工程結(jié)算策劃書

1、工程結(jié)算策劃書一、工程概況：1.1、工程名稱：1.2、業(yè)主名稱：1.3、業(yè)主性質(zhì)：1.4、工程合同價(jià)：1.5、工程特征（包括建筑面積、層數(shù)、功能、總高度、合同開竣工時(shí)間、實(shí)際開竣工時(shí)間等 技術(shù)指標(biāo)）：1.6、承包范圍：1.7、合同約定主要結(jié)算條款（包括費(fèi)用條款及結(jié)算申報(bào)、審核時(shí)間條款） ：1.8、材料供應(yīng)方式：1.9、審核單位情況（是否確定審核單位，是否政府審計(jì)，是否二審） ：1.10、勞務(wù)分包情況（包括主體分包模式、專業(yè)分包情況） ：1.11、其他需要說(shuō)明的問(wèn)題：二、工程結(jié)算編制申報(bào)存在的問(wèn)題：2.1、工程經(jīng)濟(jì)簽證及業(yè)主批價(jià)辦理情況：2.2、材料供應(yīng)對(duì)帳情況：2.3、自供材料批價(jià)是否齊全：2

2、.4、工程變更資料收集情況：2.5、施工方案對(duì)于結(jié)算的影響：2.6、專項(xiàng)施工方案的收集情況：2.7、竣工圖紙的編制或完善對(duì)于工程結(jié)算的影響：2.8、各種竣工資料（含隱蔽驗(yàn)收、技術(shù)核定單、工作聯(lián)系單、驗(yàn)收記錄、實(shí)驗(yàn)記錄、圖紙會(huì) 審、會(huì)議紀(jì)要等）的收集情況：2.9、水電費(fèi)使用及轉(zhuǎn)帳情況：2.10、業(yè)主分包工程合同收集或造價(jià)確定情況：2.11、影響工程結(jié)算編制和申報(bào)的其他情況：三、解決結(jié)算編制和申報(bào)的相應(yīng)對(duì)策：3.1、經(jīng)濟(jì)簽證、業(yè)主批價(jià)的補(bǔ)充整理工作：3.1.1 經(jīng)濟(jì)簽證及批價(jià)補(bǔ)充完善責(zé)任人： （包括項(xiàng)目經(jīng)理、技術(shù)負(fù)責(zé)人、商務(wù)經(jīng)理、預(yù)算負(fù)責(zé) 人等）3.1.2 經(jīng)濟(jì)簽證、批價(jià)的核對(duì) 篩選：由商務(wù)經(jīng)理牽

3、頭，技術(shù)負(fù)責(zé)人配合，將收集到的經(jīng)濟(jì)簽證 按照專業(yè)分別編號(hào)登記。3.1.3 經(jīng)濟(jì)簽證及批價(jià)完善補(bǔ)充完整的最終時(shí)間：確定如果按期完不成全部簽證情況下的結(jié)算申報(bào)方法：需要對(duì)未完成的經(jīng)濟(jì)簽證進(jìn)行逐 項(xiàng)分析，列表說(shuō)明，探討對(duì)整體結(jié)算影響。3.2、材料對(duì)帳的處理方法：對(duì)業(yè)主供料的對(duì)帳：確定業(yè)主供料是否齊全，單價(jià)及合價(jià)是否正確，對(duì)于業(yè)主供料沒(méi)有 價(jià)格應(yīng)當(dāng)與業(yè)主溝通，確定是否轉(zhuǎn)帳及轉(zhuǎn)帳的價(jià)格。對(duì)勞務(wù)供料的對(duì)帳：確定供料（含業(yè)主供料）是否都已經(jīng)轉(zhuǎn)帳，未轉(zhuǎn)帳（含限額領(lǐng)料） 是否都有勞務(wù)分包單位簽字確認(rèn)，轉(zhuǎn)帳價(jià)格的確定方式。3.2.3 完善材料對(duì)帳的責(zé)任人及責(zé)任時(shí)間：項(xiàng)目經(jīng)理牽頭，材料負(fù)責(zé)人具體辦理，商務(wù)經(jīng)理配 合

4、。對(duì)帳完成時(shí)間不能晚于結(jié)算申報(bào)前 20 天。3.2.4 確定在結(jié)算申報(bào)前不能完成材料對(duì)帳的結(jié)算申報(bào)方式：應(yīng)當(dāng)與業(yè)主溝通，完不成或業(yè)主 不轉(zhuǎn)帳情況下結(jié)算申報(bào)的材料價(jià)格確定方式。是否在結(jié)算書中直接退出甲供料。3.3、自供材料的批價(jià)核對(duì)與補(bǔ)充辦理：3.3.1 材料批價(jià)核對(duì)責(zé)任人及時(shí)間：由商務(wù)經(jīng)理（預(yù)算負(fù)責(zé)人）審核提出批價(jià)的缺失情況，項(xiàng) 目經(jīng)理牽頭，材料負(fù)責(zé)人具體經(jīng)辦，對(duì)缺失的或不合理的批價(jià)與業(yè)主進(jìn)行溝通，及時(shí)完善， 確定的完成時(shí)間不能晚于結(jié)算申報(bào)時(shí)間的前 20 天；3.3.2 批價(jià)材料的篩選：對(duì)于同種材料分不同時(shí)間批價(jià)的，應(yīng)當(dāng)由商務(wù)經(jīng)理（預(yù)算負(fù)責(zé)人）進(jìn) 行篩選，確定申報(bào)結(jié)算時(shí)材料的進(jìn)價(jià)價(jià)格，同時(shí)應(yīng)分

5、析業(yè)主、監(jiān)理、咨詢單位所持有的材料 批價(jià)資料情況綜合確定。3.3.3 采保費(fèi)申報(bào)的比例確定：商務(wù)經(jīng)理牽頭，材料負(fù)責(zé)人配合，根據(jù)業(yè)主批價(jià)單的情況確定 采保費(fèi)的計(jì)取比例。3.4、工程變更資料的處理方法：3.4.1 工程變更資料的收集整理：理論上講，工程的變更資料應(yīng)當(dāng)為資料員與商務(wù)人員處的資 料相同，但是根據(jù)我公司的實(shí)際情況，在結(jié)算申報(bào)兩個(gè)月前商務(wù)人員應(yīng)當(dāng)與資料員仔細(xì)核對(duì) 工程變更資料。本工作由商務(wù)人員與技術(shù)人員配合進(jìn)行，確保變更資料沒(méi)有遺漏。變更資料的篩選：商務(wù)經(jīng)理（預(yù)算負(fù)責(zé)人）牽頭，技術(shù)負(fù)責(zé)人配合，將變更增加和變更 減少的資料分別整理編號(hào)，逐個(gè)分析，確定結(jié)算申報(bào)時(shí)的取舍，同時(shí)應(yīng)當(dāng)考慮申報(bào)后的可能

6、 會(huì)出現(xiàn)的后果。工程變更資料缺失情況的處理：通過(guò)商務(wù)人員與技術(shù)人員的核對(duì)，發(fā)現(xiàn)變更資料缺失且 對(duì)工程結(jié)算編制和申報(bào)有較大影響的，應(yīng)當(dāng)由項(xiàng)目經(jīng)理牽頭，技術(shù)人員經(jīng)辦，商務(wù)人員配合， 在結(jié)算申報(bào)前 20 天內(nèi)完善資料。3.5、施工組織設(shè)計(jì)的收集與整理 工程技術(shù)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)將業(yè)主、監(jiān)理批準(zhǔn)的施工組織設(shè)計(jì)轉(zhuǎn)交商務(wù)人員一份，商務(wù)人員應(yīng) 當(dāng)在工程施工過(guò)程中的經(jīng)濟(jì)工作中與施工組織設(shè)計(jì)相對(duì)照，確定施工組織設(shè)計(jì)所包含的經(jīng)濟(jì) 內(nèi)容。3.5.2 商務(wù)人員應(yīng)當(dāng)將施工組織設(shè)計(jì)仔細(xì)研究，分析組織設(shè)計(jì)中涉及工程量計(jì)算、措施費(fèi)計(jì)算 的部分與技術(shù)人員交流溝通，并與現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際施工情況相結(jié)合，確定最準(zhǔn)確的計(jì)算方法。對(duì)于施工組織設(shè)計(jì)不明確

7、的做法和不利于結(jié)算的做法，項(xiàng)目經(jīng)理牽頭，商務(wù)人員配合， 技術(shù)人員實(shí)施，向業(yè)主、監(jiān)理提出修改或提出技術(shù)核定單進(jìn)行修正。3.5.4 對(duì)于施工組織設(shè)計(jì)與現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際施工不符且不利于結(jié)算內(nèi)容的處理：項(xiàng)目經(jīng)理牽頭，技術(shù) 人員實(shí)施在結(jié)算申報(bào)前 20天完善資料的修改， 到期完不成的，應(yīng)當(dāng)共同研究結(jié)算申報(bào)方式并 分析申報(bào)后果。3.6、專項(xiàng)施工方案的收集： 專項(xiàng)施工方案包括腳手架施工方案、 模板施工方案、 砼施工方案、 設(shè)備安裝（吊裝）施工方案、安裝工程調(diào)試方案等涉及工程造價(jià)的方案及組織設(shè)計(jì)。3.7、竣工圖紙的編制：竣工圖紙的編制應(yīng)當(dāng)由項(xiàng)目經(jīng)理組織，技術(shù)人員辦理，商務(wù)人員配合并在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完 成；竣工圖紙應(yīng)當(dāng)全面反

8、映工程的實(shí)際情況，對(duì)于在原施工圖上繪制竣工圖的，在發(fā)生變化 的部位應(yīng)當(dāng)以標(biāo)注形式注明“詳見(jiàn)XX圖紙變更單（技術(shù)核定單、工作聯(lián)系單）”等字樣，同時(shí)標(biāo)注時(shí)應(yīng)當(dāng)全面考慮對(duì)工程結(jié)算編制的影響，執(zhí)行趨利避害原則；對(duì)于重新繪制竣工圖紙的，可以適當(dāng)在竣工圖加以說(shuō)明，將在圖紙上不能計(jì)算的工程量 在說(shuō)明中具體說(shuō)明，有利于結(jié)算的編制；繪制竣工圖是商務(wù)人員應(yīng)當(dāng)全程參與，提出相應(yīng)的意見(jiàn)，以便于結(jié)算的編制和審核。3.8、其他竣工資料的整理：隱蔽驗(yàn)收資料：對(duì)于涉及工程造價(jià)或證明變更資料的隱蔽驗(yàn)收資料應(yīng)當(dāng)復(fù)印備用； 技術(shù)核定單和工作聯(lián)系單：對(duì)于涉及工程造價(jià)的技術(shù)核定單和工作聯(lián)系單應(yīng)當(dāng)分析是否 辦理了相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)簽證，同時(shí)根據(jù)

9、施工合同確定是否應(yīng)當(dāng)辦理經(jīng)濟(jì)簽證，沒(méi)有辦理的及時(shí)辦 理，無(wú)法辦理的應(yīng)當(dāng)分類匯總作為結(jié)算資料；圖紙會(huì)審：應(yīng)當(dāng)保證完整的圖紙會(huì)審記錄作為結(jié)算資料；驗(yàn)收記錄和試驗(yàn)記錄：商務(wù)人員應(yīng)當(dāng)與資料員積極溝通，保證資料的完整性備用；3.8.5 會(huì)議紀(jì)要：對(duì)于涉及工程造價(jià)的會(huì)議紀(jì)要等資料應(yīng)當(dāng)作為結(jié)算資料整理提交；3.8.6 其他影響工程結(jié)算和工程造價(jià)的竣工資料商務(wù)人員應(yīng)當(dāng)保存?zhèn)溆谩?.9 水電費(fèi)資料：3.9.1 首先應(yīng)當(dāng)確定水電費(fèi)的繳納人：如果為自行繳納，應(yīng)當(dāng)整理出水電費(fèi)匯總表，確定使用 數(shù)量和單價(jià)，本工作項(xiàng)目經(jīng)理牽頭，安全人員實(shí)施，商務(wù)人員配合；如為業(yè)主繳納，應(yīng)當(dāng)向 業(yè)主溝通是否轉(zhuǎn)帳，扣除數(shù)量?jī)r(jià)格如何？3.9.

10、2 如為我公司總包管理的水電費(fèi)，應(yīng)當(dāng)明確各施工單位使用的水電費(fèi)數(shù)量、單價(jià)、線損分 攤情況并形成書面資料要求各單位簽認(rèn)。3.10、商務(wù)人員必須持有工程施工合同、補(bǔ)充協(xié)議以及合同交底等全部材料；同時(shí)要積極與 業(yè)主溝通爭(zhēng)取持有業(yè)主分包工程的分包合同。對(duì)于自行分包的合同商務(wù)人員必須保留一份原 件并注意保密。3.11、商務(wù)人員必須對(duì)涉及工程造價(jià)和工程結(jié)算編制的其他資料和情況有明確的概念和思路。四、工程結(jié)算的編制與申報(bào)4.1 工程結(jié)算的編制： 工程結(jié)算編制首先要求商務(wù)人員在上述經(jīng)濟(jì)技術(shù)資料的基礎(chǔ)上認(rèn)真仔細(xì)的計(jì)算工程量。 對(duì)于總價(jià)包干的工程應(yīng)當(dāng)仔細(xì)對(duì)比原包死價(jià)所包括的內(nèi)容， 然后計(jì)算由于變更、 增加工程量、

11、 施工措施不同增加或減少的工程量及造價(jià)；對(duì)于清單單價(jià)包死的工程：除了仔細(xì)計(jì)算工程量以外，應(yīng)當(dāng)分析當(dāng)時(shí)清單單價(jià)的組成與 實(shí)際施工的內(nèi)容是否相符，不同的，應(yīng)當(dāng)在施工期間提出并修改單價(jià)（包括措施費(fèi)的增加）商務(wù)人員應(yīng)當(dāng)按照自行計(jì)算的工程量編制出一份準(zhǔn)確的工程結(jié)算書，作為工程結(jié)算的保 底值，本數(shù)值注意保密；4.1.4 對(duì)于不能確定申報(bào)金額的結(jié)算值，如可能存在的爭(zhēng)議部分、未簽證部分、總包服務(wù)費(fèi)、 未確定的材料價(jià)格等商務(wù)人員應(yīng)當(dāng)列出明細(xì)，注明造價(jià)，會(huì)同項(xiàng)目經(jīng)理、相應(yīng)管理部門人員 進(jìn)行研究確定結(jié)算申報(bào)值；在確定結(jié)算保底值和不確定數(shù)值后，商務(wù)人員應(yīng)當(dāng)組織項(xiàng)目經(jīng)理、分公司（事業(yè)部）專 業(yè)負(fù)責(zé)人進(jìn)行研究包括業(yè)主性質(zhì)

12、、監(jiān)理單位是否審核、審核單位狀況、是否復(fù)審等情況，對(duì) 于已經(jīng)確定審核單位的工程，必要時(shí)與審核單位領(lǐng)導(dǎo)或相關(guān)人員進(jìn)行溝通，對(duì)結(jié)算最終申報(bào) 值作出最終決定，確定申報(bào)總值，研究結(jié)算期望值；4.1.6 對(duì)于條件允許的工程，如平米包干、包清工工程等，應(yīng)當(dāng)由商務(wù)人員牽頭對(duì)整個(gè)工程的 成本進(jìn)行測(cè)算，確定工程的實(shí)際發(fā)生成本，該成本應(yīng)當(dāng)包括發(fā)生在該工程上所有的成本，以此作為結(jié)算編制的最低保底值。工程結(jié)算申報(bào)值確定后商務(wù)人員應(yīng)當(dāng)組織項(xiàng)目部相關(guān)人員進(jìn)行會(huì)簽，然后報(bào)公司相關(guān)部 門會(huì)簽，將會(huì)簽意見(jiàn)修改或解釋后整理完善，相關(guān)程序按照公司文件執(zhí)行。結(jié)算書的蓋章應(yīng) 當(dāng)按照施工合同的印章為準(zhǔn)，不得蓋項(xiàng)目印章。4.2工程結(jié)算的申

13、報(bào)：工程結(jié)算的申報(bào)應(yīng)當(dāng)按照施工合同約定時(shí)間內(nèi)完成，逾期確實(shí)完不成的應(yīng)當(dāng)給業(yè)主說(shuō)明 原因（如簽證不及時(shí)、批價(jià)不全等原因）；工程結(jié)算申報(bào)時(shí)應(yīng)當(dāng)根據(jù)業(yè)主要求是否報(bào)相應(yīng)的結(jié)算資料，如變更簽證、材料批價(jià)單、 工程量計(jì)算底稿等，對(duì)于沒(méi)有明確要求提供的，盡量不要提供；對(duì)要求提供的，必須仔細(xì)核 對(duì)后方可提供；對(duì)于沒(méi)有辦理完成的結(jié)算資料應(yīng)當(dāng)在提供時(shí)注明清楚；結(jié)算書及結(jié)算資料申報(bào)時(shí)必須要求業(yè)主簽收，簽收手續(xù)按照公司制訂的表格格式。對(duì)于 業(yè)主拒不簽收的，應(yīng)當(dāng)曉之以理，動(dòng)之以情，再不簽收的，應(yīng)當(dāng)采取快遞或公證送達(dá)的方式 進(jìn)行，但要與業(yè)主人員進(jìn)行溝通解釋；結(jié)算書申報(bào)后，應(yīng)當(dāng)明確分工，對(duì)工程結(jié)算進(jìn)行跟蹤。一般項(xiàng)目經(jīng)理跟蹤

14、業(yè)主單位、監(jiān) 理單位，商務(wù)人員跟蹤審核單位，分公司職能部門負(fù)責(zé)全面指導(dǎo)，為結(jié)算提供外圍服務(wù)，如 對(duì)接審核單位高層、政府相關(guān)部門等。工程結(jié)算編制完成后，公司（分公司、經(jīng)理部）職能部門應(yīng)當(dāng)與結(jié)算責(zé)任人（項(xiàng)目經(jīng)理 和商務(wù)經(jīng)理或預(yù)算負(fù)責(zé)人）簽訂結(jié)算責(zé)任狀，明確結(jié)算完成時(shí)間、效果、職權(quán)范圍、獎(jiǎng)罰標(biāo) 準(zhǔn)等剛性指標(biāo)并交公司分管領(lǐng)導(dǎo)監(jiān)督執(zhí)行，但公司職能部門及分管領(lǐng)導(dǎo)不能以包代管，應(yīng)當(dāng) 加強(qiáng)指導(dǎo)、監(jiān)督、配合完成結(jié)算審核工作并兌現(xiàn)獎(jiǎng)罰。五、業(yè)主結(jié)算的審核：5.1結(jié)算審核工作是決定結(jié)算成敗的最重要的環(huán)節(jié)，商務(wù)人員的工作時(shí)間必須到位，對(duì)于不同的審核人員采取不同的態(tài)度，但必須做到有理有利有節(jié)；5.2對(duì)于結(jié)算審核過(guò)程中存

15、在的爭(zhēng)議可以暫時(shí)擱置，避免沖突，合并處理；5.3對(duì)于結(jié)算審核中暴露的問(wèn)題匯總后，商務(wù)人員應(yīng)當(dāng)組織項(xiàng)目經(jīng)理、職能部門進(jìn)行分析，確定問(wèn)題性質(zhì)，按照必爭(zhēng)項(xiàng)、爭(zhēng)取項(xiàng)、放棄項(xiàng)進(jìn)行分類，分別估算出相應(yīng)的工程造價(jià)，可以按 照下表進(jìn)行分類：費(fèi)用項(xiàng)目簡(jiǎn)述費(fèi)用金額費(fèi)用種類涉及造價(jià)爭(zhēng)取金額備注5.4結(jié)算費(fèi)用的使用： 商務(wù)人員將爭(zhēng)議問(wèn)題匯總后， 應(yīng)當(dāng)在組織相關(guān)人員的會(huì)議上研究解決問(wèn) 題的方法和措施以及要發(fā)生的費(fèi)用金額并提出書面申請(qǐng)，研究確定后向分管領(lǐng)導(dǎo)和主管領(lǐng)導(dǎo) 匯報(bào)，經(jīng)同意后方可實(shí)施，費(fèi)用由商務(wù)人員借支，項(xiàng)目經(jīng)理簽字認(rèn)可；5.5 費(fèi)用金額：原則上不超過(guò)爭(zhēng)議金額的 10，并盡量在實(shí)際審核人員層面發(fā)生。在費(fèi)用發(fā) 生前商

16、務(wù)人員應(yīng)當(dāng)先與審核人員溝通，確定可行性。需要公司職能部門或分管領(lǐng)導(dǎo)出面解決 的，商務(wù)人員應(yīng)當(dāng)提供相應(yīng)材料。對(duì)與公司層面的對(duì)接結(jié)算費(fèi)用原則上不超過(guò)爭(zhēng)議金額的 15；5.6 結(jié)算逾期未完成審核： 對(duì)于按照合同約定逾期沒(méi)有完成工程結(jié)算審核， 應(yīng)當(dāng)由商務(wù)人員擬 草，項(xiàng)目經(jīng)理審核，公司職能部門在公司分管領(lǐng)導(dǎo)間辦理完會(huì)簽后向業(yè)主發(fā)送結(jié)算催告函并 辦理相應(yīng)手續(xù)；5.7 結(jié)算報(bào)告的出具：結(jié)算審核完成后，商務(wù)人員應(yīng)當(dāng)將審核報(bào)告初稿進(jìn)行仔細(xì)核對(duì)，并對(duì)各 費(fèi)用項(xiàng)目核查，同時(shí)提交職能部門進(jìn)行審核，確保無(wú)漏項(xiàng)、錯(cuò)誤發(fā)生；待審核完畢后方可同 意出具審核報(bào)告；5.8 審核報(bào)告的蓋章：所有結(jié)算報(bào)告必須加蓋公司結(jié)算專用章方可生

17、效。5.8審核報(bào)告的提交： 結(jié)算審核報(bào)告必須交公司職能部門保管， 當(dāng)事人只能保留復(fù)印件并注意 保密。六、勞務(wù)結(jié)算的審核：6.1 勞務(wù)結(jié)算按照勞務(wù)合同的約定進(jìn)行，成熟一個(gè)，結(jié)算一個(gè)，不要等到業(yè)主結(jié)算完成后在進(jìn) 行結(jié)算；6.2 應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照勞務(wù)合同的約定進(jìn)行材料超欠供分析并按照合同約定進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)或處罰；6.3 勞務(wù)結(jié)算的審核嚴(yán)格按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行會(huì)簽、復(fù)審。七、工程結(jié)算分析和總結(jié)7.1 對(duì)業(yè)主、勞務(wù)結(jié)算全部完成后，商務(wù)人員必須對(duì)工程結(jié)算進(jìn)行分析，分析出經(jīng)營(yíng)效益和管 理效益。 管理效益分析為現(xiàn)場(chǎng)管理效益和結(jié)算效益； 形成結(jié)算分析報(bào)告報(bào)公司職能部門審核。7.2 對(duì)工程結(jié)算過(guò)程進(jìn)行總結(jié)，總結(jié)結(jié)算的得與失，經(jīng)驗(yàn)與教訓(xùn)。八、工程結(jié)算策劃的獎(jiǎng)與罰8.1 公司職能部門將審核過(guò)的結(jié)算分析