淺談發(fā)達(dá)國家社會保險(xiǎn)制度改革及啟示

1、    淺談發(fā)達(dá)國家社會保險(xiǎn)制度改革及啟示    郎安嶺【摘要】社會保險(xiǎn)是社會保障體系中的關(guān)鍵內(nèi)容，對于實(shí)現(xiàn)社會保險(xiǎn)全覆蓋有著至關(guān)重要的作用。在建立社會保險(xiǎn)制度過程中，應(yīng)該注意堅(jiān)持上線原則，把握好全覆蓋機(jī)制的基本特點(diǎn)，將主要內(nèi)容落到實(shí)處，并處理好個(gè)問題之間的關(guān)系，從而充分發(fā)揮社會保險(xiǎn)作用，保證人民的生活質(zhì)量。本文在分析發(fā)達(dá)國家社會保險(xiǎn)制度改革現(xiàn)狀及我建議，以期進(jìn)一步實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)法中保險(xiǎn)利益原則的合理實(shí)施?！娟P(guān)鍵詞】發(fā)達(dá)國家 社會保險(xiǎn) 改革 研究本文將對發(fā)達(dá)國家社會保險(xiǎn)制度加以研究，以期更好地促進(jìn)我國社會保險(xiǎn)制度的有效創(chuàng)新。筆者將分別從：發(fā)達(dá)國家社會保險(xiǎn)制度研

2、究、發(fā)達(dá)國家設(shè)備保險(xiǎn)制度對我國的啟示，兩個(gè)方面來闡述。一、發(fā)達(dá)國家社會保險(xiǎn)制度研究經(jīng)筆者研究，不同的國家由于國情不同，在社會保險(xiǎn)制度方面也存在諸多不同，發(fā)達(dá)國家社會保險(xiǎn)制度通常會為三種，分別是：福利型、保險(xiǎn)型，強(qiáng)制儲蓄型，筆者將對其進(jìn)行研究。（一）福利型養(yǎng)老保險(xiǎn)福利型養(yǎng)老保險(xiǎn)模式一開始源于英國，基于這種保險(xiǎn)模式下，凡是達(dá)到一定年齡的公民便能定期領(lǐng)到養(yǎng)老金。其基金來源則是通過財(cái)政收入或國家稅收。有些發(fā)達(dá)國家不需要繳納任何費(fèi)用就能領(lǐng)到養(yǎng)老金。福利型養(yǎng)老保險(xiǎn)主要優(yōu)點(diǎn)在于，充分體現(xiàn)出公平性，能讓全體公民享受到福利；其次福利型養(yǎng)老保險(xiǎn)的實(shí)施大大降低了成本管理。然而福利型養(yǎng)老保險(xiǎn)也存在諸多缺點(diǎn)，第一是加劇

3、了國家財(cái)政負(fù)擔(dān)，第二則是不能充分激發(fā)社會成員工作積極性。（二）保險(xiǎn)型養(yǎng)老保險(xiǎn)保險(xiǎn)型養(yǎng)老保險(xiǎn)模式作為一種常見的模式，這種保險(xiǎn)模式源于德國，后來在日本、美國得到沿用，并確立了“保費(fèi)由雇主和雇員繳納，國家僅給低保和老年醫(yī)療保險(xiǎn)提供相應(yīng)財(cái)政補(bǔ)貼”原則。保險(xiǎn)型養(yǎng)老保險(xiǎn)優(yōu)點(diǎn)在于：具有較高的保障性，其次保險(xiǎn)型養(yǎng)老保險(xiǎn)基金籌資方式相對靈活，卻由國家立法作為后盾，具有較高的實(shí)用性。保險(xiǎn)型養(yǎng)老保險(xiǎn)同時(shí)也存在諸多缺點(diǎn)，由于社會保障資金多是來源于雇主或雇員繳納的保險(xiǎn)稅，從而導(dǎo)致管理成本相對較高，管理難度加大。（三）強(qiáng)制儲蓄型養(yǎng)老保險(xiǎn)強(qiáng)制儲蓄型養(yǎng)老保險(xiǎn)模式主要是以儲蓄為核心，同時(shí)也是政府部門強(qiáng)制推行的一種保險(xiǎn)制度。這種

4、模式能充分減輕政府負(fù)擔(dān)，加強(qiáng)對資金應(yīng)用的監(jiān)督力度，社會激勵(lì)作用相對較大。然而這種保險(xiǎn)模式過于強(qiáng)調(diào)效率，忽視了公平性，此外，養(yǎng)老金賬戶的管理成本較高，資金貶值的風(fēng)險(xiǎn)也較大。二、發(fā)達(dá)國家社會保險(xiǎn)制度對我國的啟示綜上，筆者對發(fā)達(dá)國家社會保險(xiǎn)制度進(jìn)行了分析，通常分為福利型養(yǎng)老保險(xiǎn)、保險(xiǎn)型養(yǎng)老保險(xiǎn)、強(qiáng)制儲蓄型養(yǎng)老保險(xiǎn)三種，為促進(jìn)我國社會保險(xiǎn)制度的不斷完善，筆者將分別從：加大保險(xiǎn)利益原則的貫徹力度、社會保險(xiǎn)追責(zé)防控全覆蓋、形成政府負(fù)責(zé)、動態(tài)管理、公眾參與的管理機(jī)制、構(gòu)建多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，提高統(tǒng)籌層次等方面來闡述，以此促進(jìn)社會保險(xiǎn)制度的有效實(shí)施。（一）加大保險(xiǎn)利益原則的貫徹力度在新保險(xiǎn)法生效之前簽訂的保險(xiǎn)

5、合同的法律適用問題一直是人們爭論要點(diǎn)之一，從“法不追溯既往”的原則看來，新的保險(xiǎn)法實(shí)施前簽訂的合同不能夠適用新法，只可以沿用舊的保險(xiǎn)法。但相較于新的保險(xiǎn)法實(shí)施前的消費(fèi)者，實(shí)施后的消費(fèi)者利益更高，以前簽訂保險(xiǎn)合同的消費(fèi)者不能享受新法中的一系列利益，這與立法本來的意思不相符合。為了廣大消費(fèi)者的權(quán)利進(jìn)行保護(hù)，尤其是簽訂了長期壽險(xiǎn)的被保者，保險(xiǎn)利益原則應(yīng)該作出相應(yīng)的解釋性補(bǔ)充，以保證其權(quán)益，最大限度實(shí)施保險(xiǎn)利益原則。（二）社會保險(xiǎn)追責(zé)防控全覆蓋首先，要立足于法律法規(guī)，堅(jiān)持人人平等，預(yù)防為主，懲罰為輔的基本原則。即從社會保險(xiǎn)法中的規(guī)定出發(fā)，增強(qiáng)追責(zé)防控，將責(zé)任細(xì)化到各個(gè)程序中，從而建立程序防干擾機(jī)制，對

6、發(fā)生的違法違規(guī)行為給予懲罰。其次，社會保險(xiǎn)追責(zé)防控全覆蓋主要針對的是經(jīng)辦機(jī)構(gòu)、各類社會組織、個(gè)人等。經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)該依法管理好社會保險(xiǎn)基金的安全，對審核待遇發(fā)放條件進(jìn)行仔細(xì)審核，對是否享受社會保險(xiǎn)的資格進(jìn)行嚴(yán)格審核。各類社會組織則應(yīng)該強(qiáng)化職工全面繳納稅保險(xiǎn)的意識，適當(dāng)?shù)倪M(jìn)行社會保險(xiǎn)法律知識教育培訓(xùn)。個(gè)人則應(yīng)該主動學(xué)習(xí)社會保險(xiǎn)知識，掌握享受的權(quán)利以及應(yīng)該承擔(dān)的義務(wù)。最后，要合理引導(dǎo)各類人群充分發(fā)揮監(jiān)督的作用。監(jiān)督是實(shí)現(xiàn)社會保險(xiǎn)追責(zé)防控全覆蓋的主要途徑，因此，要鼓勵(lì)個(gè)人、單位以及其他團(tuán)體主動維護(hù)社會保險(xiǎn)的安全，自覺監(jiān)督社會保險(xiǎn)是否落實(shí)到實(shí)處。除此以外，要根據(jù)社會信用體系，構(gòu)建聯(lián)動機(jī)制。社會信用體系中，

7、每個(gè)人的社會行為都記錄在了信息系統(tǒng)中，個(gè)人手法護(hù)法習(xí)慣會為個(gè)人的生活帶來深刻的影響，使個(gè)人在享受保險(xiǎn)待遇的同時(shí)，自覺承擔(dān)社會責(zé)任，這也是社會保險(xiǎn)全覆蓋機(jī)制的目標(biāo)之一。（三）形成政府負(fù)責(zé)、動態(tài)管理、公眾參與的管理機(jī)制所謂政府負(fù)責(zé)，由于政府是最大的行政機(jī)構(gòu)，在制定方案、實(shí)施計(jì)劃、協(xié)調(diào)關(guān)系、破除障礙、提供資源支持等方面，具有關(guān)鍵的作用，因此，在全面落實(shí)社會保險(xiǎn)全覆蓋機(jī)制時(shí)，政府應(yīng)該履行自身職責(zé)。所謂動態(tài)管理，由于現(xiàn)實(shí)情況變化無常，在建立社會保險(xiǎn)全覆蓋機(jī)制的過程中會不斷的出現(xiàn)問題，這就需要尋找新的思路解決問題?；诖?，社會保險(xiǎn)全覆蓋機(jī)制不應(yīng)該是硬性的條文和框架限制，應(yīng)該是具有彈性的行動指南，要做到與時(shí)

8、俱進(jìn)。所謂公眾參與，由于社會保險(xiǎn)對每個(gè)人、每個(gè)組織都有著重要影響，個(gè)人和組織都應(yīng)該積極參與到社會保險(xiǎn)全覆蓋機(jī)制的建設(shè)中。個(gè)人要自居學(xué)習(xí)和使用社會保險(xiǎn)知識，監(jiān)督社會保險(xiǎn)的安全，根據(jù)法律法規(guī)做出正確的行為，防止社會保險(xiǎn)損失，組織則應(yīng)該經(jīng)量營造團(tuán)結(jié)協(xié)作的氛圍。（四）加大對勞動人民社會保障力度歷經(jīng)長時(shí)間發(fā)展，我國社會保險(xiǎn)覆蓋率不斷呈現(xiàn)出上升的趨勢，至2013年年底，全國有2.42億參與了城鎮(zhèn)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，2.05億人參與了在職職工保險(xiǎn)，分別占全部城鎮(zhèn)就業(yè)人員的63.28%、53.61%。但我國社會保險(xiǎn)中仍然有兩個(gè)較為突出的問題存在：其一，城鎮(zhèn)中勞動人民參保率極低，其二，城鎮(zhèn)靈活就業(yè)的勞動人民并沒有被納

9、入到社會保險(xiǎn)體系中。國家統(tǒng)計(jì)局的數(shù)據(jù)顯示，2013年，進(jìn)城勞動人民參與養(yǎng)老保險(xiǎn)的比例僅為15.7%，參與醫(yī)療保險(xiǎn)的比例僅為17.6%，參與失業(yè)保險(xiǎn)的僅為9.1%。盡管與2008年相比已經(jīng)有了明顯的提升，但總體覆蓋率仍然不夠理想。因此，我國還需進(jìn)一步對老年保險(xiǎn)金的計(jì)算與發(fā)放方法進(jìn)行改革。在群體特征方面，靈活就業(yè)者與企業(yè)職工存在很大差異性，對其養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)、保險(xiǎn)金進(jìn)行發(fā)放時(shí)，應(yīng)該在充分考慮繳費(fèi)年限、比例、個(gè)人賬戶等的基礎(chǔ)上，對基金的比例進(jìn)行合理確定，以有效促進(jìn)靈活就業(yè)勞動人民參保積極性的提升。三、結(jié)束語概而言之，保險(xiǎn)利益原則是保險(xiǎn)合同是否具有法律效益的重要保證，是保險(xiǎn)人對保險(xiǎn)責(zé)任進(jìn)行履行的前提，承認(rèn)、保護(hù)利益是保險(xiǎn)利益原則實(shí)施的基礎(chǔ)。相關(guān)保險(xiǎn)工作者應(yīng)該明確保險(xiǎn)利益原則的重要性，明確保險(xiǎn)法中的相關(guān)規(guī)定，靈活實(shí)施保險(xiǎn)利益原則，以保證保險(xiǎn)利益原則適用的合理性，最大限度將保險(xiǎn)利益的功能發(fā)揮出來，保證廣大群眾的利益，從而為保險(xiǎn)業(yè)的健康、穩(wěn)定發(fā)展提供保障。參考文獻(xiàn)1彭金標(biāo).探討發(fā)達(dá)國家社會保險(xiǎn)制度改革及其啟示j.財(cái)經(jīng)界（學(xué)術(shù)版），2013，03：238-239.2羅晴，徐慧.主要發(fā)達(dá)國家養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的實(shí)踐與啟示j.