商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)檢查案例

1、商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)檢查案例案例一：弄虛作假 為集團(tuán)客戶(hù)多頭授信在對(duì)某股份制行進(jìn)行檢查時(shí)發(fā)現(xiàn)，該分行部分員工采取抽換、涂 改5戶(hù)關(guān)聯(lián)企業(yè)信息資料和銀行授信調(diào)查報(bào)告，規(guī)避上級(jí)行的審批權(quán) 限限制和監(jiān)管部門(mén)的檢查，從而達(dá)到為集團(tuán)客戶(hù)多頭授信的目的，性 質(zhì)惡劣。一、基本情況2004年6月，檢查組在對(duì)該分行檢查中發(fā)現(xiàn)，自2003年初以來(lái), 該分行對(duì)本地區(qū)某控股集團(tuán)的關(guān)聯(lián)企業(yè)授信額度迅猛增加，2004年5 月授信余額達(dá)55060萬(wàn)元，比2003年初增加42789萬(wàn)元。但查閱某 集團(tuán)下屬a公司等主要5家有關(guān)聯(lián)特征企業(yè)的銀行授信檔案，這些企 業(yè)的資本結(jié)構(gòu)反映某集團(tuán)對(duì)其不具有明顯的集團(tuán)控股特征，在授信管 理上，該行

2、也均沒(méi)有將以上企業(yè)列入集團(tuán)客戶(hù)授信管理。二、檢查方法檢查組人員憑借日常掌握的情況判斷，上述5家企業(yè)應(yīng)屬某集團(tuán) 系列的關(guān)聯(lián)企業(yè)，為切實(shí)核查清楚這5家企業(yè)資本構(gòu)成的關(guān)聯(lián)性，檢 查組采取了內(nèi)外圍檢查、調(diào)查及談話(huà)相結(jié)合的方法，開(kāi)展了細(xì)致的檢 查工作。采取的主要方法有：（一）仔細(xì)翻閱授信檔案。一是逐戶(hù)查閱企業(yè)原始資料，重點(diǎn)關(guān)注 企業(yè)章程、工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照、銀行開(kāi)戶(hù)申請(qǐng)資料等材料，對(duì)能體現(xiàn)關(guān)聯(lián) 關(guān)系的法定代表人等要素逐一驗(yàn)證。二是逐份查閱授信調(diào)查報(bào)告，并 與有關(guān)原始資料逐項(xiàng)對(duì)照，對(duì)一些有涂改跡象和與原始資料不一致之 處逐一做好記錄。（二）開(kāi)展外圍調(diào)查，到企業(yè)注冊(cè)地的工商局和稅務(wù)局，調(diào)閱企業(yè) 注冊(cè)登記時(shí)有關(guān)注冊(cè)

3、資本、法定代表人等原始資料，與該分行授信檔 案中提供的相應(yīng)資料進(jìn)行核對(duì)。（三）在掌握確鑿證據(jù)的前提下，與經(jīng)辦信貸人員及有關(guān)負(fù)責(zé)人談 話(huà)，曉之以理，促使其說(shuō)出實(shí)情。三、存在問(wèn)題經(jīng)過(guò)資料核實(shí)與談話(huà)，查實(shí)該分行為達(dá)到規(guī)避總行授信審批、應(yīng) 付總行稽核部和監(jiān)管部門(mén)檢查的目的，對(duì)某集團(tuán)下屬a、b、c、d、 e公司等5家企業(yè)的原始信貸基礎(chǔ)檔案資料作了大量抽換、涂改， 以隱瞞這些企業(yè)的投資關(guān)系和法定代表人。手法主要有：一是用虛 假的公司章程、開(kāi)戶(hù)許可證復(fù)印件等替換這5戶(hù)企業(yè)原始信貸檔案 中的公司章程、開(kāi)戶(hù)許可證復(fù)印件等；二是對(duì)原始信貸檔案中b、c 公司的原始貸前調(diào)查報(bào)告書(shū)中的資本結(jié)構(gòu)部分進(jìn)行涂改；三是對(duì)a、

4、d、e公司授信分析報(bào)告中的資本結(jié)構(gòu)、法定代表人部分進(jìn)行更改， 并以重新打印虛假授信分析報(bào)告替換原始信貸檔案中的授信分析報(bào) 告；四是抽離原授信時(shí)工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件、稅務(wù)登記證復(fù)印件等。四、經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)（一）加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)班子建設(shè)，優(yōu)化內(nèi)控環(huán)境。據(jù)檢查組與該分行領(lǐng) 導(dǎo)班子成員談話(huà)及與員工的談話(huà)和調(diào)查，近年來(lái)該分行領(lǐng)導(dǎo)班子嚴(yán)重 不團(tuán)結(jié)，內(nèi)部派系明顯，班子成員之間相互指責(zé)、攻擊，相互矛盾已 經(jīng)較難調(diào)和，導(dǎo)致該分行內(nèi)部控制環(huán)境較差，內(nèi)部管理和風(fēng)險(xiǎn)管理薄 弱、依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)意識(shí)不強(qiáng)，因此上級(jí)行必須加強(qiáng)轄屬機(jī)構(gòu)的班子建 設(shè)，對(duì)發(fā)生問(wèn)題的應(yīng)及時(shí)調(diào)整。（二）根治重發(fā)展，輕管理的思想頑疾。只有從思想上強(qiáng)化和提 高內(nèi)控管理、堅(jiān)

5、持可持續(xù)發(fā)展的理念，才能有效防范風(fēng)險(xiǎn)隱患。(三) 完善信貸業(yè)務(wù)監(jiān)督機(jī)制。該分行在上述信貸業(yè)務(wù)中存在大 量弄虛作假行為，且在一年多時(shí)間內(nèi)未被發(fā)現(xiàn)，說(shuō)明該行系統(tǒng)的信貸 業(yè)務(wù)監(jiān)督機(jī)制不完善，因此上級(jí)行必須完善信貸業(yè)務(wù)監(jiān)督制度，優(yōu)化 信貸業(yè)務(wù)檢查手段，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和查處違規(guī)行為。案例二：未落實(shí)審批意見(jiàn)發(fā)放開(kāi)發(fā)區(qū)貸款，形成大額不良資產(chǎn)一. 項(xiàng)目基本情況h某經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)項(xiàng)目情況2003年2月18日，某縣人民政府以(2003 ) 7號(hào)文件批復(fù)同意 創(chuàng)立某經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)，授權(quán)云南某投資有限公司成立該經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)管委 會(huì)，載明：“開(kāi)發(fā)區(qū)開(kāi)發(fā)面積2500畝左右，投資總額2.6億元，建設(shè) 期68年”，“經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)由經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)管

6、委會(huì)獨(dú)立經(jīng)營(yíng)，自主投入基 礎(chǔ)設(shè)施，受政府委托出讓土地，自主招商，自負(fù)盈虧”。同日，縣人 民政府以(2003 ) 8號(hào)文件批復(fù)給云南某投資有限公司，同意成立“某 經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)管委會(huì)”，并任命云南某投資有限公司法人代表盧某為開(kāi) 發(fā)區(qū)管委會(huì)主任。2003年7月21 h ,縣發(fā)展計(jì)劃局以(2003 ) 070 號(hào)文件，同意該開(kāi)發(fā)區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施一期工程立項(xiàng)，一期工程用地500畝, 工程概算總投資3435萬(wàn)元，建設(shè)資金自籌解決。2、經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)有限公司情況某經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)有限公司于2003年4月15日注冊(cè)成立，注冊(cè)資本 1000萬(wàn)元，由云南某投資有限公司和自然人胡某分別以現(xiàn)金方式出 資700萬(wàn)元和300萬(wàn)元，公司性質(zhì)

7、為有限責(zé)任公司，經(jīng)營(yíng)范圍為某工 業(yè)園區(qū)的投資管理，項(xiàng)目定位于以五金工業(yè)為主的綜合開(kāi)發(fā)，法人代 表盧某。3、經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)有限公司投資方情況云南某投資有限公司于2002年6月成立，注冊(cè)資本1000萬(wàn)元， 股東為盧某兩兄弟，營(yíng)業(yè)范圍是工貿(mào)、房地產(chǎn)、企業(yè)投資管理和投資 咨詢(xún)，公司轄有云南某房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司、云南某商品展覽有限公 司和昆明某工貿(mào)有限公司等子公司。公司法人代表為盧某，浙江永康 人。胡某系浙江永康人，現(xiàn)為杭州某電纜廠廠長(zhǎng)。二、貸款情況2003年5月20日，某國(guó)有行支行以關(guān)于某經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)有限公司 貸款的請(qǐng)示，向市分行報(bào)請(qǐng)審批某經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)有限公司流動(dòng)資金貸 款3500萬(wàn)元。2003年5月27 0,

8、市分行下發(fā)審批決策意見(jiàn)通知單，有條 件同意對(duì)該公司流動(dòng)資金貸款3500萬(wàn)元，條件為：一是“辦妥合法、 有效的土地使用權(quán)抵押”，二是“承諾注冊(cè)資本增至2000萬(wàn)元，與貸 款額度相配套，總信用量控制在5000萬(wàn)元”（2003年6月20日，該 公司作出書(shū)面承諾：若以后該項(xiàng)目還需信貸支持，公司先增加注冊(cè)資 金后再發(fā)放信貸資金，注冊(cè)資金與信貸資金同比例增加），三是“嚴(yán) 格控制項(xiàng)目資金流向，封閉運(yùn)行” （2003年6月20日支行與該公司 簽訂了封閉貸款協(xié)議書(shū)）。2003年5月20日，支行與該開(kāi)發(fā)區(qū)管委會(huì)、縣國(guó)土資源局、 某開(kāi)發(fā)區(qū)有限公司簽訂了 “四方合作協(xié)議”，同意向某開(kāi)發(fā)區(qū)有限公 司“提供人民幣3500

9、萬(wàn)元的短期貸款，專(zhuān)項(xiàng)用于收儲(chǔ)某經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū) 2500畝工業(yè)用地征地款”，并且以該宗土地使用權(quán)作抵押。2003年6月20 0 ,支行根據(jù)“四方合作協(xié)議以開(kāi)發(fā)區(qū)2500 畝土地使用權(quán)抵押，向開(kāi)發(fā)區(qū)有限公司發(fā)放貸款3500萬(wàn)元，用途“土 地征用及基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)"，期限為壹年，利率為5.31 % o當(dāng)時(shí)，用于 抵押的2500畝土地使用權(quán)的用地手續(xù)尚未經(jīng)審批。2003年6月23日，經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)有限公司將2500畝土地的征用 費(fèi)3255.36萬(wàn)元?jiǎng)澖o鎮(zhèn)政府，用于向農(nóng)戶(hù)支付土地征用費(fèi)。2003年末，貸款形成不良（可疑），列全省建行大額不良貸款第20位。三. 存在問(wèn)題及風(fēng)險(xiǎn)狀況1、客戶(hù)信用等級(jí)評(píng)定缺乏依據(jù)

10、。經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)有限公司于2003年4月15日注冊(cè)成立，在該公司尚未正式經(jīng)營(yíng)、也無(wú)營(yíng)業(yè)報(bào)表的情況 下，支行于2003年5月20日對(duì)該公司進(jìn)行信用等級(jí)評(píng)定，未按規(guī)定 對(duì)計(jì)分標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行逐項(xiàng)說(shuō)明、逐項(xiàng)計(jì)分，直接得出該公司“市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力 得17分、流動(dòng)性得12分、管理水平得15分、其他得17分，總得分61分，建議信用等級(jí)為aa級(jí)、授信總量5000萬(wàn)元”的結(jié)論，并形成信貸客戶(hù)評(píng)價(jià)報(bào)告連同對(duì)該公司的貸款請(qǐng)示一并上報(bào)該行。2003 年6月20 0 ,支行向該公司發(fā)放土地儲(chǔ)備貸款3500萬(wàn)元。2003年9 月30日，市分行評(píng)定該公司為aa級(jí)信用等級(jí)，有效期一年。2、未按照審批決策意見(jiàn)通知單規(guī)定的條件發(fā)放貸款。市分行于

11、2003年5月27日向支行下發(fā)（2003）第336號(hào)審批決策意見(jiàn) 通知單，有條件同意對(duì)經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)有限公司發(fā)放流動(dòng)資金貸款3500 萬(wàn)元，發(fā)放該筆貸款的條件之一是“辦妥合法、有效的土地使用權(quán)抵 押。2003年6月20日，支行向該公司發(fā)放貸款3500萬(wàn)元，并簽 訂抵押合同以經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)2500畝土地使用權(quán)作為抵押。該抵押事項(xiàng) 以“四方合作協(xié)議”為依據(jù)，未辦理抵押登記手續(xù)，根據(jù)擔(dān)保法 關(guān)于財(cái)產(chǎn)抵押“應(yīng)當(dāng)辦理抵押物登記，抵押合同自登記之日起生效” 的規(guī)定，并經(jīng)支行向法律部門(mén)咨詢(xún)，該“四方合作協(xié)議”無(wú)法律效力， 抵押合同亦無(wú)法律效力。同時(shí)，用于抵押的2500畝土地使用權(quán)的用 地手續(xù)尚未經(jīng)審批（截止檢查日，

12、僅有22.6665公頃、折合340畝土 地使用權(quán)經(jīng)過(guò)省政府、省國(guó)土資源廳的建設(shè)用地項(xiàng)目審批）。3、第一還款來(lái)源嚴(yán)重不足。根據(jù)2004年4月16日浙江省人民 政府關(guān)于各類(lèi)開(kāi)發(fā)區(qū)（園區(qū)）清理整頓方案的公示，該經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)被列入撤銷(xiāo)范目前開(kāi)發(fā)區(qū)的各項(xiàng)工程建設(shè)已停止，原計(jì)劃通過(guò)土地出讓收入來(lái)歸還貸款已無(wú)可能。至檢查日止，經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)有限公 司存款帳戶(hù)余額僅有238萬(wàn)元。4、抵押無(wú)法律效力。該筆貸款抵押以“四方合作協(xié)議”為依據(jù),無(wú)法律效力。同時(shí)，用于抵押的土地使用權(quán)的用地審批手續(xù)尚未辦妥。5、追加保證人為借款人關(guān)聯(lián)方，保證能力不詳。支行于2004年3月17日、2004年2月25日分別追加云南某投資有限公司、

13、胡某及其妻徐某為該筆貸款連帶責(zé)任保證人。云南某投資有限公司、胡某同 為經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)有限公司的出資人，云南某投資有限公司與經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū) 有限公司的法人代表同為盧某，保證人與借款人關(guān)聯(lián)；同時(shí)云南某投 資有限公司注冊(cè)地又遠(yuǎn)在云南，其經(jīng)營(yíng)情況、經(jīng)濟(jì)實(shí)力、資金流向等 情況不詳，還款來(lái)源無(wú)法保證。6、投資方抽逃資本金。浙江南孔律師事務(wù)所于2004年6月4日 向經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)有限公司發(fā)出律師函，載明“根據(jù)你公司與云南某投資 有限公司之間的資金帳務(wù)往來(lái)證實(shí)，你公司在2003年10月21日將 1000萬(wàn)元注冊(cè)資本金抽逃匯回給某公司（系你公司股東）j經(jīng)支行 多次催劃，該公司于2003年11月19日、12月19日和2004

14、年4月 10日分三次劃回部分資金，共計(jì)600萬(wàn)元，至檢查日仍有400萬(wàn)元 未劃回。案例三:貸后管理不嚴(yán)，土地儲(chǔ)備中心貸款流入開(kāi)發(fā)區(qū)建設(shè)一、土地儲(chǔ)備中心基本情況某市土地儲(chǔ)備中心是全民事業(yè)單位，隸屬于市土地管理局領(lǐng)導(dǎo), 成立于2000年3月，注冊(cè)資金500萬(wàn)元。主要職責(zé)是負(fù)責(zé)某市范圍 內(nèi)國(guó)有土地的儲(chǔ)備工作，土地使用權(quán)收購(gòu)儲(chǔ)備等。土地儲(chǔ)備中心2004年3月報(bào)表顯示，總資產(chǎn)116570萬(wàn)元，所 有者權(quán)益500萬(wàn)元，資產(chǎn)負(fù)債78%,資產(chǎn)抵押14000萬(wàn)元，對(duì)外擔(dān)保 27200萬(wàn)元。二. 貸款變相流入開(kāi)發(fā)區(qū)情況某國(guó)有行支行對(duì)土地儲(chǔ)備中心貸款1. 4億元（2004年1月7日 2004年12月29日發(fā)放500

15、0萬(wàn)元房地產(chǎn)流動(dòng)資金貸款、2003年 6月23 02004年6月22日發(fā)放5700萬(wàn)元房地產(chǎn)流動(dòng)資金貸款、 2004年3月31 02005年3月22日發(fā)放3300萬(wàn)元房地產(chǎn)流動(dòng)資 金貸款。貸款形式均為土地抵押），貸款用途均注明用于收購(gòu)城市 周邊其他村的土地。14億元貸款中有8694萬(wàn)元貸款間接或變相流 入開(kāi)發(fā)區(qū)。其中5086萬(wàn)元用于擬保留的某經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)工業(yè)園區(qū)； 3108萬(wàn)元用于擬撤銷(xiāo)的某工業(yè)集聚點(diǎn)、500萬(wàn)元用于擬撤銷(xiāo)的城西 電子工業(yè)集聚點(diǎn)征地。三、違規(guī)事實(shí)k貸款用途監(jiān)控不嚴(yán)，信貸資金移用現(xiàn)象嚴(yán)重。支行對(duì)土地儲(chǔ) 備中心貸款資金去向管理不嚴(yán),14000萬(wàn)元貸款中有8694萬(wàn)元間接 或變相流入開(kāi)

16、發(fā)區(qū)。其中用于擬撤銷(xiāo)的園區(qū)征地款達(dá)3608萬(wàn)元。2、信貸管理存在薄弱環(huán)節(jié)。支行對(duì)土地儲(chǔ)備中心相關(guān)信貸檔案 資料不全，僅有其分行營(yíng)業(yè)部的審批決策意見(jiàn)通知單，檢查未發(fā)現(xiàn) 原始的調(diào)查資料。四、風(fēng)險(xiǎn)狀況1、政策風(fēng)險(xiǎn)。由于國(guó)家土地政策的調(diào)整，土地出讓的變數(shù)較大、 不確定因素較多等問(wèn)題，都將對(duì)發(fā)放的土地儲(chǔ)備貸款構(gòu)成相當(dāng)?shù)娘L(fēng) 險(xiǎn)。2、信用風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)前市政府投資項(xiàng)目攤子過(guò)大與地方財(cái)力不相匹 配，地方財(cái)政處于較為困難的情況，對(duì)土地儲(chǔ)備貸款風(fēng)險(xiǎn)處置能力不 足。3、貸款結(jié)構(gòu)性風(fēng)險(xiǎn)。截止檢查日，支行貸款余額為23.3億元, 其中對(duì)政府投資性項(xiàng)目貸款余額達(dá)1138億元，均為中長(zhǎng)期貸款或?qū)?質(zhì)上的中長(zhǎng)期貸款，占比高達(dá)49%

17、。貸款結(jié)構(gòu)不盡合理，隨著今年國(guó) 家宏觀政策的調(diào)整，將對(duì)政府投資性項(xiàng)目貸款產(chǎn)生較大的影響。4、工業(yè)園區(qū)貸款風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)加大，變相流入擬撤銷(xiāo)工業(yè)園區(qū)面臨 貸款回收難問(wèn)題。支行對(duì)土地儲(chǔ)備中心的14000萬(wàn)元貸款中，有8694 萬(wàn)元間接或變相流入開(kāi)發(fā)區(qū)。其中用于擬撤銷(xiāo)的園區(qū)征地款達(dá)3608 萬(wàn)元。開(kāi)發(fā)區(qū)貸款歸還來(lái)源主要靠土地出讓收入，取決于園區(qū)招商引 資狀況和園區(qū)經(jīng)營(yíng)管理狀況，從該市投資環(huán)境和招商引資現(xiàn)狀看，具 有較大不確定因素。更何況有3608萬(wàn)元貸款間接流入擬撤銷(xiāo)開(kāi)發(fā)區(qū), 其風(fēng)險(xiǎn)顯而易見(jiàn)。五. 處理意見(jiàn)k要求支行對(duì)開(kāi)發(fā)區(qū)、土地儲(chǔ)備中心等項(xiàng)目貸款，建立項(xiàng)目資 金使用審查登記簿，嚴(yán)格監(jiān)控信貸資金的流向。2

18、、要求支行對(duì)開(kāi)發(fā)區(qū)貸款增加擔(dān)保單位，認(rèn)真審查擔(dān)保單位的 擔(dān)保能力。3、要求支行規(guī)范貸款的操作規(guī)程，嚴(yán)禁以流動(dòng)資金貸款形式發(fā) 放固定資產(chǎn)貸款。4、要求支行加強(qiáng)開(kāi)發(fā)區(qū)貸款程序與制度的控制和管理。要落實(shí) 開(kāi)發(fā)區(qū)貸款專(zhuān)門(mén)項(xiàng)目監(jiān)管客戶(hù)經(jīng)理和項(xiàng)目監(jiān)管小組，實(shí)施全程動(dòng)態(tài) 跟蹤監(jiān)管。同時(shí)，要健全相應(yīng)的監(jiān)管制度，提高監(jiān)管效果。5、支行必須加強(qiáng)對(duì)開(kāi)發(fā)區(qū)、土地行業(yè)信息的收集，重點(diǎn)關(guān)注當(dāng) 地土地市場(chǎng)的變化情況，及時(shí)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，以便及時(shí)采取措施 進(jìn)行應(yīng)對(duì)。案例u!放松貸款條件，以具備“四證”的項(xiàng)目名義發(fā)放貸款用于不具備“四證”的項(xiàng)目開(kāi)發(fā)一、企業(yè)基本情況溫州某房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司成立于2000年1月5日，法人代表 黃某

19、，注冊(cè)資金1000萬(wàn)元。企業(yè)信用等級(jí)為2a級(jí)（省農(nóng)行評(píng)定）， 具有房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)三級(jí)資質(zhì)，主營(yíng)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)、建筑材料的銷(xiāo)售。公司 基本戶(hù)開(kāi)立在農(nóng)業(yè)銀行溫州甌海支行。該房產(chǎn)公司申請(qǐng)的貸款用于某花園項(xiàng)目，總占地面積121373平 方米，溫州市計(jì)委立項(xiàng)總投資86820萬(wàn)元，分三期開(kāi)發(fā)。其中：一期 占地面積45421平方米，總投資12883萬(wàn)元；二期占地面積15658平 方米，總投資13585萬(wàn)元；三期占地面積60294平方米，總投資60352 萬(wàn)元。該項(xiàng)目一、二期由溫州某房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司獨(dú)立開(kāi)發(fā)，自有 資金已達(dá)到項(xiàng)目總投資的30%以上，而三期項(xiàng)目原定與浙江某房地產(chǎn) 開(kāi)發(fā)有限公司、杭州某實(shí)業(yè)投資有限公司、

20、溫州康某房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限 公司聯(lián)合開(kāi)發(fā)，其土地款也由三家公司共同支付。但上半年浙江某房 地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司與杭州某實(shí)業(yè)投資有限公司以異地項(xiàng)目開(kāi)發(fā)管理 不便為由決定退出聯(lián)合開(kāi)發(fā)，其原先支付的土地款及其他預(yù)付款項(xiàng)由 溫州某房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司承擔(dān)。二、建行貸款情況2003年4月，溫州某國(guó)有行支行在初審的基礎(chǔ)上，向市分行申 請(qǐng)對(duì)溫州某房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司發(fā)放貸款18000萬(wàn)元，用途為某花園一、二期開(kāi)發(fā)及三期的前期費(fèi)用。經(jīng)檢查，發(fā)現(xiàn)該房產(chǎn)公司某花園一、 二期工程“四證”已辦理齊全，但三期工程的“四證”均未能取得。2003年5月12 0,市分行信貸委下達(dá)審批決策意見(jiàn)通知書(shū)同 意發(fā)放溫州某房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司流動(dòng)資

21、金貸款1.8億元，期限12 個(gè)月,月利率7.164%。接到市分行審批決策意見(jiàn)書(shū)后，支行于2003年5月19日、22 日對(duì)溫州某房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司發(fā)放貸款4筆，合計(jì)金額18000萬(wàn)元。2003年7月1日，支行對(duì)該公司18000萬(wàn)元貸款進(jìn)行了第一次 貸后檢查，但未能按上級(jí)行的有關(guān)規(guī)定及時(shí)進(jìn)行資金走向跟蹤。三、貸款資金走向跟蹤通過(guò)調(diào)閱溫州某房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司在支行的存款分戶(hù)賬及有 關(guān)憑證，發(fā)現(xiàn)該房產(chǎn)公司18000萬(wàn)元貸款均未用于某花園一、二期項(xiàng) 目開(kāi)發(fā)，而被移用于支付三期的土地款、墊款利息及預(yù)付款，合計(jì)金 額17700萬(wàn)元，其中支付浙江某房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司11873萬(wàn)元、杭州某實(shí)業(yè)投資有限公司582

22、7萬(wàn)元。具體如下:u!1、放松貸款條件，以具備“四證”的項(xiàng)目名義發(fā)放貸款用于不 具備“四證”的項(xiàng)目開(kāi)發(fā)。溫州某房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司某花園一期項(xiàng)目2001年11月8日即 開(kāi)始預(yù)售，二期項(xiàng)目預(yù)售證也于2003年4月28日取得，上半年已實(shí) 現(xiàn)預(yù)售收入17707. 5萬(wàn)元，開(kāi)發(fā)資金已基本到位，工期也已接近尾聲。 然而，支行在公司僅提供某花園一、二期項(xiàng)目“四證”的情況下，從 貸款的審查、報(bào)批以及最后發(fā)放的整個(gè)過(guò)程，貸款用途均為“用于某 花園一、二期開(kāi)發(fā)及三期的前期費(fèi)用”。從信貸資金跟蹤情況看，發(fā) 放的18000萬(wàn)元貸款也都用于支付三期的土地款及其他用于三期項(xiàng) 目的預(yù)付款項(xiàng)，而三期項(xiàng)目“四證”至檢查日仍均未

23、取得。2、未能按貸款審批決策通知書(shū)中的要求落實(shí)相關(guān)事宜。一是未能在貸款發(fā)放后一周內(nèi)將企業(yè)基本結(jié)算戶(hù)遷入支行；二是 未能按規(guī)定在貸款發(fā)放后三個(gè)月內(nèi)落實(shí)某花園三期的土地抵押手續(xù)。五、違反的有關(guān)條款及處罰依據(jù)1、中國(guó)人民銀行關(guān)于規(guī)范住房金融業(yè)務(wù)的通知（銀發(fā) 2001 195號(hào)）中明確規(guī)定：“住房開(kāi)發(fā)貸款開(kāi)發(fā)項(xiàng)目必須具備“四證", 即國(guó)有土地使用證、建設(shè)用地規(guī)劃許可證、建設(shè)工程規(guī)劃許可 證和建設(shè)工程施工許可證。2、中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法第三十五條規(guī)定：“商業(yè)銀行 貸款，應(yīng)當(dāng)對(duì)借款人的借款用途、償還能力、還款方式等情況進(jìn)行嚴(yán)格審查?！?、中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法第七十五條六、處理建議1、責(zé)令

24、省分行督促市分行限期收回對(duì)溫州某房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公 司發(fā)放的18000萬(wàn)元貸款。2、根據(jù)中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法第七十五條規(guī)定，擬對(duì) 市分行罰款萬(wàn)元。3、責(zé)成省分行對(duì)有關(guān)責(zé)任人作出相應(yīng)處理。案例五：項(xiàng)目資本金不到位 還款來(lái)源不充足質(zhì)押權(quán)利難實(shí)現(xiàn)高校貸款現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)某國(guó)有行舟山市分行轄屬定海區(qū)支行借款單位浙江海洋學(xué)院是 浙江省唯一的海洋類(lèi)普通本科院校，位于定海城區(qū)，占地面積800余 畝，該院校由原浙江水產(chǎn)學(xué)院和原舟山師專(zhuān)合并成立，有著40多年 的辦學(xué)歷史。學(xué)院現(xiàn)有全日制學(xué)生8000多人，教職工659人，高級(jí) 職稱(chēng)110名，法定代表人為應(yīng)啟肇，現(xiàn)院長(zhǎng)為中國(guó)科學(xué)院院士馮士猝 教授。至2004年2月底，總資產(chǎn)

25、33127萬(wàn)元，負(fù)債12112萬(wàn)元，學(xué)校 基本帳戶(hù)在定海區(qū)支行。為適應(yīng)學(xué)院的快速發(fā)展，現(xiàn)該學(xué)院正在進(jìn)行 學(xué)院擴(kuò)建工程，工程占地面積達(dá)到233910平方米，分為教學(xué)、行政 及運(yùn)動(dòng)、生活三個(gè)區(qū)域，總建筑面積為104894平方米，計(jì)劃至2005 年建成萬(wàn)人大學(xué)。該學(xué)院為省屬高校，師資力量雄厚，生源充足。二、項(xiàng)目基本情況海洋學(xué)院擴(kuò)建工程一期的教學(xué)區(qū)、行政及運(yùn)動(dòng)區(qū)、生活區(qū)分別經(jīng) 舟計(jì)投2001112號(hào)、113號(hào)和114號(hào)文批復(fù)。項(xiàng)目評(píng)估報(bào)告顯示： 該項(xiàng)目總投資27434. 57萬(wàn)元。其中固定資產(chǎn)投資為26984. 57萬(wàn)元（含 建設(shè)期利息），配套流動(dòng)資金450萬(wàn)元。項(xiàng)目資金來(lái)源：一是銀行固 定資產(chǎn)貸款1

26、7600萬(wàn)元，二是省財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)補(bǔ)助6000萬(wàn)元（計(jì)劃2002、 2003年分別投入3500萬(wàn)元、2500萬(wàn)元），其余3835萬(wàn)元自籌（來(lái)源 分別為2001年結(jié)余1861萬(wàn)元，估算2002、2003年結(jié)余分別為1553 萬(wàn)元、1470萬(wàn)t ）o三、貸款情況該項(xiàng)目計(jì)劃安排銀行貸款17600萬(wàn)元，分別由三家行承擔(dān)。本次 檢查的該行貸款是2002年12月20日發(fā)放的4筆項(xiàng)目貸款，合計(jì)金 額5800萬(wàn)元，用途為海洋學(xué)院一期擴(kuò)建工程建設(shè)；從2003年12月 開(kāi)始，該行還陸續(xù)發(fā)放了流動(dòng)資金貸款4筆，合計(jì)金額4000萬(wàn)元， 信貸資料反映用途為購(gòu)置教學(xué)設(shè)施設(shè)備和圖書(shū)。詳細(xì)情況如下：?jiǎn)挝唬喝f(wàn)元序號(hào)金額期限用途抵押利

27、率1100002/12/20-04/10/05學(xué)院擴(kuò)建收費(fèi)權(quán)質(zhì)押5.49%2120002/12/20-05/10/05同上同上同上3180002/12/20-06/10/05同上同上5. 58%4180002/12/20-07/10/05同上同上同上580004/02/05-05/01/05購(gòu)教學(xué)設(shè)施設(shè)備同上5. 31%640004/02/05-05/01/05購(gòu)教學(xué)設(shè)施設(shè)備同上同上780003/12/10-04/12/05購(gòu)圖書(shū)同上同上8200003/12/03-04/09/05購(gòu)教學(xué)設(shè)施設(shè)備同上同上合計(jì)9800四、檢查發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題項(xiàng)目資本金不到位。檢查發(fā)現(xiàn)，原計(jì)劃省財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)補(bǔ)助6000萬(wàn)

28、 元，至檢查日實(shí)際撥款到位只有2000萬(wàn)元，加上歷年結(jié)余4452萬(wàn)元, 合計(jì)6452萬(wàn)元，項(xiàng)目自有資金比例為23. 5%,該行發(fā)放的5800萬(wàn)元 項(xiàng)目貸款違反了其總行高等學(xué)校房地產(chǎn)貸款管理暫行辦法中關(guān)于 項(xiàng)目貸款條件要求的“用于項(xiàng)目開(kāi)發(fā)的自有資金（資本金）不低于項(xiàng) 目總投資的30%”的規(guī)定。五、貸款風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)近幾年高等學(xué)校逐漸成為銀行爭(zhēng)取的優(yōu)質(zhì)客戶(hù)。由于教育產(chǎn)業(yè)的 特殊性，大部分貸款以學(xué)費(fèi)收入和財(cái)政撥款為還款的主要來(lái)源。但是, 一方面學(xué)費(fèi)收入面臨生源競(jìng)爭(zhēng)，有不穩(wěn)定因素，另一方面財(cái)政撥款是 否及時(shí)到位也存在不確定性，因此，貸款風(fēng)險(xiǎn)不容忽視。如該項(xiàng)目貸 款和流動(dòng)資金貸款均以學(xué)院的各項(xiàng)收費(fèi)、上級(jí)撥款和

29、財(cái)政撥款作為還 款來(lái)源，并以該收費(fèi)權(quán)作權(quán)利質(zhì)押擔(dān)保。根據(jù)該行預(yù)測(cè)，2002年-2007 年海洋學(xué)院的經(jīng)費(fèi)結(jié)余分別為2400萬(wàn)元、2700萬(wàn)元、3300萬(wàn)元、4000 萬(wàn)元、4000萬(wàn)元和4000萬(wàn)元。但2002年和2003年的實(shí)際結(jié)余分別 只有1601萬(wàn)元、990萬(wàn)元，實(shí)際結(jié)余與預(yù)測(cè)差距較大，況且海洋學(xué) 院在其他商業(yè)銀行也有貸款，還款來(lái)源也是學(xué)校結(jié)余。因此，該貸款 第一還款來(lái)源不充足。另外該貸款雖以收費(fèi)權(quán)質(zhì)押方式作為第二還款 來(lái)源并經(jīng)舟山教育局同意，但因權(quán)利質(zhì)押人是學(xué)校，具有特殊性，一 旦銀行行使質(zhì)押權(quán)利，勢(shì)必影響學(xué)校正常運(yùn)轉(zhuǎn)，銀行質(zhì)押權(quán)利很難實(shí) 現(xiàn)。六、處理意見(jiàn)1、對(duì)于自有資本金不足問(wèn)題，責(zé)成貸款發(fā)放行按照項(xiàng)目貸款管 理要求，進(jìn)一步完善、落實(shí)項(xiàng)目貸款管理的各項(xiàng)措施，抓緊與借款單 位聯(lián)系，盡快要求財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)補(bǔ)助到位。并要求今后嚴(yán)格貸款審批，不 得對(duì)自有資本金不足的項(xiàng)目發(fā)放貸款。2、加強(qiáng)貸后管理和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控。督促貸款發(fā)放行跟蹤貸款資金的 使用，防止貸款挪用。同時(shí)密切關(guān)注其資金流向，學(xué)校的各項(xiàng)收入、 財(cái)政撥款等一切現(xiàn)金收入，在保證學(xué)校正常運(yùn)轉(zhuǎn)的前提下，要及時(shí)用 于還本付息。案例六:發(fā)放個(gè)人消費(fèi)貸款用于股權(quán)投資、借款人基本情況龍某等110名借款人系麗水某水力發(fā)電廠職工。麗水市某房地產(chǎn) 開(kāi)發(fā)有限公司是該力發(fā)電廠的下屬企業(yè)。二、貸款基本情況某