淺論公司法人人格否認制度

1、河北經貿大學畢業(yè)論文淺論公司法人人格否認制度專業(yè)名稱：法學班 級：200804111109學生姓名：韓利科指導教師： 樊鴻雁 完成時間：2012年4月自19世紀公司有限責任制產生并確立以來，公司有限責任 制爆發(fā)出巨大的能量，在此基礎上建立的公司法人人格制度。 公司法人人格獨立以及股東的有限責任制度的確立，適應了社 會生活的需要，鼓勵了社會投資，減少了投資風險，因而公司 逐漸成為推動經濟增長的主要因素。但是，由于股東為了追求 自身利益而濫用其獨立人格和有限責任，使社會公平、正義和 交易安全的法律理念和價值目標難以實現(xiàn)，并且導致對債權人 不公、為股東特別是董事濫用公司的法人人格提供了機會以及 對侵

2、權責任的規(guī)避等問題。正如孟德斯鳩在論法的精神中 說道：“一切有權利的人都容易濫用權力，這是萬古不易的一 條經驗。為了防止權力濫用，就必濫用權力，這是萬古不易的 一條經驗。為了防止權力濫用，就必須以權力約束權力”。 因此，為彌補公司法人人格獨立制度的缺陷，公司法人格否認 制度便率先在美國產生，與此相對應，我國公司法也對該 制度做出了原則性的規(guī)定。本文介紹了公司法人人格否認制度產生的歷史淵源、兩大 法系有關該制度的理論學說等相關理論，分析了公司法人人格 獨立制度存在的問題，并且結合我國公司法在實施過程中 所出現(xiàn)的諸多問題，提出完善我國公司法人人格否認制度的建 議。關鍵詞 公司法人人格獨立；股東有限

3、責任；公司法人人格否 認制度；abstractsince the nineteenth century limited liability company produce and establish since, company limited liability burst of energy giant, and based on this, the company set up a legal person personality system. the company legal personality independence and shareholder limited liab

4、ility system established, to adapt to the needs of the social life, encourage the social investment, reduce the investment risks, and so has become the main factors to promote economic growth. but, due to shareholders in order to pursue their own interests and abuse the independent personality and l

5、imited liability, make the social fairness and justice and the transaction security law philosophy and value to realize the target, and lead to the creditor injustice, especially for shareholders director abuse the personality of legal person of corporation provides opportunities and to the evasion

6、of the tort liability. as montesquieu in the spirit of law, said: "all have the right people easy to abuse of power, this is not an experience of all. in order to prevent abuse of power, they will abuse of power, this is not an experience of all. in order to prevent the abuse of power restricti

7、on, must use power1' (1). therefore, in order to make up for the defects of the system of independent legal personality, disregard the company law and in the united states, and in harmony with this, our country ”company law11 of the system also made the provisions of principle.this paper introdu

8、ces the company the disregard of corporate personality system produces the history origin, two big law system about the system theory and related theory, this paper analyses the independent legal person personality problems in the system, and with china's company law in the process of implementi

9、ng in many problems, this paper puts forward the perfect our country's disregard of corporate personality system suggestion.keywords the company in depende nt legal pers on personality; the shareholder's limited liability; the company the disregard of corporate personality system目錄中文摘要i英文摘要i

10、i目錄iii一、公司法人人格否認制度概述1（一）公司法人人格否認制度概念1（二）公司法人人格否認制度的歷史淵源及特征1二、公司法人人格否認制度的法理基2（-）公平正義原則2（二）誠實信用和禁止原理濫用原則2（三）公司的社會責任3三、兩大法系有關該制度的理論學說3（一）英美法系的相關學說31、代理說 （agency doctrine） 32、另一個自我說33、一體說4（二）德國的相關學說41、濫用說444452、規(guī)范適用說四、公司法法人人格否認制度的體現(xiàn)及適用（一）立法體現(xiàn)（二）公司法人人格否認制度的適用范圍1、公司資本顯著不足52、利用公司人格規(guī)避合同義務53、利用公司法人人格規(guī)避法律義務的行

11、為54、公司人格形骸化6五、我國公司法人人格否認制度的不足及完善7（一）我國公司法對法人人格否認制度的規(guī)定7（二）公司法人人格否認制度的不足7（三）完善公司法人人格否認制度的幾點建議8六、結束語8參考文獻9論公司法人人格否認制度公司具有獨立的法人資格和股東承擔有限責任是現(xiàn)代公司法人制 度的兩大核心和基石，是現(xiàn)代公司制度最為核心的理念。但隨著社會和 公司的發(fā)展，公司法人人格獨立制度的缺陷也逐漸暴露出來，特別是股 東濫用公司法人人格損害公司債權人利益和社會公共利益的情形日益 嚴重。為彌補公司法人人格獨立制度的缺陷，公司法人人格否認制度率 先在美國產生。一、公司法人人格否認制度概述(-)公司法人人格

12、否認的概念和特征公司法人人格是指公司以其自己的名義享有民事權利和獨立承擔 民事義務的主體資格。公司的股東以其出資額對公司債務承當責任，這 就是有限責任。公司法人人格否(disregard of corporate personality), 又稱"刺破公司面紗"(piercing the corporation, s veil)或"揭 開公司面紗” (lifting the veil of the corporation),指為阻止 公司獨立人格的濫用和保護公司債權人利益及社會公共利益，就具體法 律關系屮的特定事實，否認公司與其背后的股東各自獨立的人格及股東 的有

13、限責任，責令公司的股東(包括自然人股東和法人股東)對公司債 權人或公共利益直接負責，以實現(xiàn)公平、正義目標之要求而設立的一種 法律措施1。探究公司獨立人格緣由，正如孟德斯鳩在論法的精神 書中指出的“一切有權利的人都容易濫用權力，這就是萬古不易的一條 經驗。有權力的人們使用權力一直到遇到界限的地方才休止從事物 的性質來說，要防止濫用權力，就必須以權力約朿權力”。于是公司法 人人格否認應運而生，其首推19世紀后半期于美國蘇密爾沃基冷藏運輸 公司(u.s.v. milwaukee refrigerator transit co) 一案中確立的"揭 開公司面紗”原則。(二)法人人格否認制度的歷

14、史淵源及特征“揭開公司面紗”原則自1905年由法官桑伯恩在“美國訴密爾沃 基冷藏運輸公司” 一案中創(chuàng)設至今已近百年。該案主審法官桑伯恩在該 案中如此描述這一規(guī)則：“一般規(guī)則是公司將被認為是法人實體，但是 當有足夠的理由認為相反的情況存在時，法人的存在被用來損害公共利 益，將錯誤行為合理化，保護欺詐，或者保護犯罪，法律將把公司視為 人的集合。”人，這只是從該規(guī)則適用于何種場合的角度對揭開公司面 紗規(guī)則進行的一種描述，并不是一種定義或者標準。其后“揭開公司面 紗”這一概念逐漸被德日等大陸法系國家所繼受。對于公司法人人格否 認法理的本質特征h本學者森本滋曾作過精辟的解說：“公司法人人格 否認法理是指

15、對照法人制度的目的，就某一公司而言，貫徹其形式的獨 立性被認定違反了正義、衡平的理念，并不對該公司的存在給予全面否 定，而是在承認其法人存在的同時，只就特定事案否定其法人人格的機 能，將公司與其股東在法律上視為同一體?！庇纱丝梢?，其木質特征主 要表現(xiàn)在一點：公司法人人格的個案否認。二、公司法人格否認制度的法理基礎（一）公平正義原則維護公平正義作為法律的最高價值目標，是任何一項法律制度的應 有之義和木質內涵。正如約翰羅爾斯在正義論中所說：“正義是 社會制度的首要價值，正像真理是思想體系的首耍價值一樣。一種理論, 無論它多么精致和簡潔，只要它不真實，就必須加以拒絕或修正；同樣, 某些法律和制度，不

16、管它們如何有效率和有條理，只要它們是非正義的, 就必須加以改造或廢除”。從本質上說，公司法人人格獨立制度是一種 在公司股東與公司債權人之間建立的風險分配機制。從制度設計上看， 雖然該制度可以降低或轉移投資風險和鼓勵投資，但該制度對公司債權 人利益和社會公共利益的保護卻是非常不利的。如果股東濫用公司法人 人格獨立制度，那么公司債權人的利益就有落空的危險。并且，由于我 國尚未建立公益訴訟制度，那么在這種情況下公共利益也將處于危險境 地。這些都有違法律公平正義的理念。而公司法人格否認制度正是為了 矯正司法實踐中被扭曲的公平正義，是為了實現(xiàn)矯正的公平。（二）誠實信用和禁止權力濫用原則公司法作為民商法的

17、特別法，也必須遵循民商法規(guī)定的誠實信用和 禁止權力濫用原則等一般原則。誠實信用原則作為“帝王規(guī)則”其要求 處于法律上特殊聯(lián)系的民事主體應當忠誠、守信，做到謹慎維護對方的 利益、滿足對方的正當期待、給對方提供必要的信息等。誠實信用原則 作為一般條款，對當事人的民事活動起著指導作用。確立了當事人善意 方式行使權利、履行義務的行為規(guī)則，如果當事人行使權利違背誠實信 用原則的要求，即構成權力的濫用。而公司法人人格否認制度在實質上 正是要求公司股東在經營管理公司的過程中應忠實、誠信，給債權人提 供必要的公司信息，切實維護債權人的利益和社會公共利益。(三) 公司的社會責任公司法人制度在確立之初，僅僅是維系

18、公司股東和故事債權人之 間利益的一種制度，但隨著市場經濟以及公司自身的發(fā)展，許多社會利 益主體都與公司產生了密切的聯(lián)系，公司不再僅是一個為股東謀取利益 而存在的工具，該制度的適用也不再是僅關系到股東和債權人z間的利 益，還有可能涉及到社會公共利益及其他社會群體的利益。因此，公司 不僅耍維護公司股東的利益更要關切其它相關社會群體的利益，承擔相 應的社會責任。而公司法人人格否認制度正是為了使公司在維護股東利 益的同時，也充分考慮其他相關利益群體的利益。三、兩大法系有關該制度的相關理論學說公司法人格否認在英美被稱為刺破公司面紗或揭開公司面紗，是當 事人利益嚴重失衡的情形下，基于公平和正義而采取的一種

19、衡平救濟措 施，通常是作為司法規(guī)制而非立法規(guī)制，且多采判例法模式，其適用時 沒有固定的理由和范圍。大陸法系的德國將法人格否認稱為“直索” (durchgriff),日本則將其稱為“法人格否認”。與英美法系國家相 比，大陸法系國家將法人格否認限定在狹窄的適用范圍內。各國有關公 司法人格否認的學說及立法如下：(一)英美法開公司法人格否認先河的英美以公平、正義為其基本宗旨，在承認 法人獨立人格的同時，對一些具體案件適用時采取“揭開法人團體面 紗”，要求股東個人承擔責任。英美法系國家關于揭開公司面紗的學說 主要有以下幾種：1. 代理說(agency doctrine)此說主張公司的存續(xù)和經營完全依附于

20、個別股東，公司實際上已成 為該股東的代理人時，公司與股東之間形成代理關系，控制股東是木人, 公司是代理人，公司行為的后果應由股東來承擔。當然，這種代理關系 未必依授權代理產生，只要控制已達相當程度，并使被控制公司之經營 純系為達到控制股東經營之目的者，即可推定為事實代理，由本人即股東承擔責任。2. 另一個自我說兩個關聯(lián)公司在所有和利益方面如此一致以至于失去相互獨立性， 或者公司的成立是基于個人的特定目的，子公司的存在被認為是母公司 的另一個自我（alter ego）,被設立的公司被認為是個人的另一個自 我。如果承認其為各自獨立的實體則將支持詐欺并導致不公平的結果， 因而要“刺破公司面紗”。3.

21、 一體說此學說主張一個公司是否為一個法人，應視公司事實上是否符合獨 立法人的條件，如股東成立數(shù)個公司，但其經營業(yè)務和利益均一致，成 立數(shù)個公司僅是為了逃避可能發(fā)生的債務，導致公司債權人無法獲得充 足清償。此時，應將這些公司視為一個法人。（二）德國徳國將否認公司法人格稱為“直索”，即在特定的場合下，法院允 許公司債權人穿越公司的獨立人格，直接追索公司背后的股東責任，要 求其承擔個人責任。但在實踐中，德國法院適用“直索”非常謹慎，適 用范圍較英美法系國家亦狹窄得多，德國聯(lián)邦最高法院就曾反復強調:“不應該使我們輕率地和毫無限制地忽略有限責任公司是應該獨立的 法人”。徳國學界關于“直索”的理論主要有以

22、下幾種：1.濫用說持此說的學者以德國法學家西里克為代表，其主張如公司法人人格 被故意濫用，而違背法人制度zfi的以規(guī)避法律義務、逃避契約義務或 侵害第三人利益時，應否認公司的法人格。該學說又分為主觀濫用說和 客觀濫用說。前者主張欲“直索”股東個人責任，必須以股東主觀上存 在濫用故意作為前提；后者則不以主觀上的濫用故意作為要件，而以客 觀上的濫用行為為前提。2.規(guī)范適用說此說為德國學者穆勒弗雷恩費爾斯、雷賓德等人所采。該學說認 為規(guī)范（指法人獨立人格的規(guī)范）的適用只有證明自己的正當性時，才為人所尊重。四、公司法法人人格否認制度的體現(xiàn)及適用（一）立法體現(xiàn)新公司法第20條規(guī)定，公司股東應當遵守法律、

23、行政法規(guī)和公 司章程，依法行使股東權利，不得濫用股東權利損害公司或者其他股東 的利益；不得濫用公司法人獨立地位和股東有限責任損害公司債權人的 利益。公司股東濫用股東權利給公司或者其他股東造成損失的，應當依 法承擔賠償責任。公司股東濫用公司法人獨立地位和股東有限責任，逃 避債務，嚴重損害公司債權人利益的，應對公司債務承擔連帶責任。新 公司法第21條規(guī)定，公司的控股股東、實際控制人、董事、監(jiān)事、 高級管理人員不得利用其關聯(lián)公司損害公司的利益。違反前款規(guī)定，給 公司造成損失的，應當承擔賠償責任。新公司法第64條規(guī)定，一人 有限責任公司的股東不能證明公司財產獨立于股東自己的財產的，應當 對公司債務承擔

24、連帶責任。雖然只有以上3條，畢竟從無到有，是我國 公司制度的一大飛躍。（二）公司法人人格否認制度的適用范圍k公司資本顯著不足。公司以資本作為其對外食物的最低擔保，與債權人的利益密切相 關。因此，資木顯著不足往往是揭開公司面紗的因素?，F(xiàn)代各國對公司 注冊的最低資本額都規(guī)定的比較低，在英美國家甚至未做岀規(guī)定，顯然 不能以公司注冊的法定最低資本額作為判斷標準。應以公司的營業(yè)狀 況、交易的性質為標準。股東的岀資必須符合公司經營事業(yè)、規(guī)模或經 營風險的最低要求。公司資本與其經營的事業(yè)和隱含的風險或經營規(guī)模 相比較明顯不足時，才適用公司法人人格否認制度。但是并不是所有資 本不足的情況都適用公司法人人格否認

25、制度。只有當債權人因股東的欺 詐行為而受到損失吋，才能適用該制度。2.利用公司人格規(guī)避合同義務。此行為又可分為以下三種：（1）當事人為回避合同上特定的不作 為義務而設立新公司或利用舊公司掩蓋其真實行為。（2） “脫殼經營” 即股東為逃避原公司巨額債務而抽逃資金或解散該公司或宣告該公司 破產，再以原設備、場所、人員及相同經營目的而設立另一公司額行為。 對此應將新設的公司人格予以否認，將新設的公司與原公司視為同一個 法律主體，二者共同對債權人負連帶責任。（3）當事人利用公司名義 進行欺詐以逃避合同義務。3、濫用公司法人人格規(guī)避法律義務的行為。即股東利用新設立的公司或即存的公司的獨立人格，人為改變了

26、強 制性法律規(guī)范適用的前提，從而達到規(guī)避法律義務目的的行為。如國際 避稅，母公司再境外設立子公司，使收入從高稅區(qū)向低稅區(qū)轉移，當收 入再低稅區(qū)納稅后，再將其留滯于該地區(qū)。其次，如為湊足股東人數(shù)， 虛擬股東或虛擬出資，以獨資、合資、合作為名，騙取國家的優(yōu)惠政策。 4公司人格形骸化。所謂公司人格形骸化，實質上是指公司于股東完全混同，使公司成 為股東的或另一個公司的另一個自我，或成為其代理機構和工具，以至 于形成股東即公司，公司即股東的情況。這在一人公司和母公司表現(xiàn)的 最為明顯，其基本特征如下：（1）財產混同，一方面表現(xiàn)在公司與股 東財產再實際經營上的混同，另一方面主要表現(xiàn)在公司與股東或另一公 司與

27、他公司利益一體化。（2）業(yè)務混同，即一個公司完全以另一公司 的利益需要而進行交易的行為（3）組織機構混同，無視公司法規(guī)定， 職務由相關人員兼任。（4）人格混同，如子公司應當是一個具有獨立 人格的法律主體，但實踐屮卻經常被視為母公司的一部分，將兩者的法 律人格混同。五、我國公司法人人格否認制度的不足及完善近年來，在我國公司實踐中，存在不少股東濫用權利，采用轉移公 司財產，將公司財產和個人財產混同等手段，造成公司債權人利益嚴重 受損的現(xiàn)象，為了維護公司和公司債權人的合法權益，維護正常的經濟 秩序，在2005年進行的公司法修訂中，在堅持公司人格獨立和股東有限 責任的基礎上，我國公司法最終以成文法的形

28、式明確肯定了公司人格否 認制度。（一）我國公司法對法人人格否認制度的規(guī)定公司法第二十條規(guī)定，公司股東應當遵守法律，行政法規(guī)和規(guī) 章，依法行使股東權利，不得濫用股東權利損害公司或者其他股東的利 益；不得濫用公司法人獨立地位和股東有限責任損害公司債權人利益。 公司股東濫用股東權利給公司或其他股東造成損失的，應該依法承擔賠 償責任。公司股東濫用公司法人獨立地位和股東有限責任的，逃避債務, 嚴重損害公司債權人利益的，應當對公司債務承擔連帶責任。根據本條 規(guī)定，公司人格否認原則有三項基本內容：（1）公司股東行使權利的界限。股東應當按照法律、行政法規(guī)、 公司規(guī)章規(guī)定行使股東權利，股東行使權利超出法律、行政

29、法規(guī)、公司 規(guī)章規(guī)定的股東權利范圍，就構成股東權利濫用。（2）公司股東行使權利的規(guī)則。股東不得濫用股東權利損害公司 或者股東的利益，不得濫用公司法人獨立地位和股東有限責任損害公司 債權人的利益，這是股東行為的基木規(guī)則，是法律保護股東有限責任的 基本前提。（3）公司法人人格否認的使用條件和后果。股東濫用股東權利給 公司造成損失的，依法承擔賠償責任；股東濫用公司法人獨立地位和股 東有限責任，逃避債務，嚴重損害公司債權人利益的，依法對公司債務 承擔連帶責任。對公司人格否認的適用條件作出了兩項原則性的規(guī)定。（二）公司法人人格否認制度規(guī)定的不足雖然在新公司法的條文中已經存在公司人格的條款，但只是原則 性

30、的規(guī)定，并不深入具體，具體表現(xiàn)在以下幾個方面：（1）對公司人格否認概念沒有明確的定義。和公司制度從建立起 就是股東有限責任和相對獨立性一樣，公司人格否認理論的存在也應當 有明確的概念。確定公司人格否認是公司制度的例外存在，而不是完全 否定。（2）對股東權利濫用的范圍和責任承擔規(guī)定的過于籠統(tǒng)。只在最 大范圍上描述“公司股東應當遵守法律，行政法規(guī)和規(guī)章，依法行使 股東權利，不得濫用股東權利損害公司或者其他股東的利益；不得濫用 公司法人獨立地位和股東有限責任損害公司債權人利益?！痹谶@一條款 中，只能說明我國公司人格否認的主體包括濫用股東權利的股東、債權 人、被損害權利的其他股東和公司這四種，而濫用股

31、東權利的行為是否 需要主觀故意還是客觀行為的判定，濫用股東權利的股東是否是指控制 股東或者是指大股東，以及其他股東應當承擔什么責任等都沒有具體規(guī) 定。“公司股東濫用股東權利給公司或其他股東造成損失的，應該依法 承擔賠償責任。公司股東濫用公司法人獨立地位和股東有限責任的，逃 避債務，嚴重損害公司債權人利益的，應當對公司債務承擔連帶責任?！?這里面只是規(guī)定了兩種情形，承擔兩種責任，對眾多復雜的公司問題顯 得有些太過籠統(tǒng)，在司法實踐中解決糾紛的時候會影響法官對法律具體 條款的引用。（3）對我國公司人格否認的使用條件只有原則性的規(guī)定。濫用公 司法人人格的情形很多，不能一一列舉出來，所以對人格否認的使用條 件也沒辦法確定到具體條款，可作為