疾控中心預算信息化建設探析

1、疾控中心預算信息化建設探析摘要:按照國傢財政部關(guān)於全面推進我國會計信息化工作的指導意見要求，結(jié)合財政部門預算管理要求、現(xiàn)代會 計信息化技術(shù)發(fā)展趨勢及疾病預防控制中心業(yè)務特點，構(gòu)想 未來預算管理信息化建設,並淺析其作用關(guān)鍵詞:預算;信息化;建設;淺析中圖分類號:f810. 6文獻標志碼：a文章編號：1673- 291 x(2010) 29- 0267- 02疾病預防控制中心屬於履行政府職能，提供公共衛(wèi)生服 務的事業(yè)單位，納入地方財政部門預算管理，執(zhí)行預算會計 制度。通過預算管理信息化建設，將預算與其財務戰(zhàn)略相結(jié) 合，預算形成機制與部門預算管理相結(jié)合，預算編制、執(zhí)行與 評價相結(jié)合，提高預算編制的準

2、確性、預算執(zhí)行的剛性以及 預算評價的科學性,加強財務及非財務相關(guān)信息的采集能力, 實現(xiàn)財務管理信息的互聯(lián)互通，從而提高財務管理水平，為 單位的財經(jīng)決策提供支持、實務中預算管理存在的問題近年來，我國逐步推進以部門預算為主要內(nèi)容的預算編 制改革、以國庫單一賬戶為核心內(nèi)容的國庫管理制度改革和 以推進政府采購為主要內(nèi)容的財政支出管理改革等三個方 面的預算管理制度改革。同時,財政部門構(gòu)建起相應的信息 化管理系統(tǒng)，作為其"金財工程"的重要組成部分。通過改 革，建立起預算編制、執(zhí)行、監(jiān)督相分離的預算管理新機制, 在促進廉政建設、規(guī)范行政事業(yè)單位支出管理、維護預算執(zhí) 行剛性等方面收到瞭明顯

3、成效。但是，由於各項改革都還處 於試點和起步階段，制度尚不完善，加上受舊的慣性思維與 習慣做法的影響，相對於財政部門的改革，預算單位內(nèi)部預 算管理改革相對滯後。主要表現(xiàn)在以下幾個方面1. 在預算管理方面。預算管理是一項系統(tǒng)工程,起到優(yōu) 化資源配置、提高使用效率、加強單位管理、促進廉政建設 等作用，對單位發(fā)展具有戰(zhàn)略意義。它涉及單位日常工作的 各個環(huán)節(jié)、各項活動，每個科室和人員都是預算的提供者和 執(zhí)行者。但由於部分行政事業(yè)單位的人員對於預算管理的重 要性認識不夠，預算意識不強，缺乏一套完整的預算管理體 系，普遍認為這僅是財務部門的事情，缺少業(yè)務、職能等部門 的參與和配合，預算管理作用未充分發(fā)揮，

4、致使預算管理工 作松散，預算編制不科學,預算執(zhí)行隨意性較大同時缺乏有效的管理手段,未充分利用現(xiàn)代信息技術(shù)有 效使用預算管理軟件，面對大量的預算匯總統(tǒng)計工作，效率 和質(zhì)量均不高;沒有統(tǒng)一的、數(shù)據(jù)共享的工作平臺，缺乏有效 的協(xié)調(diào)工具；難以進行預算執(zhí)行的事中控制與調(diào)整；事後的 預算分析能力不足2. 在預算編制方面，一般來說，預算單位根據(jù)財政部門 下達的預算編制通知，並按照其編制要求進行。在實際操作 中往往以年度為單位，缺乏季度和月度預算，不利於日後對 預算過程進行控制；考慮上年完成情況的變動幅度為主，缺 乏與當年工作計劃的支持和鏈接，導致預算審批部門在審核 預算時缺乏有效的依據(jù)；缺乏統(tǒng)一的系統(tǒng)平臺，

5、預算編制工 具不聯(lián)網(wǎng)，原始數(shù)據(jù)來自多個系統(tǒng)無法共享，采集工作量大; 以財務科編制為主，缺乏多角色編制，各業(yè)務預算都由財務 部門代為完成，削弱瞭預算的合理性和對業(yè)務的指導作用, 導致預算管理的責、權(quán)、利不匹配;預算編制對象全面性和 完整性不強，重預算內(nèi)資金而輕預算外資金，對於預算外的 項目經(jīng)費缺乏有效的預算管理3. 在預算監(jiān)控與分析方面,缺乏明確的預算執(zhí)行控制流 程及有效的監(jiān)控措施，以事後控制為主,缺乏事中控制，沒有 建立有效地預警機制，使得預算編制與執(zhí)行相脫節(jié)；預算監(jiān) 控以手工審批為主，缺乏有效的工具和手段以支持動態(tài)過程 監(jiān)控；會計核算對預算的支持力度不夠，無法直接準確獲取 預算分析所需要的實

6、際數(shù)據(jù)，難以實現(xiàn)實時在線分析，同時 為計劃外突發(fā)事件等進行合理的預算調(diào)整;預算分析僅限於 財務數(shù)據(jù)對比，缺乏業(yè)務部門的參與，缺乏問題的原因剖析、 改進方案的追蹤反饋等二、預算管理信息化建設的構(gòu)想 為應對實際工作中預算管理所存在的冏題，提高預算編 制的效率與質(zhì)量，解決預算編制、監(jiān)控、分析相脫節(jié)等問題, 結(jié)合現(xiàn)代信息化技術(shù)的發(fā)展趨勢，對疾控中心預算管理信息 化建設的主要功能提出以下設想：1. 預算多維體系功能。從預算的參與者來說，既包括預 算實體責任部門（如各業(yè)務科室、職能科室等），也包括預算 虛擬責任部門（如工會、婦委會、專題頊目、科研課題等）； 從預算的使用者來說，除瞭包括參與者以外，還包括財

7、政部 門、衛(wèi)生部門、審計部門等上級部門;從預算的過程來說，包 括計劃階段、執(zhí)行階段、評價階段,等等。為能從多個角度 來查看預算數(shù)據(jù),就要求預算管理系統(tǒng)要從多個維度描述業(yè) 務、財務數(shù)據(jù)的過程，通過多維模型來存儲和管理數(shù)據(jù)，即多 維編輯;支持包括切片分析、切塊分析等多維數(shù)據(jù)分析，滿足 快速變化的分析需求，即多維分析；從而實現(xiàn)預算的精細化 管理，使得事前的預算編制得到充分的溝通，事中的預算執(zhí) 行更有效，事後的預算分析更加科學準確2. 靈活構(gòu)建預算模型功能。預算模型是預算系統(tǒng)一項重 要的基礎性功能,它能夠靈活的建立單位業(yè)務管理所涉及計 算模型，能隨著不斷變化的管理需求,快速高效對模型進行 調(diào)整，使企業(yè)

8、實現(xiàn)精細化管理。建立計算關(guān)系數(shù)據(jù)庫，即對公 式進行集中管理，可快速靈活的查詢所需的計算關(guān)系；根據(jù) 相關(guān)制度與規(guī)則，可對相關(guān)的公式與關(guān)系進行鎖定；根據(jù)不 同的任務要求進行靈活設置，並依權(quán)限的大小，可對公式、關(guān)系、報表進行二次開發(fā)利用，提高系統(tǒng)數(shù)據(jù)的利用率3. 高效協(xié)同功能。高效協(xié)同功能是現(xiàn)代預算管理系統(tǒng)的項重要功能，在強大的權(quán)限管理功能的支持下，能夠以單 元格級來自由靈活的設定數(shù)據(jù)權(quán)限，保證企業(yè)的數(shù)據(jù)安全; 具有較強的版本管理功能，可保存不同版本的數(shù)據(jù)以及記錄 修改痕跡；能夠提供預算管理的流程支持，自動完成數(shù)據(jù)分 發(fā)、匯總等操作,支持交叉審核以及多級審核功能;提供財務自動化工具,減少公式、規(guī)則的

9、定義工作量，提高編制效率;提供多種錄入方式，支持導入、導出功能，修改預算數(shù)據(jù)，自 動生成預算財務報表;預算調(diào)整便捷，支持彈性預算、滾動預 測;系統(tǒng)協(xié)同操作應基於bs結(jié)構(gòu)開發(fā)，操作簡單，配置實施維 護簡便4數(shù)據(jù)接口管理功能。數(shù)據(jù)接口管理功能是預算系統(tǒng)實 現(xiàn)數(shù)據(jù)共享、提高效率的關(guān)鍵功能。從內(nèi)部信息系統(tǒng)來說, 由於單位的歷史數(shù)據(jù)分散在財務、人事、總務、8等多個系 統(tǒng)中，若以手工方式完成這些系統(tǒng)中數(shù)據(jù)的提取工作需要耗 費大量的工作時間，且數(shù)據(jù)準確性難以保證，因此，要求預算 系統(tǒng)能夠提供數(shù)據(jù)接口管理工具，具有整合不同業(yè)務系統(tǒng)中 數(shù)據(jù)的能力。不僅可讀入數(shù)據(jù)，還可輸出數(shù)據(jù),把單位內(nèi)部各 系統(tǒng)內(nèi)的數(shù)據(jù)盤活，提

10、高信息數(shù)據(jù)的利用率，減少相同數(shù)據(jù)的錄入次數(shù)，從而提高系統(tǒng)間數(shù)據(jù)的互動。從外部信息系統(tǒng) 來說，可與上級等相關(guān)部門的預算等業(yè)務管理系統(tǒng)進行數(shù)據(jù) 交換，即按格式輸出。如財政部門預算、地方財政分析評價系統(tǒng)等相關(guān)信息；同時也將相關(guān)信息數(shù)據(jù)以多格式導出，進行二次開發(fā)利用，以提高信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)拓展利用，完成其他 非常規(guī)信息上報的工作任務5.動態(tài)監(jiān)控功能。動態(tài)監(jiān)控功能是預算執(zhí)行的重要管理功能，通過預算信息與執(zhí)行信息的互聯(lián)互通，實現(xiàn)費用支出 的實時控制，支持基於工作流的電子審批，與相關(guān)的信息業(yè) 務系統(tǒng)緊密銜接。主要有以下功能:按照預算與執(zhí)行不同的 科目標準對預算信息進行自動分解，使預算與執(zhí)行形成一一 的對應關(guān)系，

11、便於預算的執(zhí)行與考核。還可按經(jīng)費預算的需 求日期分解成按月、季度的預算表格,一方面按月考核，一方 面及時反饋執(zhí)行情況，提供下一階段預算執(zhí)行指引，同時可 形成按月、按季度形成預算現(xiàn)金流量表，實時把握資金流動 情況;與財務日常電子報賬管理系統(tǒng)緊密關(guān)聯(lián)，做到"所編即 所支，所支即所編"，使每筆支出都能對應相應的預算科目， 可結(jié)算出該預算科目的執(zhí)行數(shù)、餘額等相關(guān)信息反饋到相關(guān) 部門及責任人，使得預算責任主體、財務部門、分管領(lǐng)導等 相關(guān)人員實時瞭解各項支出情況以及其預算執(zhí)行情況;預算 調(diào)整是預算下達後，對預算執(zhí)行過程中的修正，隻有能調(diào)整 才能更好地執(zhí)行預算。根據(jù)各級授權(quán)，均可權(quán)限內(nèi)對

12、預算進 行局部調(diào)整。鑒於預算調(diào)整是"牽一發(fā)而動全身"，隻調(diào)整 個數(shù)字，便要對其具有關(guān)系的數(shù)據(jù)全部修改，而且可能涉及多個部門，工作量巨大，在傳統(tǒng)的管理模式下是很難實現(xiàn) 的。因此，動態(tài)監(jiān)控功能必須能便捷的實現(xiàn)預算調(diào)整,提供完 整的流程化電子審扌匕對相應關(guān)系的數(shù)據(jù)進行自動修改匯總,業(yè)通知相關(guān)系的部門，同時保留修改痕跡；面對大型突發(fā)應急公衛(wèi)事件，系統(tǒng)能提供準確、實時、全面的相關(guān)信為保障突發(fā)應急公衛(wèi)事件資金的臨時性缺口，提供決策和行動依 據(jù)?？膳c財政部門國庫集中支付系統(tǒng)形成對接，實現(xiàn)數(shù)據(jù)的 互聯(lián)互通，實時動態(tài)對國庫指標進行比較分析，控制預算執(zhí) 行情況，保證按時按質(zhì)完成年度預算目標；並對下一階段的 工作推進提供指導方向6 數(shù)據(jù)挖掘功能。隨著時間的推移和系統(tǒng)的拓展，其存 儲的數(shù)據(jù)不斷增加，為能從海量的數(shù)據(jù)庫中提取有價值的信 息,則需運用強有力的數(shù)據(jù)分析工具發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)中存在的關(guān)系 和規(guī)則，預測未來的發(fā)展趨勢，這就是數(shù)據(jù)挖掘(住2 m ni ng)o它是從存放在數(shù)據(jù)庫、數(shù)據(jù)倉庫或其他信息庫中 的大量的數(shù)據(jù)中獲取有效的、新穎的、潛在有用的、最終可 理解的模式的非平凡過程。在人工智能領(lǐng)域，習慣上又稱為 數(shù)據(jù)庫中知識發(fā)現(xiàn)(know edge di scovery i n database, kdd),也有人把數(shù)據(jù)挖掘視為數(shù)據(jù)庫中知識發(fā)現(xiàn)過程