疾控中心預(yù)算信息化建設(shè)探析

1、疾控中心預(yù)算信息化建設(shè)探析摘要:按照國(guó)傢財(cái)政部關(guān)於全面推進(jìn)我國(guó)會(huì)計(jì)信息化工作的指導(dǎo)意見(jiàn)要求，結(jié)合財(cái)政部門(mén)預(yù)算管理要求、現(xiàn)代會(huì) 計(jì)信息化技術(shù)發(fā)展趨勢(shì)及疾病預(yù)防控制中心業(yè)務(wù)特點(diǎn)，構(gòu)想 未來(lái)預(yù)算管理信息化建設(shè),並淺析其作用關(guān)鍵詞:預(yù)算;信息化;建設(shè);淺析中圖分類(lèi)號(hào):f810. 6文獻(xiàn)標(biāo)志碼：a文章編號(hào)：1673- 291 x(2010) 29- 0267- 02疾病預(yù)防控制中心屬於履行政府職能，提供公共衛(wèi)生服 務(wù)的事業(yè)單位，納入地方財(cái)政部門(mén)預(yù)算管理，執(zhí)行預(yù)算會(huì)計(jì) 制度。通過(guò)預(yù)算管理信息化建設(shè)，將預(yù)算與其財(cái)務(wù)戰(zhàn)略相結(jié) 合，預(yù)算形成機(jī)制與部門(mén)預(yù)算管理相結(jié)合，預(yù)算編制、執(zhí)行與 評(píng)價(jià)相結(jié)合，提高預(yù)算編制的準(zhǔn)

2、確性、預(yù)算執(zhí)行的剛性以及 預(yù)算評(píng)價(jià)的科學(xué)性,加強(qiáng)財(cái)務(wù)及非財(cái)務(wù)相關(guān)信息的采集能力, 實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理信息的互聯(lián)互通，從而提高財(cái)務(wù)管理水平，為 單位的財(cái)經(jīng)決策提供支持、實(shí)務(wù)中預(yù)算管理存在的問(wèn)題近年來(lái)，我國(guó)逐步推進(jìn)以部門(mén)預(yù)算為主要內(nèi)容的預(yù)算編 制改革、以國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)為核心內(nèi)容的國(guó)庫(kù)管理制度改革和 以推進(jìn)政府采購(gòu)為主要內(nèi)容的財(cái)政支出管理改革等三個(gè)方 面的預(yù)算管理制度改革。同時(shí),財(cái)政部門(mén)構(gòu)建起相應(yīng)的信息 化管理系統(tǒng)，作為其"金財(cái)工程"的重要組成部分。通過(guò)改 革，建立起預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督相分離的預(yù)算管理新機(jī)制, 在促進(jìn)廉政建設(shè)、規(guī)范行政事業(yè)單位支出管理、維護(hù)預(yù)算執(zhí) 行剛性等方面收到瞭明顯

3、成效。但是，由於各項(xiàng)改革都還處 於試點(diǎn)和起步階段，制度尚不完善，加上受舊的慣性思維與 習(xí)慣做法的影響，相對(duì)於財(cái)政部門(mén)的改革，預(yù)算單位內(nèi)部預(yù) 算管理改革相對(duì)滯後。主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面1. 在預(yù)算管理方面。預(yù)算管理是一項(xiàng)系統(tǒng)工程,起到優(yōu) 化資源配置、提高使用效率、加強(qiáng)單位管理、促進(jìn)廉政建設(shè) 等作用，對(duì)單位發(fā)展具有戰(zhàn)略意義。它涉及單位日常工作的 各個(gè)環(huán)節(jié)、各項(xiàng)活動(dòng)，每個(gè)科室和人員都是預(yù)算的提供者和 執(zhí)行者。但由於部分行政事業(yè)單位的人員對(duì)於預(yù)算管理的重 要性認(rèn)識(shí)不夠，預(yù)算意識(shí)不強(qiáng)，缺乏一套完整的預(yù)算管理體 系，普遍認(rèn)為這僅是財(cái)務(wù)部門(mén)的事情，缺少業(yè)務(wù)、職能等部門(mén) 的參與和配合，預(yù)算管理作用未充分發(fā)揮，

4、致使預(yù)算管理工 作松散，預(yù)算編制不科學(xué),預(yù)算執(zhí)行隨意性較大同時(shí)缺乏有效的管理手段,未充分利用現(xiàn)代信息技術(shù)有 效使用預(yù)算管理軟件，面對(duì)大量的預(yù)算匯總統(tǒng)計(jì)工作，效率 和質(zhì)量均不高;沒(méi)有統(tǒng)一的、數(shù)據(jù)共享的工作平臺(tái)，缺乏有效 的協(xié)調(diào)工具；難以進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行的事中控制與調(diào)整；事後的 預(yù)算分析能力不足2. 在預(yù)算編制方面，一般來(lái)說(shuō)，預(yù)算單位根據(jù)財(cái)政部門(mén) 下達(dá)的預(yù)算編制通知，並按照其編制要求進(jìn)行。在實(shí)際操作 中往往以年度為單位，缺乏季度和月度預(yù)算，不利於日後對(duì) 預(yù)算過(guò)程進(jìn)行控制；考慮上年完成情況的變動(dòng)幅度為主，缺 乏與當(dāng)年工作計(jì)劃的支持和鏈接，導(dǎo)致預(yù)算審批部門(mén)在審核 預(yù)算時(shí)缺乏有效的依據(jù)；缺乏統(tǒng)一的系統(tǒng)平臺(tái)，

5、預(yù)算編制工 具不聯(lián)網(wǎng)，原始數(shù)據(jù)來(lái)自多個(gè)系統(tǒng)無(wú)法共享，采集工作量大; 以財(cái)務(wù)科編制為主，缺乏多角色編制，各業(yè)務(wù)預(yù)算都由財(cái)務(wù) 部門(mén)代為完成，削弱瞭預(yù)算的合理性和對(duì)業(yè)務(wù)的指導(dǎo)作用, 導(dǎo)致預(yù)算管理的責(zé)、權(quán)、利不匹配;預(yù)算編制對(duì)象全面性和 完整性不強(qiáng)，重預(yù)算內(nèi)資金而輕預(yù)算外資金，對(duì)於預(yù)算外的 項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)缺乏有效的預(yù)算管理3. 在預(yù)算監(jiān)控與分析方面,缺乏明確的預(yù)算執(zhí)行控制流 程及有效的監(jiān)控措施，以事後控制為主,缺乏事中控制，沒(méi)有 建立有效地預(yù)警機(jī)制，使得預(yù)算編制與執(zhí)行相脫節(jié)；預(yù)算監(jiān) 控以手工審批為主，缺乏有效的工具和手段以支持動(dòng)態(tài)過(guò)程 監(jiān)控；會(huì)計(jì)核算對(duì)預(yù)算的支持力度不夠，無(wú)法直接準(zhǔn)確獲取 預(yù)算分析所需要的實(shí)

6、際數(shù)據(jù)，難以實(shí)現(xiàn)實(shí)時(shí)在線分析，同時(shí) 為計(jì)劃外突發(fā)事件等進(jìn)行合理的預(yù)算調(diào)整;預(yù)算分析僅限於 財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)對(duì)比，缺乏業(yè)務(wù)部門(mén)的參與，缺乏問(wèn)題的原因剖析、 改進(jìn)方案的追蹤反饋等二、預(yù)算管理信息化建設(shè)的構(gòu)想 為應(yīng)對(duì)實(shí)際工作中預(yù)算管理所存在的冏題，提高預(yù)算編 制的效率與質(zhì)量，解決預(yù)算編制、監(jiān)控、分析相脫節(jié)等問(wèn)題, 結(jié)合現(xiàn)代信息化技術(shù)的發(fā)展趨勢(shì)，對(duì)疾控中心預(yù)算管理信息 化建設(shè)的主要功能提出以下設(shè)想：1. 預(yù)算多維體系功能。從預(yù)算的參與者來(lái)說(shuō)，既包括預(yù) 算實(shí)體責(zé)任部門(mén)（如各業(yè)務(wù)科室、職能科室等），也包括預(yù)算 虛擬責(zé)任部門(mén)（如工會(huì)、婦委會(huì)、專(zhuān)題頊目、科研課題等）； 從預(yù)算的使用者來(lái)說(shuō)，除瞭包括參與者以外，還包括財(cái)

7、政部 門(mén)、衛(wèi)生部門(mén)、審計(jì)部門(mén)等上級(jí)部門(mén);從預(yù)算的過(guò)程來(lái)說(shuō)，包 括計(jì)劃階段、執(zhí)行階段、評(píng)價(jià)階段,等等。為能從多個(gè)角度 來(lái)查看預(yù)算數(shù)據(jù),就要求預(yù)算管理系統(tǒng)要從多個(gè)維度描述業(yè) 務(wù)、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的過(guò)程，通過(guò)多維模型來(lái)存儲(chǔ)和管理數(shù)據(jù)，即多 維編輯;支持包括切片分析、切塊分析等多維數(shù)據(jù)分析，滿(mǎn)足 快速變化的分析需求，即多維分析；從而實(shí)現(xiàn)預(yù)算的精細(xì)化 管理，使得事前的預(yù)算編制得到充分的溝通，事中的預(yù)算執(zhí) 行更有效，事後的預(yù)算分析更加科學(xué)準(zhǔn)確2. 靈活構(gòu)建預(yù)算模型功能。預(yù)算模型是預(yù)算系統(tǒng)一項(xiàng)重 要的基礎(chǔ)性功能,它能夠靈活的建立單位業(yè)務(wù)管理所涉及計(jì) 算模型，能隨著不斷變化的管理需求,快速高效對(duì)模型進(jìn)行 調(diào)整，使企業(yè)

8、實(shí)現(xiàn)精細(xì)化管理。建立計(jì)算關(guān)系數(shù)據(jù)庫(kù)，即對(duì)公 式進(jìn)行集中管理，可快速靈活的查詢(xún)所需的計(jì)算關(guān)系；根據(jù) 相關(guān)制度與規(guī)則，可對(duì)相關(guān)的公式與關(guān)系進(jìn)行鎖定；根據(jù)不 同的任務(wù)要求進(jìn)行靈活設(shè)置，並依權(quán)限的大小，可對(duì)公式、關(guān)系、報(bào)表進(jìn)行二次開(kāi)發(fā)利用，提高系統(tǒng)數(shù)據(jù)的利用率3. 高效協(xié)同功能。高效協(xié)同功能是現(xiàn)代預(yù)算管理系統(tǒng)的項(xiàng)重要功能，在強(qiáng)大的權(quán)限管理功能的支持下，能夠以單 元格級(jí)來(lái)自由靈活的設(shè)定數(shù)據(jù)權(quán)限，保證企業(yè)的數(shù)據(jù)安全; 具有較強(qiáng)的版本管理功能，可保存不同版本的數(shù)據(jù)以及記錄 修改痕跡；能夠提供預(yù)算管理的流程支持，自動(dòng)完成數(shù)據(jù)分 發(fā)、匯總等操作,支持交叉審核以及多級(jí)審核功能;提供財(cái)務(wù)自動(dòng)化工具,減少公式、規(guī)則的

9、定義工作量，提高編制效率;提供多種錄入方式，支持導(dǎo)入、導(dǎo)出功能，修改預(yù)算數(shù)據(jù)，自 動(dòng)生成預(yù)算財(cái)務(wù)報(bào)表;預(yù)算調(diào)整便捷，支持彈性預(yù)算、滾動(dòng)預(yù) 測(cè);系統(tǒng)協(xié)同操作應(yīng)基於bs結(jié)構(gòu)開(kāi)發(fā)，操作簡(jiǎn)單，配置實(shí)施維 護(hù)簡(jiǎn)便4數(shù)據(jù)接口管理功能。數(shù)據(jù)接口管理功能是預(yù)算系統(tǒng)實(shí) 現(xiàn)數(shù)據(jù)共享、提高效率的關(guān)鍵功能。從內(nèi)部信息系統(tǒng)來(lái)說(shuō), 由於單位的歷史數(shù)據(jù)分散在財(cái)務(wù)、人事、總務(wù)、8等多個(gè)系 統(tǒng)中，若以手工方式完成這些系統(tǒng)中數(shù)據(jù)的提取工作需要耗 費(fèi)大量的工作時(shí)間，且數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性難以保證，因此，要求預(yù)算 系統(tǒng)能夠提供數(shù)據(jù)接口管理工具，具有整合不同業(yè)務(wù)系統(tǒng)中 數(shù)據(jù)的能力。不僅可讀入數(shù)據(jù)，還可輸出數(shù)據(jù),把單位內(nèi)部各 系統(tǒng)內(nèi)的數(shù)據(jù)盤(pán)活，提

10、高信息數(shù)據(jù)的利用率，減少相同數(shù)據(jù)的錄入次數(shù)，從而提高系統(tǒng)間數(shù)據(jù)的互動(dòng)。從外部信息系統(tǒng) 來(lái)說(shuō)，可與上級(jí)等相關(guān)部門(mén)的預(yù)算等業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)進(jìn)行數(shù)據(jù) 交換，即按格式輸出。如財(cái)政部門(mén)預(yù)算、地方財(cái)政分析評(píng)價(jià)系統(tǒng)等相關(guān)信息；同時(shí)也將相關(guān)信息數(shù)據(jù)以多格式導(dǎo)出，進(jìn)行二次開(kāi)發(fā)利用，以提高信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)拓展利用，完成其他 非常規(guī)信息上報(bào)的工作任務(wù)5.動(dòng)態(tài)監(jiān)控功能。動(dòng)態(tài)監(jiān)控功能是預(yù)算執(zhí)行的重要管理功能，通過(guò)預(yù)算信息與執(zhí)行信息的互聯(lián)互通，實(shí)現(xiàn)費(fèi)用支出 的實(shí)時(shí)控制，支持基於工作流的電子審批，與相關(guān)的信息業(yè) 務(wù)系統(tǒng)緊密銜接。主要有以下功能:按照預(yù)算與執(zhí)行不同的 科目標(biāo)準(zhǔn)對(duì)預(yù)算信息進(jìn)行自動(dòng)分解，使預(yù)算與執(zhí)行形成一一 的對(duì)應(yīng)關(guān)系，

11、便於預(yù)算的執(zhí)行與考核。還可按經(jīng)費(fèi)預(yù)算的需 求日期分解成按月、季度的預(yù)算表格,一方面按月考核，一方 面及時(shí)反饋執(zhí)行情況，提供下一階段預(yù)算執(zhí)行指引，同時(shí)可 形成按月、按季度形成預(yù)算現(xiàn)金流量表，實(shí)時(shí)把握資金流動(dòng) 情況;與財(cái)務(wù)日常電子報(bào)賬管理系統(tǒng)緊密關(guān)聯(lián)，做到"所編即 所支，所支即所編"，使每筆支出都能對(duì)應(yīng)相應(yīng)的預(yù)算科目， 可結(jié)算出該預(yù)算科目的執(zhí)行數(shù)、餘額等相關(guān)信息反饋到相關(guān) 部門(mén)及責(zé)任人，使得預(yù)算責(zé)任主體、財(cái)務(wù)部門(mén)、分管領(lǐng)導(dǎo)等 相關(guān)人員實(shí)時(shí)瞭解各項(xiàng)支出情況以及其預(yù)算執(zhí)行情況;預(yù)算 調(diào)整是預(yù)算下達(dá)後，對(duì)預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中的修正，隻有能調(diào)整 才能更好地執(zhí)行預(yù)算。根據(jù)各級(jí)授權(quán)，均可權(quán)限內(nèi)對(duì)

12、預(yù)算進(jìn) 行局部調(diào)整。鑒於預(yù)算調(diào)整是"牽一發(fā)而動(dòng)全身"，隻調(diào)整 個(gè)數(shù)字，便要對(duì)其具有關(guān)系的數(shù)據(jù)全部修改，而且可能涉及多個(gè)部門(mén)，工作量巨大，在傳統(tǒng)的管理模式下是很難實(shí)現(xiàn) 的。因此，動(dòng)態(tài)監(jiān)控功能必須能便捷的實(shí)現(xiàn)預(yù)算調(diào)整,提供完 整的流程化電子審扌匕對(duì)相應(yīng)關(guān)系的數(shù)據(jù)進(jìn)行自動(dòng)修改匯總,業(yè)通知相關(guān)系的部門(mén)，同時(shí)保留修改痕跡；面對(duì)大型突發(fā)應(yīng)急公衛(wèi)事件，系統(tǒng)能提供準(zhǔn)確、實(shí)時(shí)、全面的相關(guān)信為保障突發(fā)應(yīng)急公衛(wèi)事件資金的臨時(shí)性缺口，提供決策和行動(dòng)依 據(jù)。可與財(cái)政部門(mén)國(guó)庫(kù)集中支付系統(tǒng)形成對(duì)接，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)的 互聯(lián)互通，實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)對(duì)國(guó)庫(kù)指標(biāo)進(jìn)行比較分析，控制預(yù)算執(zhí) 行情況，保證按時(shí)按質(zhì)完成年度預(yù)算目標(biāo)；並對(duì)下一階段的 工作推進(jìn)提供指導(dǎo)方向6 數(shù)據(jù)挖掘功能。隨著時(shí)間的推移和系統(tǒng)的拓展，其存 儲(chǔ)的數(shù)據(jù)不斷增加，為能從海量的數(shù)據(jù)庫(kù)中提取有價(jià)值的信 息,則需運(yùn)用強(qiáng)有力的數(shù)據(jù)分析工具發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)中存在的關(guān)系 和規(guī)則，預(yù)測(cè)未來(lái)的發(fā)展趨勢(shì)，這就是數(shù)據(jù)挖掘(住2 m ni ng)o它是從存放在數(shù)據(jù)庫(kù)、數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)或其他信息庫(kù)中 的大量的數(shù)據(jù)中獲取有效的、新穎的、潛在有用的、最終可 理解的模式的非平凡過(guò)程。在人工智能領(lǐng)域，習(xí)慣上又稱(chēng)為 數(shù)據(jù)庫(kù)中知識(shí)發(fā)現(xiàn)(know edge di scovery i n database, kdd),也有人把數(shù)據(jù)挖掘視為數(shù)據(jù)庫(kù)中知識(shí)發(fā)現(xiàn)過(guò)程