公司費(fèi)用管理制度范本

1、內(nèi)部管理制度系列公司費(fèi)用管理制度（標(biāo)準(zhǔn)、完整、實(shí)用、可修改）GL實(shí)用范本 | DOCUMENT TEMPLATE編號(hào)： FS-QG-73898公司費(fèi)用管理制度Company expense management system說(shuō)明：為規(guī)范化、制度化和統(tǒng)一化作業(yè)行為，使人員管理工作有章可循，提高工作效率和責(zé)任感、歸屬感，特此編寫(xiě)。某公司費(fèi)用管理制度一、目的確保員工按照規(guī)范進(jìn)行費(fèi)用報(bào)銷，簡(jiǎn)化報(bào)銷環(huán)節(jié)，提高工作效率。二、適用范圍適用于公司為組織和管理公司正常經(jīng)營(yíng)運(yùn)作所發(fā)生的需要付現(xiàn)的費(fèi)用。各業(yè)務(wù)部門(mén)的商務(wù)性支出審批制度，請(qǐng)參見(jiàn)公司下發(fā)的采購(gòu)管理制度。三、責(zé)任人公司全體員工。四、總則1、在預(yù)算總額的范圍

2、內(nèi)，公司對(duì)員工在被授權(quán)代表公司執(zhí)行業(yè)務(wù)過(guò)程中實(shí)際發(fā)生的、合理和適當(dāng)?shù)馁M(fèi)用予以報(bào)銷。第2頁(yè) /共 10頁(yè)GL實(shí)用范本 | DOCUMENT TEMPLATE這些政策應(yīng)該符合已經(jīng)發(fā)布的規(guī)章和政策。預(yù)算內(nèi)成本費(fèi)用項(xiàng)目必須是為工作業(yè)務(wù)實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用，任何非工作相關(guān)的成本費(fèi)用均不在報(bào)銷的范疇內(nèi)。2、各部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)本部門(mén)實(shí)際發(fā)生的成本費(fèi)用負(fù)責(zé)，必須將其控制在部門(mén)成本費(fèi)用預(yù)算內(nèi)，控制的情況將納入部門(mén)負(fù)責(zé)人的績(jī)效考核指標(biāo)。五、費(fèi)用類型1、員工直接報(bào)銷費(fèi)用: 市內(nèi)交通費(fèi)、差旅費(fèi)、移動(dòng)通迅費(fèi)、交際應(yīng)酬費(fèi)、借款。2、歸口管理費(fèi)用:A、人力資源歸口 : 工資、保險(xiǎn)費(fèi)、福利費(fèi)、書(shū)報(bào)資料費(fèi)、招聘費(fèi)、存檔費(fèi)、獎(jiǎng)金、內(nèi)部員工

3、提成、培訓(xùn)費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、人員管理費(fèi)。B、行政歸口 : 辦公用品費(fèi)、行政類會(huì)務(wù)費(fèi)、固定電話費(fèi)( 網(wǎng)費(fèi) ) 、固定資產(chǎn)、 低值易耗品、 工作餐費(fèi)、 快遞費(fèi)、房租、水電費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)、維修費(fèi)、工商費(fèi)、注冊(cè)費(fèi)、租車費(fèi)、油耗費(fèi)、保養(yǎng)修理費(fèi)、路橋停車費(fèi)、保險(xiǎn)養(yǎng)路驗(yàn)車費(fèi)、員工活動(dòng)經(jīng)費(fèi)。第3頁(yè) /共 10頁(yè)GL實(shí)用范本 | DOCUMENT TEMPLATEC、財(cái)務(wù)歸口 : 審計(jì)費(fèi)、財(cái)務(wù)咨詢費(fèi)、財(cái)務(wù)軟件購(gòu)買(mǎi)及維護(hù)費(fèi)。六、管理原則1、按照各部門(mén)經(jīng)財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)的費(fèi)用預(yù)算，對(duì)所有費(fèi)用項(xiàng)目均實(shí)行分科目預(yù)算控制，各科目預(yù)算不得互相擠占挪用。2、具體的費(fèi)用管理報(bào)銷制度，規(guī)定如下:A、為了符合當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)和審計(jì)人員的要求，發(fā)生

4、的所有費(fèi)用都必須提供原始的稅務(wù)發(fā)票和財(cái)政收據(jù)。稅務(wù)發(fā)票上應(yīng)當(dāng)有套印全國(guó)統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章，收據(jù)須蓋有" ××財(cái)政局行政事業(yè)性收費(fèi)收據(jù)專用章" 的規(guī)范收據(jù)。發(fā)票和收據(jù)的內(nèi)容必須具備 : 日期、單位名稱、 經(jīng)辦人員的簽名或者蓋章、接受單位名稱、 經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容、 數(shù)量、單價(jià)和金額 ; 從外單位取得的發(fā)票和收據(jù)，必須蓋有填制單位的公章、單位財(cái)務(wù)章或發(fā)票專用章，從個(gè)人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或者蓋章 ; 凡填有大寫(xiě)和小寫(xiě)金額的原始憑證，大寫(xiě)與小寫(xiě)金額必須相符。購(gòu)買(mǎi)實(shí)物的發(fā)票，必須有驗(yàn)收證明。原始發(fā)票不得涂改、 挖補(bǔ) ; 發(fā)現(xiàn)發(fā)票有錯(cuò)誤的，應(yīng)當(dāng)由開(kāi)出單位重開(kāi)

5、或者更正，更正處應(yīng)加蓋開(kāi)出單位的公章、單位財(cái)務(wù)章或第4頁(yè) /共 10頁(yè)GL實(shí)用范本 | DOCUMENT TEMPLATE發(fā)票專用章 ; 發(fā)票、收據(jù)的復(fù)印件和白條一律不得報(bào)銷。B、對(duì)于不符合規(guī)定的發(fā)票，不得作為財(cái)務(wù)報(bào)銷憑證，財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒收。 對(duì)不真實(shí)、 不合法的原始憑證，不予受理 ;對(duì)弄虛作假、嚴(yán)重違法的原始憑證，在不予受理的同時(shí)，應(yīng)當(dāng)予以扣留， 并查明原因， 追究當(dāng)事人的責(zé)任; 對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，予以退回，要求經(jīng)辦人員更正、補(bǔ)充。C、所有的原始發(fā)票必須用A4 紙分類粘貼整齊，并在發(fā)票的背面加注說(shuō)明。比如，出租車發(fā)票應(yīng)該標(biāo)明起點(diǎn)/ 終點(diǎn)，乘車目的等等。D、各種付款單據(jù)必須在電腦

6、上填制，并用A4 紙打印后簽字審批，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕手工填寫(xiě)的單據(jù)。付款單據(jù)除簽字欄為手寫(xiě)外， 其他信息必須以電腦填寫(xiě)打印為準(zhǔn)。( 從節(jié)約的角度出發(fā)，所有報(bào)銷單據(jù)的打印和粘貼原始發(fā)票的A4 紙必須采用已使用過(guò)一次的背面為空白頁(yè)的A4 紙打印或粘貼，請(qǐng)注意不要采用帶有公司機(jī)密信息的紙張。)E、財(cái)務(wù)部嚴(yán)格按照公司的有關(guān)規(guī)定在整體費(fèi)用預(yù)算控制范圍內(nèi)進(jìn)行審核把關(guān)，如不符合公司規(guī)定，可直接否決。七、報(bào)銷及借款審批權(quán)限及流程第5頁(yè) /共 10頁(yè)GL實(shí)用范本 | DOCUMENT TEMPLATE報(bào)銷及借款審批權(quán)限及流程見(jiàn)審批權(quán)限表。八、各類費(fèi)用報(bào)銷表格及填寫(xiě)規(guī)范1、員工登陸公司內(nèi)網(wǎng)，可以獲得各類費(fèi)用報(bào)銷表格

7、。2、空白表格或者表格樣本A、員工日常費(fèi)用報(bào)銷單填寫(xiě)時(shí)請(qǐng)注意費(fèi)用分類和限額，并注明員工所屬部門(mén)及分機(jī)號(hào)，以便財(cái)務(wù)部有疑問(wèn)時(shí)及時(shí)與您聯(lián)系。B、員工交際應(yīng)酬費(fèi)用及禮品費(fèi)用報(bào)銷單和員工交際應(yīng)酬費(fèi)用及禮品費(fèi)用申請(qǐng)明細(xì)表對(duì)于員工發(fā)生的交際應(yīng)酬費(fèi)用和禮品費(fèi)用需單獨(dú)填寫(xiě)報(bào)銷單并附上明細(xì)表。對(duì)于實(shí)際應(yīng)酬費(fèi)用和禮品費(fèi)用限額和標(biāo)準(zhǔn)，請(qǐng)參見(jiàn)業(yè)務(wù)應(yīng)酬費(fèi)管理辦法。C、員工借款申請(qǐng)單填寫(xiě)時(shí)請(qǐng)?jiān)敿?xì)注明借款用途，如有項(xiàng)目和業(yè)務(wù)線名稱請(qǐng)注明。公司嚴(yán)格控制現(xiàn)金借款，請(qǐng)盡量使用銀行卡。D、員工出差申請(qǐng)表員工出差申請(qǐng)表應(yīng)在出差之前呈交，在簽字審批后復(fù)印第6頁(yè) /共 10頁(yè)GL實(shí)用范本 | DOCUMENT TEMPLATE三份 :

8、一份給財(cái)務(wù)部記賬憑據(jù); 一份給行政部用于機(jī)票/ 火車票、酒店的預(yù)訂和考勤記錄; 一份供個(gè)人留存附在員工費(fèi)用報(bào)銷單后。E、員工出差費(fèi)用報(bào)銷單在每次出差之后的下一個(gè)報(bào)銷日，員工須填寫(xiě)員工出差費(fèi)用報(bào)銷單并按公司費(fèi)用審批權(quán)限表進(jìn)行審批后將其交給財(cái)務(wù)部。F、付款申請(qǐng)單及費(fèi)用報(bào)銷單( 非員工日常費(fèi)用) 填寫(xiě)付款申請(qǐng)單及費(fèi)用報(bào)銷單( 非員工日常費(fèi)用) 時(shí)，請(qǐng)附上原始稅務(wù)發(fā)票。對(duì)于付款方式，請(qǐng)盡量選擇使用支票和電匯方式，避免使用現(xiàn)金方式。針對(duì)不同付款的類型和金額，公司有明確的規(guī)定，請(qǐng)遵守公司費(fèi)用審批權(quán)限表中的相應(yīng)規(guī)定。G、授權(quán)表當(dāng)員工遇出差，休年假以及其他情況時(shí)，請(qǐng)按公司規(guī)定填寫(xiě)授權(quán)表，以便公司業(yè)務(wù)的正常開(kāi)展

9、。九、日常費(fèi)用每月報(bào)銷時(shí)間1、員工報(bào)銷日常費(fèi)用以每月報(bào)銷一次為限，各部門(mén)每月第7頁(yè) /共 10頁(yè)GL實(shí)用范本 | DOCUMENT TEMPLATE按財(cái)務(wù)部規(guī)定的日期到財(cái)務(wù)部申請(qǐng)日常費(fèi)用的報(bào)銷2、報(bào)銷的范圍為上月報(bào)銷日至本月報(bào)銷日期間發(fā)生的日常費(fèi)用。每月報(bào)銷日至當(dāng)月月底(30 日或 31 日) 發(fā)生的費(fèi)用，在下個(gè)報(bào)銷日予以報(bào)銷。如遇節(jié)假日，每月報(bào)銷時(shí)間自動(dòng)順延。3、報(bào)銷的相關(guān)發(fā)票三個(gè)月內(nèi)有效( 除十二月份當(dāng)月有效) ，過(guò)期不予受理。十、審核責(zé)任及授權(quán)1、審核責(zé)任在成本費(fèi)用報(bào)銷的過(guò)程中，各級(jí)審核人應(yīng)根據(jù)已發(fā)布的審批權(quán)限表切實(shí)履行審核責(zé)任，包括審核各種成本費(fèi)用項(xiàng)目的真實(shí)性、完整性、準(zhǔn)確性以及是否符

10、合公司已發(fā)布的各項(xiàng)規(guī)章制度。審核人對(duì)于其審批的項(xiàng)目、單據(jù)承擔(dān)連帶責(zé)任。2、審核責(zé)任的授權(quán)A、當(dāng)審核人因各種原因( 出差、生病等 ) 無(wú)法履行審核責(zé)任時(shí)，審核人應(yīng)提前將審核權(quán)限授予其他合適人員。B、授權(quán)時(shí)，審核人須填寫(xiě)、打印和簽署授權(quán)表( 附第8頁(yè) /共 10頁(yè)GL實(shí)用范本 | DOCUMENT TEMPLATE錄七 ) 以明確審核責(zé)任的暫時(shí)轉(zhuǎn)移。C、審核人須將簽署后的授權(quán)表 提交人力資源部和財(cái)務(wù)部存檔。遇緊急情況，審核人可以以電子郵件或手機(jī)短信的形式確認(rèn)授權(quán)。 被授權(quán)人在授權(quán)期間承擔(dān)審核責(zé)任。十一、附則1、對(duì)于適應(yīng)公司發(fā)展而發(fā)生的本制度未規(guī)定的特殊事項(xiàng)，應(yīng)由相關(guān)部門(mén)研討通過(guò)后報(bào)CEO批準(zhǔn)后采用特殊的處理流程，在今后費(fèi)用制度的修訂過(guò)程中補(bǔ)充完善。2、本制度的解釋權(quán)在財(cái)務(wù)部。3、本制度自下發(fā)之日起生效執(zhí)行，試行三個(gè)月。 原發(fā)布的公司費(fèi)用管理制度自本辦法頒布之日起作廢。十二、支持性文件附件一 : 職能部門(mén)費(fèi)用管理辦法實(shí)施細(xì)則附件二 : 通訊費(fèi)管理辦法實(shí)施細(xì)則附件三 : 業(yè)務(wù)交通費(fèi)管理辦法實(shí)施細(xì)則附件四 : 業(yè)務(wù)招待費(fèi)管理辦法實(shí)施細(xì)則附件五 : 差旅費(fèi)管理辦法實(shí)施細(xì)則附件六 : 借款管理辦法實(shí)施細(xì)則第9頁(yè) /共 10頁(yè)GL實(shí)用范本 |