長期占用率高，信貸資產(chǎn)流動性差，大量的貸款被作為

31、資本金使用，大部分流動資金貸款 被企業(yè)長期占用，并轉(zhuǎn)化為鋪底資金，大量銀行承兌匯票到期無法兌現(xiàn)，迫使銀行墊款，被迫轉(zhuǎn)貸。信貸資金籌資成本高，盈利能力差，且中國建設銀行信用風險暴 露尚不充分。由于“一逾兩呆”和“五級清分”統(tǒng)計口徑有出入，以前部分不良資 產(chǎn)通過借新還舊轉(zhuǎn)貸的方式，在“一逾兩呆”統(tǒng)計時變相隱瞞其不良性質(zhì)，但在“五 級清分”時被認定為不良貸款，從而有相當一部分不良資產(chǎn)在今后一段時問內(nèi)會浮 出水面，給中國建設銀行凈壓縮不良貸款帶來一定的難度。現(xiàn)有的存量不良貸款， 由于擔保單位喪失保證能力，抵押物評估價值過高，變現(xiàn)困難，或喪失訴訟時效， 也給盤活不良資產(chǎn)帶來一定的難度。 建筑業(yè)是中國建設

32、銀行的傳統(tǒng)業(yè)務，由于原有信貸資產(chǎn)有相當一部分集中投放 在建筑行業(yè)，風險比較集中，不利于風險分散，信貸結(jié)構(gòu)有待進行調(diào)整，向生產(chǎn)型 企業(yè)、服務業(yè)轉(zhuǎn)移。又由于原來投放的傳統(tǒng)行業(yè)、產(chǎn)業(yè)近年來整體經(jīng)濟效益滑坡， 銀行的信貸風險逐步加大，特別是在國內(nèi)有效信貸需求不足的新形勢下，銀行之間 無序競爭加劇，導致大量貸款向一些壟斷行業(yè)集中，客戶群體趨同，存在風險集中， 并有可能形成新的不良貸款，潛在的風險不容忽視。 3.3 中國建設銀行信貸風險管理存在問題的原因信貸風險是中國建設銀行面臨的主要經(jīng)營風險。長期以來，中國建設銀行一直在不斷探索和強化信貸風險管理，并取得了長足的進步。今年來，建行不良貸款率迅速下降，信貸

33、資產(chǎn)質(zhì)量得以不斷提高。根據(jù)建設銀行年報和人民銀行的內(nèi)部考核記錄，建設銀行的信貸資產(chǎn)質(zhì)量在國有銀行中是最好的。表3.1表明，根據(jù)五級分類標準，截止2013年底，中國建設銀行的不良貸款率在四大銀行中是最低的，信貸質(zhì)量也是最好的。但是，建設銀行在信貸風險的管理過程中仍然存在一些亟待解決的問題。 表3.1 中國四大銀行資產(chǎn)質(zhì)量表銀行不良貸款率中國建設銀行3.84%中國銀行5.41%中國工商銀行4.69%中國農(nóng)業(yè)銀行26.17%資料來源：通過各銀行報表及中國人民銀行網(wǎng)資料整理所得。3.3.1 信貸風險管理程序不夠嚴密 建設銀行信貸風險基本流程包括受理、調(diào)查評價、審批、發(fā)放及貸后管理五大階段：第一階段：受

34、理。自客戶向銀行提出信貸申請，就進入受理階段。在此階段，銀行對客戶進行資格審查，要求客戶提交有關材料，對客戶提交的材料進行初步審查等。第二階段：調(diào)查評價。受理客戶申請后，經(jīng)初步審查合格后進入調(diào)查評價階段。調(diào)查評價包括客戶評價、業(yè)務評價和擔保評價。在調(diào)查評價的基礎上，形成調(diào)查評價報告。經(jīng)調(diào)查評價合格的信貸業(yè)務，經(jīng)辦人根據(jù)各信貸業(yè)務特點組織調(diào)查報告、業(yè)務申請報告、財務報表等有關資料，報送有權部門審批。第三階段：審批。在審批階段要對申報材料進行合規(guī)性審查并根據(jù)合規(guī)的申報材料對客戶的信貸業(yè)務進行審批。第四階段：發(fā)放。對審批決策意見為同意的信貸業(yè)務，則在簽訂各類信貸業(yè)務有關合同后，進行款項劃轉(zhuǎn)。同時，經(jīng)

35、辦登錄信貸信息系統(tǒng)。第五階段：貸后管理。貸后管理包括信貸資產(chǎn)的檢查、不良資產(chǎn)保全或回收、展期、重組及不良信貸資產(chǎn)經(jīng)營管理等內(nèi)容。從總體上來看，建設銀行信貸風險管理程序基本上符合信貸風險管理的要求，大致上體現(xiàn)了對信貸風險管理的風險識別、風險度量、風險控制等環(huán)節(jié)，但是仍存在一些不足，主要體現(xiàn)在：信貸風險管理程序各個環(huán)節(jié)發(fā)展不平衡，長期以來重貸輕管的思想島主了銀行在貸前風險識別、貸前風險度量、貸前風險控制的等環(huán)節(jié)比較重視，但是在風險戰(zhàn)略制定、貸后風險識別、貸前風險度量、貸前風險控制、風險反饋等環(huán)節(jié)卻相對比較弱；由于我國金融市場發(fā)展不完善，建設銀行對不良資產(chǎn)的管理措施較少，通常是直接剝離給資產(chǎn)管理公司

36、，或以清收和處置質(zhì)押物、質(zhì)押物為主，缺乏債權轉(zhuǎn)移、資產(chǎn)證券化以及其他有效手段；由于銀行內(nèi)部激勵制度不健全，各管理環(huán)節(jié)的功能未能充分實現(xiàn)等。3.3.2 信貸風險管理技術仍待改進 國外商業(yè)銀行信貸風險蘋果方法和技術采用的是以定量分析為主、定性分析為輔的方法，已經(jīng)經(jīng)歷了從定性分析發(fā)展到運用VaR技術等定量模型方法蘋果風險，從單一風險的評估發(fā)展到對多種資產(chǎn)合同同時評估的過程，在風險管理技術上完成了一個質(zhì)的飛躍。歷史原因造成了客戶信息、業(yè)務信息和財務會計信息分離、統(tǒng)計口徑、分類方法的客觀尺度、銀行自身管理結(jié)構(gòu)以及銀行自身基礎條件和外界經(jīng)濟環(huán)境的限制，建設銀行數(shù)據(jù)深度處理能力較低，其利用仍然停留在粗加工、

37、基礎報表、基礎的財務統(tǒng)計上，致使大量數(shù)據(jù)只是存儲和閑置，引進的先進模型和技術并為得到充分利用，銀行不能精確估計各級別的違約概率和違約損失率，無法將評級結(jié)果與貸款定價及提取貸款損失準備等方面相聯(lián)系，從而在一定程度上限制了模型的推廣和應用。3.3.3 信息來源不對稱，信息管理不完善銀行的信貸投放是建立在對借款人的商場形勢、經(jīng)營管理、財務狀況、擔保措施等多項信息的調(diào)查分析的基礎上做出貸款決策的。但是，在實際操作過程中，由于貸款銀行獲取信息渠道狹窄，信息加工整理手段落后以及借款人為套取銀行貸款而提供虛假信息等種種因素，造成銀行對企業(yè)的真實狀況很難做出正確判斷，從而使貸款從發(fā)放開始就隱藏著較大的風險。同

38、時，在信貸發(fā)放以后，由于銀行對信貸資金的使用狀況、風險程度、收益等信息的了解不全面，且受到成本控制，信貸人員素質(zhì)等事后監(jiān)督成本昂貴因素制約，銀行對貸款使用的跟蹤調(diào)查不到位導致借款企業(yè)產(chǎn)生道德風險。4加強商業(yè)銀行信貸風險管理的對策4.1培育一種新型的信貸文化一個優(yōu)秀的企業(yè)，離不開卓越的文化。商業(yè)銀行也是一種企業(yè)，應當具有自身的企業(yè)文化和管理，使銀行全體員工形成共同的理念和價值判斷，以銀行的使命、目標、倫理道德作為自己的行為準則，從而自覺自愿、心悅誠服地為使銀行整體效益最大化、風險最小化而努力工作。信貸文化作為商業(yè)銀行重要的企業(yè)文化內(nèi)容之一，必須滲透到每一個信貸從業(yè)人員。當前，一是要全面增強信貸人

39、員的風險意識，加強全員風險意識和合規(guī)文化。態(tài)度可以決定一切。樹立牢固的風險意識，從主觀上可以指引信貸人員進行規(guī)范化操作。二是要解決商業(yè)銀行信貸質(zhì)量不高的問題，必須從提高信貸人員素質(zhì)這一基礎性工作抓起，加強信貸人員的業(yè)務培訓，防范操作性風險。三是加快制度建設，用制度管人。根據(jù)貸款企業(yè)特點，設置貸款質(zhì)量考核指標，落實貸后管理業(yè)務流程中的具體責、權、利，量化風險預警指標，實施貸后管理考核激勵措施。建立健全風險預警、保全預案制度，對于高風險業(yè)務，進行細化分析，設立風險預警指標，嚴格監(jiān)測，并在貸后檢查后提出保全預案。創(chuàng)新貸后管理手段，加強電子化建設，借助科技手段強化貸后管理。通過對貸后管理的遠程監(jiān)控，提

40、高貸后管理的效率和覆蓋面。建立一支專業(yè)化的貸后管理隊伍，將貸前調(diào)查、貸時審查、貸后管理分別由不同的部門和人員實施。啟動信貸風險問責機制，對形成貸款風險的，無論是否有違規(guī)情節(jié)，是否存在客觀原因，一律要追究相關人員失職、失察的責任。4.2健全風險等級評定制度4.2.1客戶的信用等級管理首先要建立銀行內(nèi)部掌握的客戶資信評價體系，然后定期根據(jù)數(shù)據(jù)庫中客戶的財務報表和其它資料，對客戶的信用程度進行評價記錄。運行方式上可由信貸前臺部門推薦客戶、收集填報資料，信貸管理部門獨立地進行信用等級評定。為保證客戶的信用等級管理的科學性，應注意以下兩點：一是加強數(shù)據(jù)庫管理，保證數(shù)據(jù)庫中客戶數(shù)據(jù)的真實性、完整性，并及時

41、對數(shù)據(jù)進行更新，確保數(shù)據(jù)能真實、全面反映客戶經(jīng)營情況，減少“信息不對稱”帶來的負面影響。二是盡快完善客戶的信用等級評價體系。對客戶的類型進行細分，不同類型的客戶適用不同的評價方法，保證評價結(jié)果的科學性和權威性，為決策提供可靠依據(jù)。 4.2.2貸款的風險等級管理一是加強對分類認定調(diào)查、審查和審批人員的業(yè)務培訓，使其具備較強的業(yè)務素質(zhì)和分類技能；二是明確各類貸款的“硬條款”，如對逾期天數(shù)、欠息時間等做出硬性規(guī)定，增強分類的客觀性；三是理順分類工作程序，試行專門機構(gòu)進行分類審查，分類審查人員不應當是貸款質(zhì)量指標的被考核者，同時對分類人員要加強監(jiān)督考核，實施分類責任制，盡力避免道德因素造成的分類不準確

42、。 4.3 規(guī)范貸款的損失預測與定價管理預期的貸款損失是辦理貸款業(yè)務的正常成本，可在貸款定價時予以考慮。銀行資產(chǎn)組合是不同程度的風險資產(chǎn)的組合，每種資產(chǎn)都有不同的違約概率。西方商業(yè)銀行普遍認為銀行所面臨的違約風險主要有預期內(nèi)風險和預期外風險兩種，因此銀行的貸款損失也由這兩部分構(gòu)成。預期內(nèi)風險是根據(jù)資料統(tǒng)計的某一特定風險等級的資產(chǎn)在既定期限內(nèi)的平均違約概率；預期外風險是在預期內(nèi)風險之外的違約概率。對于預期內(nèi)損失，銀行根據(jù)風險成本計算法，對不同風險等級規(guī)定不同的風險調(diào)節(jié)率，從而通過在貸款定價時收取風險費用予以補償；對于預期外損失，由于其波動性和難以預料性，銀行是通過自有資本金予以補償?shù)?。銀行信貸對

43、象的風險等級越高導致預期外損失發(fā)生的可能性也越大。為了減少預期外損失，國外已有許多學者并提出了違約和企業(yè)破產(chǎn)失敗預測的定量模型。我國可以借鑒其合理的成分用來分析。通過科學的風險等級評定制度和對預期內(nèi)、預期外損失的估計相聯(lián)系，對貸款的損失準備進行預測，確定合理的貸款定價。具體是評估銀行與客戶業(yè)務往來中的所有成本和收益，結(jié)合銀行既定的利潤目標，給客戶的貸款進行定價。對于預期外的損失，還可以通過擔保抵押進行補償。即對難以預測的風險通過擔保抵押等第二還款來源補償。對補償后還有損失可能性，再通過合理的貸款定價調(diào)節(jié)。在對擔保抵押進行分析時，應徹底改變教條主義，以實際變現(xiàn)價值考慮風險補償。 4.4 加強信貸

44、風險的監(jiān)測與監(jiān)督一是建立健全風險預警體系，前移風險防范關口。各商業(yè)銀行要從加強自身建設做起，建立一套嚴密的、先進適用的信貸風險預警體系，努力改變傳統(tǒng)管理模式下風險判斷表面化和風險反應滯后的狀況，加強風險搜索的系統(tǒng)性和準確性，并對風險的波動趨勢做前瞻性的判斷，爭取風險管理工作的主動性。二是嚴格期限管理。規(guī)范客戶授信制度，科學分析客戶的資金需求總量，合理制訂還款期限。對于合理制訂的貸款期限，一定要督促客戶到期歸還，避免信貸資金被擠占挪用，形成風險。三是加強貸后管理。貸后管理是指銀行在發(fā)放貸款后，定期檢查借款人財務報表，定期對其進行信用審查，及時跟蹤借款人的經(jīng)營管理，并根據(jù)信用評分模型對借款人進行信

45、用評級，隨時掌握借款人的信用風險狀況，同時及時調(diào)整銀行的風險損失準備等一系列信貸活動的總稱。四是現(xiàn)場檢查與非現(xiàn)場檢查緊密結(jié)合。在確保現(xiàn)場檢查認真嚴格的同時，加強信貸系統(tǒng)電子化建設，通過采取實時有效的在線監(jiān)測手段，完善非現(xiàn)場檢查制度。先進的非現(xiàn)場檢查制度將象一把隱形的利劍一樣，懸在各類違規(guī)行為的頭上，從一定程度上可以遏制部分違規(guī)動機。對于非現(xiàn)場檢查不能確認的線索，可通過現(xiàn)場檢查進一步核實?，F(xiàn)場與非現(xiàn)場檢查緊密結(jié)合，優(yōu)勢互補，可以擴大檢查范圍，節(jié)約大量人力物力。 4.5 完善內(nèi)控制度建設，規(guī)避操作風險和道德風險 （1）組織結(jié)構(gòu)上確保崗位制約可參照外資銀行在信貸組織上通常采用條塊結(jié)合的矩陣型結(jié)構(gòu)管理

46、體系。信貸業(yè)務的組織除了有縱向的總行分行的專業(yè)線管理之外，進一步強調(diào)橫向的部門之間的分工與制約，較好地實現(xiàn)風險控制與資源配置效率的最佳結(jié)合。外資銀行通常會設置專業(yè)化程度較高的多個部門共同負責信貸業(yè)務的組織管理，如信貸政策制訂部門、資產(chǎn)組合風險分析部門、業(yè)務管理部門、風險審查部門、不良貸款處理部門以及系統(tǒng)一體化管理部門等等。各部門分工明確，各司其職，在業(yè)務上相互溝通、協(xié)作又相互監(jiān)督。貸款審批是信貸風險的關鍵控制點，在這一環(huán)節(jié)，外資銀行多采取由隸屬于不同部門的授權人員共同審批的辦法，雙人或多人審批制度。審批流程呈橫向運動特征。提高審批決策的科學性，真正實行審批責任追究制。大力推行專職審批人審批和專

47、家審批，科學遴選高素質(zhì)的綜合人才參與貸款決策，同時進一步完善集體審批制，試行少數(shù)人會簽制、小額貸款專人審批制等，使審批責任落到人。同時，加強對審批人的考核管理，綜合評價審批人的決策質(zhì)量，制定對審批人的獎懲細則，對因?qū)徟划斣斐刹涣假J款的，要嚴格實行責任追究。同時要堅決執(zhí)行專職審批人任期制等，定期輪換。（2）改變信貸審計監(jiān)督的實施主體，增加風險管理部門的工作職責，加強風險管理部門的職能建設風險管理部門不能只停留在對已產(chǎn)生的風險進行監(jiān)測，而應參與信貸業(yè)務的全過程。從發(fā)放前的預防控制到最后的風險認定和處罰。一是將原信貸部門制定政策與制度的職能轉(zhuǎn)由風險管理部門履行，統(tǒng)一由風險管理部門負責制定全行的信貸

48、政策與制度，信貸前、后臺按照要求進行業(yè)務操作。將“立法”權與“司法”權嚴格分開，避免既是裁判員又是運動員的局面。二是由風險管理部門負責對信貸前后臺經(jīng)營管理情況進行專業(yè)審計監(jiān)督。對產(chǎn)生的信貸風險進行責任認定與追究。4.6 加強貸后管理在可控范圍內(nèi)對造成貸后管理薄弱的原因，制定相應的對策，全方位構(gòu)筑貸后管理體系，是強化貸后管理的基本策略。（1）轉(zhuǎn)變思想觀念，樹立嶄新的貸后管理理念貸后管理是銀行全程監(jiān)控風險的重要環(huán)節(jié)，是價值實現(xiàn)的關鍵階段，因此必須克服“重貸輕收，重貸輕管”的思想傾向，將貸后管理做到實處，處理好貸款營銷和風險防范之間的矛盾，加大貸款質(zhì)量考核指標的比重，對形成不良的要從嚴問責，以貸后管

49、理推動業(yè)務的穩(wěn)健發(fā)展。（2)強化隊伍建設，打造一支過硬的客戶經(jīng)理隊伍信貸管理隊伍是保持商業(yè)銀行業(yè)務快速持續(xù)發(fā)展的重要力量，在社會經(jīng)濟發(fā)展變化日新月異的情況下，需要加大培訓學習力度，不斷更新知識。只有高素質(zhì)的信貸人員，才能培育出高效益的客戶。此外，信貸人員作為專業(yè)人員，應當保持相對穩(wěn)定。(3)強化貸后監(jiān)管，構(gòu)建貸后管理長效機制一是要規(guī)范貸后檢查的內(nèi)容、時間及頻率要求，對檢查質(zhì)量要有明確的制度安排；二是要建立信貸退出機制，做到有進有退，有保有壓；三是建立健全風險預警機制，提前做好風險防范措施。(4)加快立法，構(gòu)筑健全的社會信用體系社會信用體系的完善是進行貸后管理的有力保障，目前必須加快立法，從法律

50、上規(guī)范約束銀行、企業(yè)、中介機構(gòu)及相關部門的信用行為，建立信息披露制度，為金融企業(yè)信貸風險的防范創(chuàng)造良好的社會環(huán)境。4.7全面落實信貸經(jīng)營的激勵約束機制銀行信貸風險防范歸根到底必須依靠人才。如果一個良好的信貸管理體制沒有相匹配的人才，銀行信貸風險防范只是一句空話。要真正把銀行的激勵約束機制擺在突出位置，不僅是銀行發(fā)展的根本大計，而且是有效防范信貸資產(chǎn)風險，使之在激烈的國內(nèi)外金融市場競爭中立于不敗之地。商業(yè)銀行現(xiàn)行垂直型決策機制不利于權責利的明確劃分，在改革完善決策機制的基礎上，銀行必須改革現(xiàn)有的激勵和約束機制，從干部人事制度!勞動用工制度、薪酬制度和績效評價制度等方面入手，建立一套既能調(diào)動信貸經(jīng)營人員的積極性，又能有效防范信貸風險的信貸經(jīng)營的激勵約束機制低效的決策機制。完善的信貸經(jīng)營決策激勵約束機制應有利于銀行經(jīng)濟效益提高，應鼓勵信貸人員大膽去做高收益高風險的信貸項目，結(jié)果也應同時體現(xiàn)在銀行和信貸人員身上，對信貸經(jīng)營人員賦以一定范圍的權力，在規(guī)定的范圍內(nèi)，由信貸經(jīng)營人員對自己的行為負責，承擔其后果或利益，并且這種后果和利益是事先有明確界定的，再強調(diào)權、責、利對等的同時，加強權、責、利三者的時效性與可追索性，項目發(fā)生初期體現(xiàn)的收益不可等同認為后期不會出現(xiàn)虧損或風險，因此信貸經(jīng)營人員的責、權、利應在其負完相應責任后才給予完整體現(xiàn)。結(jié)論 近年來，我國商