廣西建工集團第三建筑工程有限責任公司項目資金支付管理辦法

1、廣西建工集團第三建筑工程有限責任公司項目資金支付管理辦法廣西建工集團第三建筑工程有限責任公司文件桂建集團三建字（2016）91號廣西建工集團第三建筑工程有限責任公司項目資金支付管理辦法為規(guī)范項目資金的支付使用，有效防范企業(yè)資金使用風險，提高資金 使用效率和效益，確保項冃工程款專款專用，保證企業(yè)持續(xù)健康和穩(wěn)定發(fā) 展，切實維護公司、分公司、項目部及項目負責人各方利益，結(jié)合公司實 際，特制定本辦法。第一條項目資金支付范圍項目資金支付包括：企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營活動過程中，因采購商品物資、原 材料、接受勞務供應，預付、應付未付供貨單位的款項；項目需向甲方繳 納工程履約金、工程保證金、工程借款等。核算科目包括預

2、付賬款、其他 應收款、應付帳款、應付票據(jù)和其他應付款。第二條 公司財務資產(chǎn)處為公司項目資金支付管理的主控部門，分（子）公司財務科負責項冃資金支付的具體業(yè)務；分（子）公司經(jīng)營部門 負責項目投標前和項目合同簽訂前有關情況的盡職調(diào)查和信息反饋，主要包括：項目建設合法合規(guī)性、項目業(yè)主建設資金來源、財務狀況、社會信 用程度、項目進度付款條件，項目是否需要墊資、是否需要交納履約保證 金和開具銀行履約保函，以及負責墊資和交納履約保證金的責任主體。分（子）公司牛產(chǎn)部門負責項目施工進度完成情況的審核確認，施工合同履 約情況監(jiān)控，大宗材料集中采購和機械設備租賃計劃、實際采購和租賃數(shù) 量等的審查；分（子）公司項冃管

3、理科負責資金使用計劃審核監(jiān)控、項冃 經(jīng)濟運行和成本分析等；分（子）公司法務部門負責項目法律風險評估的 把控；項目部是資金支付的第一責任主體，負責資金使用計劃的制訂、項 目成本的歸集體和管控，負責做好項目債權及債務的月結(jié)算制度。第三條 項目資金支付管理流程項冃資金支付管理流程包括：內(nèi)部承包經(jīng)濟責任基礎流程；項冃 施工經(jīng)濟合同管理流程；項目資金使用規(guī)范流程；資金支付審批流程; 成本核算流程。第四條 內(nèi)部承包經(jīng)濟責任基礎流程（一）項目部自施工合同簽訂后，需在項目開工前一周內(nèi)按公司出臺 的統(tǒng)一版本及時簽訂項日內(nèi)部承包合同，交留一份原件給分（子）公司財務科存檔。（二）項目需辦理銀行保函或內(nèi)部融資的，需具

4、備如下條件：項目土 地使用證、項目規(guī)劃許可證、項目建設許可證、項目施工許可證、中標通 知書、合同、監(jiān)理合同、項目負責人身份證復印件及承諾書，并附上申請 辦理銀行保函或內(nèi)部融資申請書。（三）項目需向甲方繳納履約金、工程保證金、工程借款等，需將款項先存至公司賬戶，而后由經(jīng)辦人憑存款人委托支付承諾書、身份證復印 件辦理支付手續(xù)。（四）項冃負責人委托經(jīng)辦人員辦理財務支付手續(xù)的，委托內(nèi)容僅限 于代辦支付手續(xù)，相關責任均由項目負責人承擔，不允許含有受托人參與 項目管理及參與享有項目利益的內(nèi)容。具體內(nèi)容按公司提供的委托書格式 填列（附件1）。屮途另行委托他人辦理手續(xù)的，需辦理書面中止手續(xù)，并 簽訂雙方責任兩

5、清的中止委托書留存分公司備查。（五）項目按內(nèi)部承包管理流程執(zhí)行完畢后，項目負責人到分（子） 公司財務科辦理內(nèi)部結(jié)算手續(xù)，結(jié)清各自權利義務。第五條 項目施工經(jīng)濟合同管理流程（-）項目在開支資金前須簽訂材料采購合同、勞務分包合同、 機械租賃合同、專業(yè)分包合同等其他經(jīng)濟合同，合同原件留存項目 管理科存檔，并建立相關項目經(jīng)濟合同臺賬。項目新簽的經(jīng)濟合同或有變 更，均需及時提供給分（子）公司項目管理科更新匯總。（二）項目部各種經(jīng)濟合同均由項目負責人組織與對方簽訂。項目負 責人對項日所簽訂的經(jīng)濟合同承擔合同責任并做出書面承諾。（三）項目涉及分包的，分包方對是否存在向項目負責人繳納工程押 金、工程借款、墊資

6、款等經(jīng)濟關系做出書面承諾，承諾其與項目負責人之 間的私人債務關系產(chǎn)生的責任由其本人負責。第六條項目資金使用規(guī)范流程（-）每筆工程回款由分（子）公司扌"除項冃應上交管理費、質(zhì)安獎 勵基金后，剩余資金為項目部可用資金。項目部可用資金由分公司預留稅 金（按相關稅法規(guī)定）、報賬保證金（2%10%）、項目部管理人員工資、安 全文明施工費（1.52.5%）后，余下資金為項目部人工費、材料款、機械 費等支出。項冃資金開支需如實填報項冃資金用款計劃審批表（附件2）, 資金使用嚴格按項目資金用款計劃審批表的內(nèi)容執(zhí)行。（二）勞務派遣工資：勞務派遣工資含量不高于營業(yè)收入的25%,具 體每筆工程款按工程回款

7、的25%含量比例支付至簽訂勞務分包合同的勞務 公司，由勞務公司憑各隊組任務單協(xié)助發(fā)放，并提供勞務隊組出具的勞務 費領取確認單（隊長代領的要求有隊組所有工人簽字的委托書）。項目可 根據(jù)施工過程勞務費支付需求調(diào)整每筆工程款勞務費支付比例，但需確保 控制25%含量以內(nèi)，特殊情況勞務費總量需超含量比例則需項目提供相關 依據(jù)單獨以書面報告形式申請。每筆工程款勞務費支付申請前需提供前一 筆勞務費發(fā)放情況確認單、勞務費請款單（附件3）。（三）材料費、機械費及其他費用：材料、機械費及其他直接費用需 對公支付，不允許支付至材料商個人賬戶，并且需憑對應的供應商提供的 發(fā)票報賬。項日材料、機械費用需供應方填制材料款

8、請款單（附件4）、機械費請款單（附件5）,請款單由材料供應商填制材料供應量、單價、 總價、已付款金額，已開發(fā)票金額，欠付款信息，供應方經(jīng)辦人簽字并加 蓋公章。項目竣工后的材料款、機械費支付需項目部先與供應方辦理結(jié)算 后方可請款支付。（四）專業(yè)分包款項支付：專業(yè)分包需對公支付，并且需憑對應分包 商提供的發(fā)票報賬。專業(yè)分包需分包方填制專業(yè)分包款請款單（附件6）, 支付申請表內(nèi)容包括：該分包款總額，已付款金額，已開發(fā)票金額、欠付 款金額，分包方經(jīng)辦人簽字并加蓋公章。項目竣工后的分包款支付需項目 部先與分包方辦理結(jié)算后方可請款支付。（五）項目零星用款：項目零星用款控制在工程回款的10%以內(nèi)，并 且單筆

9、零星采購支付至個人賬戶的資金不得超過5萬元，憑結(jié)算單據(jù)申請 支付。（六）項目預留稅金、報賬保證金、安全費用（文明措施費）：預留 資金均為?？顚Ｓ茫坏门沧鏊?。1. 預留稅金的繳納：柳州片區(qū)統(tǒng)一由分公司將稅款轉(zhuǎn)到公司機關，由 公司統(tǒng)一交納，每月20號前分公司必須將上月稅款將到公司機關帳戶，桂林、南寧片稅金由桂林分、南寧分口行申報繳納, 其他地方由分公司財務科與項目部協(xié)調(diào)解決稅金繳納業(yè)務。2報賬保證金預留原則：首筆工程款預留2%報賬保證金，項目借款報 賬后退回給項目使用，項目借款超2個月未報賬的，后續(xù)工程款按5%預 留報賬保證金，借款超3個月未報賬或借款未報賬金額超500萬元的，后 續(xù)工程款按1

10、0%預留報賬保證金，同時，項目負責人需做岀限期報賬承諾 書（附件7）,否則暫停項目開支。3安全費用（文明措施費）的使用：按照公司安全生產(chǎn)經(jīng)費管理辦 法執(zhí)行，安全費用?？顚Ｓ茫瑩?jù)實開支。甲方撥付有文明措施費的，按 文明措施費使用范圍由分公司安全總監(jiān)、安全科審批使用，甲方未撥付文 明措施費的，于每筆工程款屮預留1.5%-2.5%作為安全費用，項目憑相應開支發(fā)票經(jīng)分公司安全科、安全總監(jiān)審批后方可支付。（七）墊資項目的資金須由項目負責人先行將墊資資金存入公司賬戶, 再由墊資人通過請款，由公司賬戶轉(zhuǎn)出到相應的收款單位，以反映真實的 成本。項目負責人存入墊資款前應填寫一份墊資款承諾書（附件8）,原件 留存

11、分公司財務科。（a）項冃需向甲方繳納工程履約保證金的，項冃負責人先行將履約 保證金存入公司賬戸，再由項目負責人通過請款，由公司賬戶轉(zhuǎn)出到相應 的收款單位。項目負責人存入保證金前應填寫一份繳納工程履約保證金承 諾書（附件9）,原件留存公司資金中心負責保管。（九）項目需向甲方辦理工程履約保函的，辦理保函需交納的押金、 銀行手續(xù)費及上交公司服務費在辦理保函時由項冃負責人一次性交納完 畢。項目負責人辦理工程履約保函前應填寫一份辦理工程履約保函承諾書 （附件10）,原件留存公司資金中心負責保管第六條資金支付審批流程（一）項目工程款支付審批流程：每筆工程回款由公司資金中心劃扣 管理費、質(zhì)安獎勵基金后，剩余

12、資金由分公司預留稅金、報賬保證金、勞 務押金及項目部管理人員工資、安全費用，余下資金為項目部人工費、材 料款、機械費等支出，由項目經(jīng)理按項目實際需要編制資金使用計劃按支 付流程辦理。具體如下：1提供項目承包合同、材料采購合同、機械租賃合同、專業(yè)分包合同 等經(jīng)濟合同。2. 項目經(jīng)理根據(jù)項目實際需求，填制項目資金用款計劃審批表（附件2）,項目經(jīng)理、項目負責人簽字確認，并按支付計劃通知供應方填制材 料款請款單（附件4）、機械費請款單（附件5）、專業(yè)分包款請款單 （附件6）。3項目經(jīng)理將請款單、項目資金用款計劃審批表交分公司成本 核算科審核，成本核算科將項目上交的申請表對照項目基礎信息匯總表及 相關經(jīng)

13、濟合同，審核無誤給予簽字通過，對于項冃資金用款計劃審批表 與項目基礎信息匯總不符的資金支付不予審批，需項目補充相應合同信息 或結(jié)算單據(jù)給成本核算科更新項h基礎信息后方予審批。4.項目部憑成本核算科審核通過的項目資金用款計劃審批表、請 款單填寫工程借款單，并依次交分管副經(jīng)理、分公司經(jīng)理簽字審批。5項目部將分公司領導審批后的項目資金用款計劃審批表、請款 單和借款單交財務科審批，分公司財務科審核成本核算科提供的信息、 項目報賬情況、各方累計付款情況、審核無誤后予以審批、辦理支付手續(xù)。具休的支付流程圖如下：（二）墊資款項的支付審批流程：墊資人填寫繳納工程履約保證金、 辦理工程履約保函、存入墊資款承諾書

14、一墊資人提交供應商的請款單 一墊資人填寫請款單并簽字一項目科審批分管領導審批簽字一分公司 主管領導審批簽字一財務科審批并提單開支第七條成本核算流程（-）根據(jù)公司內(nèi)部承包經(jīng)營管理辦法二要求，由成本核算科組織，項目經(jīng)理、經(jīng)營科、生產(chǎn)科相關人員配合對項目主要材料用量、人工 含量進行匯總測算，客觀反映項目預算成本構成，用以對比項目提供的實 際用量，以便過程中發(fā)現(xiàn)異常時及時介入、糾正偏差。（二）人工費成本核算：成本核算科根據(jù)項目部各隊組的結(jié)算單據(jù)、 勞務公司提供的項目勞務費支付匯總表，統(tǒng)計項目部人工費實際用量，對 比預算，將核算完成的人工費匯總表報財務科。對于已支付的勞務費，項 目必須于兩個月內(nèi)収得勞務

15、發(fā)票進行報賬入成本。（三）材料、機械費成本核算：成本核算科根據(jù)項目部提供的支付 屮請表，匯總項目材料采購量、機械使用量、勞務支付情況進行統(tǒng)計匯 總，對比測算的預算成本，形成動態(tài)更新的兩算對比，自營項目參考內(nèi) 部承包經(jīng)營管理辦法一進行核算。對于已支付的材料、機械等英他費用， 項目必須于三個月內(nèi)取得發(fā)票進行報賬入成本，本年的發(fā)票在年內(nèi)報銷， 逾期不報的發(fā)票過期作廢，不跨年報銷。對未支付款項暫時不能取得發(fā)票 的材料，必須憑材料供應商的供貨清單及項目的材料入庫單進行成本核算, 不允許暫估成本。（四）安全生產(chǎn)經(jīng)費、科技經(jīng)費按公司相關管理辦法要求，作為專項費用核算。安全生產(chǎn)經(jīng)費憑己發(fā)生的費用發(fā)票列支，科技

16、經(jīng) 費建立單獨臺賬匯總。（五）項目竣工驗收后，勞務公司提供人工費結(jié)算匯總給成本核算科， 成本核算科憑項目部與各材料商、分包方的結(jié)算單據(jù)核查項目總成本，形 成匯總報財務科據(jù)以入賬，同時形成項冃未付各種債務的匯總表，經(jīng)項冃 經(jīng)理確認，作為項目剩余資金計劃支付的依據(jù)。第八條 本辦法自2016年6月1日起執(zhí)行。第九條本辦法由公司財務資產(chǎn)處負責解釋。附件：1.授權委托書2. 工程項目資金使用計劃審批表3. 勞務費請款單4. 材料款請款單5. 機械費請款單6. 專業(yè)分包款請款單7. 報賬承諾書8. 存入工程墊資款承諾書9. 繳納工程履約保證金承諾書10. 辦理工程履約保函承諾書廣西建工集團第三建筑工程有限

17、責任公司2016年5月30日附件1授權委托書廣西建工集團第三建筑工程有限責任公司：木人（身份證號碼）委托（身份證號碼）代本人辦理工程項目財務支付手續(xù)，被委托人簽字本人均認可，在貴公司辦理的財務代付款手續(xù)，被委托人與本人簽字辦理的相關業(yè)務一切責任均由本人承擔，請給予辦理該工程項目財務代付手續(xù)。被委托人的受托責任僅限于代替本人到貴公司辦理財務代付手續(xù)，被 委托人不因此與貴公司產(chǎn)生經(jīng)濟責任關系。若因此產(chǎn)生糾紛，由本人 與被委托人另行解決，與貴公司無關。本委托書有效期自年 月 日起至本人負責上述項冃與貴公司結(jié)清債權債務止。在木人書面另行委托他人并中止木委托書前均 有效。此致委托人：（簽章）電話：被委托

18、人：（簽章）電話：年 月 日附：委托人、被委托人身份證復印件附件2工程項目資金使用計劃審批表工程名稱：年 月 日單位：元附件3勞務費請款單廣西建工集團第三建筑工程有限責任公司:由我公司提供給貴公司項冃的勞務隊組，截至年 月 日止，共計完成（m、m、t）的施工任務，根據(jù)雙方簽訂的合同價款、該勞務費用總計元。貴公司累計已支該勞務費元，尚欠該勞務費用元?，F(xiàn)向貴公司申請支付元勞務費用。我公司在此承諾，以上數(shù)據(jù)均為真實，若有虛假，我公司愿承擔一切法律后果并自愿支付總費用10%的違約金。請貴公司支付本次申請款元至以下賬戶：收款賬戶名稱：賬號：開戶銀行：勞務單位名稱（公章）：勞務隊組長簽名:廣西三建項目負責

19、人：聯(lián)系電話：聯(lián)系電話：時 間：時 間：23附件4材料款請款單廣西建工集團第三建筑工程有限責任公司:由我公司供應給貴公司項目的材料，截至年 月日止，共計t）,根據(jù)雙方簽訂的合同價款、費用總計元。貴公司累計已支付費用元，尚欠費用元?，F(xiàn)向貴公司中請支付元費用。我公司在此承諾，以上數(shù)據(jù)均為真實，若有虛假，我公司愿承擔一切法律后果并自愿支付總費用10%的違約金。請貴公司支付本次中請款元至以下賬戶：收款賬戶名稱：賬號：開戶銀行：材料供應單位名稱（公章）：負責人（或經(jīng)辦人）簽名：廣西三建項冃負責人：聯(lián)系電話：聯(lián)系電話:時間：時間:23附件5機械費請款單廣西建工集團第三建筑工程有限責任公司：由我公司提供給貴

20、公司項目的機械租賃，截至年 月fi止，共計租賃,根據(jù)雙方簽訂的合同價款、該租賃費用總計元。貴公司累計已支該租賃費元，尚欠該租賃費用元。現(xiàn)向貴公司申請支付 元租賃費用。我公司在此承諾，以上數(shù)據(jù)均為真實，若有虛假，我公司愿承擔一切法律后果并自愿支付總費用10%的違約金。請貴公司支付本次中請款元至以下賬戶：收款賬戶名稱：賬號：開戶銀行：機械出租方單位名稱（公章）：負責人（或經(jīng)辦人）簽名：廣西三建項目負責人:聯(lián)系電話：聯(lián)系電話：時 間：時 間：附件6專業(yè)分包款請款單廣西建工集團第三建筑工程有限責任公司：由我公司提供給貴公司項目的分包施工，截至年 月 日止，共計完成（m、m> t）元。貴公司累計已

21、支該分包費元，尚欠該分包費用元。現(xiàn)向貴公司申請支付元分包費用。我公司在此承諾，以上數(shù)據(jù)均為真實，若有虛假，我公司愿 承擔一切法律后果并自愿支付總費用10%的違約金。請貴公司支付本次中請款收款賬戶名稱：元至以下賬戶:號:開戶銀行：專業(yè)分包單位名稱（公章）：負責人（或經(jīng)辦人）簽名：廣西三建項目負責人：聯(lián)系電話：聯(lián)系電話：時 間：時 間：23的施工任務，根據(jù)雙方簽訂的合同價款、該分包費用總計附件7報賬承諾書廣西建工集團第三建筑工程有限責任公司分公司：由分公司負責施工的項目，該項目業(yè)主：，項目地址：，合同造價：元。該項目目前的形象進度為：，完成工程量萬元。根據(jù)項目的回款情況，到今日止，本人已申請使用了

22、該項目人工費、材料費、機械費等其他費用共計元,己取得發(fā)票并辦理了報賬沖賬手續(xù)共計元，尚欠元沒有取得發(fā)票報賬沖賬。本人在此承諾：本月內(nèi)取得己支付1個月以上的費用發(fā)票進行報賬沖賬，本年的發(fā)票在年內(nèi)報銷，逾期不報的發(fā)票過期作廢，不 跨年報銷。如不能及時報賬，暫停項冃費用開支，造成的經(jīng)濟責任、 稅務風險及法律責任由我個人全部承擔。木人向公司提供的身份證和有關證件證明復印件均真實有效，若有虛假，本人將自愿承擔其產(chǎn)生的一切經(jīng)濟和法律后果。特此承諾附：本人身份證復印件承諾人：年 月 日附件8關于存入住址：身份證號：項目工程墊資款的承諾書廣西建工集團第三建筑工程有限責任公司分公司:本人自愿將人民幣（¥

23、;）于 年 月 日轉(zhuǎn)入公司在建設銀行柳州市柳北支行開設的賬戶內(nèi)（賬戶名稱：,賬號：，開戶行：），用于公司開發(fā)建設的項目工程墊資款。本人在此鄭重承諾：該筆款項只用于項目的人工費、材料費、機械費等其他費用開支，無論以后因任何原因和理由未能退回本人而造成的經(jīng)濟及法律責任由我個人全部承 擔，與公司及項目無關。本人向公司提供的身份證和有關證件證明復印件均真實有效，若有虛假，本人將自愿承擔其產(chǎn)生的一切經(jīng)濟和法律后果。特此承諾住 ±lk:身份證號：年 月 日附件9關于繳納項冃工程履約保證金的承諾書廣西建工集團第三建筑工程有限責任公司:本人自愿將人民幣（¥）于年 月 日轉(zhuǎn)入公司在銀行開設的

24、賬戶內(nèi)（賬戶名稱：，賬號：，開戶行：），用于繳納公司開發(fā)建設的項目工程履約保證金，請公司將該筆履約保證金轉(zhuǎn)入以下的賬戶（賬戶名 稱：，賬號：，開戶行：）。本人在此鄭重承諾：該筆履約保證金無論任何原因和理由未能退回公司指定賬戶而造成的經(jīng)濟及法律責任與公司無關, 由我個人全部承擔。若該筆履約保證金退回至公司賬戶后，由公司退給 本人（無息）。本人向公司提供的身份證和有關證件證明復印件均真實有效，若有虛 假，本人將自愿承擔其產(chǎn)生的一切經(jīng)濟和法律后果。住址:特此承諾承諾人:附件10關于辦理項目工程履約保函的承諾書廣西建工集團第三建筑工程有限責任公司:由分公司負責施工的項目，該項目業(yè)主：，項目地址：，合同

25、造價：元。根據(jù)施工合同專用條款約定：公司須按合同總價的 %向業(yè)主提供工程履約擔保函。現(xiàn)申請開具工程履約保函人民幣元，期限 月，辦理保函需交納的押金元由本人交納，銀行手續(xù)費及上交公司服務費在辦理保函時由本人一次性交納完畢。本人在此承諾：工程履約保函期限到期后，及時跟業(yè)主聯(lián)系把保函原件交回公司，如由于違約或其他事項而導致出現(xiàn)糾紛，造成的經(jīng)濟責任和法律責任由我個人全部承擔，同時本人愿意以家庭財產(chǎn)作為擔保。 本人向公司提供的身份證和有關證件證明復印件均真實有效，若 有虛假，本人將自愿承擔其產(chǎn)生的一切經(jīng)濟和法律后果。特此承諾附：本人身份證復印件承諾人：住址：身份證號：諾書（本表適用于個人委托外單位轉(zhuǎn)入投

26、標保證金的委托承諾函）廣西建工集團第三建筑工程有限責任公司:本人委托（單位）將人民幣（¥）于年 月 日轉(zhuǎn)入公司在銀行開設的銀行賬戶內(nèi)，（收款單位名稱：廣西建工集團第三建筑工程有限責任公司,開戶行：，賬號：），用于繳納公司開發(fā)建設的項目投標保證金，現(xiàn)請公司將該筆投標保證金轉(zhuǎn)入以下的賬戶（賬戶名稱：，賬號：，開戶行：）0本人在此鄭重承諾：該筆投標保證金無論任何原因和理由未能退回公司賬戶而造成的經(jīng)濟及 法律責任與公司無關，由我個人全部承擔。若該筆投標保證金退 冋至公司賬戶后，由公司（無息）退冋給木人委托轉(zhuǎn)款的（單位），按原轉(zhuǎn)入帳號退回。本人向公司提供的身份證和有關證件證明復印件均真實有效，若有虛假，本人將口愿承擔其產(chǎn)生的一切經(jīng)濟和法律后果。承諾人：住址：身份證號：年 月曰關于繳納項目工程投標保證金的承諾書（本表適用于外單位受個人委托轉(zhuǎn)入投標保證金的承諾函）廣西建工集團第三建筑工程有限責任公司：我公司（單位）受委托自愿將人民幣（¥ 元）于年 月 日轉(zhuǎn)入貴公司在銀行開設的賬戶內(nèi)（賬戶名稱：廣西建工集團第三建筑工程有限責任公司，賬號：，開戶行：，用于繳納（單位）開發(fā)建設的項目工程投標保證金，請貴公司將該筆投標保證金轉(zhuǎn)入以下的賬戶（賬戶名稱：，賬號：，開戶行：o我公司在此鄭重承諾：該筆投標保證金無論任何原因和理由未能退回貴公司指定賬戶而造成的經(jīng)濟及法律責任與貴公司無 關，由