財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)所需資料清單

1、xxxx股份有限公司200x年度審計(jì)所需資料清單請(qǐng)?jiān)谖曳降竭_(dá)貴公司現(xiàn)場(chǎng)工作前準(zhǔn)備下述資料，此資料清單是我們需要的一般清單，在現(xiàn)場(chǎng)審驗(yàn)時(shí)尚需根據(jù)具體發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，公司也應(yīng)準(zhǔn)備進(jìn)一步提供資料。一、基本資料1.公司基本情況介紹（包括經(jīng)營(yíng)范圍、主要產(chǎn)品及經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)等）。2.公司組織機(jī)構(gòu)設(shè)置圖以及主要管理人員基本資料。3.公司財(cái)務(wù)部門機(jī)構(gòu)設(shè)置圖、崗位分工及崗位職責(zé)介紹。4.公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照、成立時(shí)政府批文、合同章程及協(xié)議。5.公司驗(yàn)資報(bào)告、評(píng)估報(bào)告、以前年度審計(jì)報(bào)告。6.公司分支機(jī)構(gòu)設(shè)立情況及分支機(jī)構(gòu)營(yíng)業(yè)地點(diǎn)、營(yíng)業(yè)范圍等基本情況介紹。7.公司子公司設(shè)立情況，子公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照、驗(yàn)資報(bào)告、章程合同、投資協(xié)議等。8.公

2、司內(nèi)部控制制度建立情況及內(nèi)部控制制度。9.公司股東大會(huì)、董事會(huì)、管理層會(huì)議記錄及會(huì)議決議。10.公司稅務(wù)登記證、納稅申報(bào)表。11.公司場(chǎng)地租賃協(xié)議及相關(guān)合同。二、會(huì)計(jì)資料1.200x年12月31日資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表及其他附表。2.200x年1-12月總賬及各明細(xì)分類賬。3.200x年12月31日分幣種銀行存款余額明細(xì)表，銀行對(duì)賬單和對(duì)應(yīng)的銀行存款余額調(diào)節(jié)表，明細(xì)表格式參見附表。4.200x年12月31日交易性金融資產(chǎn)明細(xì)表，請(qǐng)列示期末公允價(jià)值、期初公允價(jià)值，對(duì)交易性金融資產(chǎn)投資變現(xiàn)存在重大限制的應(yīng)予以說(shuō)明以及相應(yīng)原因。請(qǐng)?zhí)峁┙灰仔越鹑谫Y產(chǎn)證明文件、托管證明和證券公司的對(duì)賬單。明細(xì)表

3、格式參見附表。5.200x年12月31日應(yīng)收票據(jù)明細(xì)表，請(qǐng)列示票據(jù)的種類、出票日、到期日及票據(jù)金額，如有貼現(xiàn)、抵押的，因出票人無(wú)力履約而將票據(jù)轉(zhuǎn)為應(yīng)收賬款的票據(jù)應(yīng)予以說(shuō)明，明細(xì)表格式參見附表。6.200x年12月31日應(yīng)收賬款明細(xì)表，明細(xì)表格式參見附表。并請(qǐng)?zhí)峁┕緦?duì)于壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提政策及計(jì)算方法；對(duì)于長(zhǎng)期拖欠的客戶，貴公司是否執(zhí)行任何措施收回這些款項(xiàng)。7.200x年12月31日預(yù)付賬款明細(xì)表，明細(xì)表格式參見附表。如有合同，請(qǐng)?zhí)峁?fù)印件；對(duì)于賬齡超過(guò)1年的預(yù)付賬款，應(yīng)說(shuō)明未收回的原因。8.200x年12月31日其他應(yīng)收款明細(xì)表，明細(xì)表格式參見附表。對(duì)于賬齡超過(guò)6個(gè)月或金額在50萬(wàn)元以上的其他應(yīng)

4、收款應(yīng)予以說(shuō)明性質(zhì)和用途。9.請(qǐng)?zhí)峁┫率鲇嘘P(guān)存貨的資料：(1)盤點(diǎn)計(jì)劃和具體盤點(diǎn)指示；(2)年末存貨盤點(diǎn)報(bào)告及盤點(diǎn)明細(xì)表；(3)陳舊存貨明細(xì)表及閑置的時(shí)間；(4)主要原材料、包裝物、產(chǎn)成品的價(jià)格表；(5)原材料、產(chǎn)成品和其他存貨變動(dòng)情況明細(xì)表，明細(xì)表格式參見附表；(6)200x年全年累計(jì)主要產(chǎn)品單位成本表及銷售成本表，并提供相應(yīng)的制造費(fèi)用明細(xì)表，明細(xì)表格式參見附表。1.200x年12月31日可供出售金融資產(chǎn)明細(xì)表，明細(xì)表格式參見附表。2.200x年12月31日持有至到期投資明細(xì)表，明細(xì)表格式參見附表。請(qǐng)?zhí)峁╅L(zhǎng)期股權(quán)投資及股權(quán)變動(dòng)有關(guān)的合同、決議、董事會(huì)、股東大會(huì)決議等相關(guān)文件。3.200x年1

5、2月31日長(zhǎng)期應(yīng)收款明細(xì)表，明細(xì)表格式參見附表。4.200x年12月31日長(zhǎng)期股權(quán)投資明細(xì)表，明細(xì)表格式參見附表。請(qǐng)?zhí)峁╅L(zhǎng)期股權(quán)投資及股權(quán)變動(dòng)有關(guān)的合同、決議、董事會(huì)、股東大會(huì)決議等相關(guān)文件。長(zhǎng)期股權(quán)投資采取權(quán)益法核算的，提供被投資單位業(yè)經(jīng)審計(jì)的年度財(cái)務(wù)報(bào)表。5.200x年12月31日投資性房地產(chǎn)明細(xì)表，明細(xì)表格式參見附表。提供相關(guān)合同、協(xié)議、董事會(huì)決議等文件。6.200x年12月31日固定資產(chǎn)及累計(jì)折舊明細(xì)表，明細(xì)表格式參見附表。（注意：年初原值為200x年1月1日余額）。并請(qǐng)?zhí)峁?1)如有融資租入固定資產(chǎn)，請(qǐng)分開列出；(2)所有固定資產(chǎn)增加及報(bào)廢清單及相應(yīng)的支持文件；(3)固定資產(chǎn)折舊政

6、策及計(jì)算方法。(4)請(qǐng)?zhí)峁┑盅嘿Y產(chǎn)清單(項(xiàng)目原值凈值公允價(jià)值貸款額等)7.200x年12月31日在建工程、工程物資明細(xì)表，明細(xì)表格式參見附表，并請(qǐng)?zhí)峁┍酒谠诮üこ虒ｉT貸款合同及借款費(fèi)用資本化金額的計(jì)算過(guò)程。截至200x年12月31日，是否準(zhǔn)備興建或拓展廠房、宿舍等大型土木工程，以及是否簽署任何購(gòu)置固定資產(chǎn)的合同，如有，請(qǐng)按附表格式填列。 8.200x年12月31日無(wú)形資產(chǎn)明細(xì)表，請(qǐng)注明攤銷原則、金額及剩余攤銷年限，明細(xì)表格式參見附表。并請(qǐng)?zhí)峁┠陜?nèi)新增無(wú)形資產(chǎn)發(fā)生的依據(jù)，如合同協(xié)議、發(fā)票等憑證，如為購(gòu)入土地使用權(quán)，并請(qǐng)注明是否分期付款，分幾期，每期付款的金額。9.200x年12月31日開發(fā)支出明

7、細(xì)表，明細(xì)表格式參見附表，10.200x年12月31日長(zhǎng)期待攤費(fèi)用明細(xì)表，請(qǐng)注明攤銷原則、金額及剩余攤銷年限，明細(xì)表格式參見附表。并請(qǐng)?zhí)峁┠陜?nèi)新增其他長(zhǎng)期資產(chǎn)發(fā)生的依據(jù)，如合同協(xié)議、發(fā)票等憑證。11.200x年12月31日遞延所得稅資產(chǎn)、負(fù)債明細(xì)表，明細(xì)表格式參見附表。12.200x年12月31日長(zhǎng)短期借款明細(xì)表，明細(xì)表格式參見附表。并請(qǐng)?zhí)峁?1)上述借款合同及擔(dān)保抵押合同的復(fù)印件，在200x年12月31日或以前要?dú)w還的貸款為短期借款，以后歸還的為長(zhǎng)期借款；(2)借款利息支出及其他利息支出明細(xì)表；(3)本期在建工程借款利息資本化金額。13.200x年12月31日交易性金融負(fù)債明細(xì)表及賬齡分析

8、表，明細(xì)表格式參見附表。14.200x年12月31日應(yīng)付賬款明細(xì)表及賬齡分析表，明細(xì)表格式參見附表。15.200x年12月31日應(yīng)付票據(jù)明細(xì)表，請(qǐng)列示票據(jù)的種類、出票日、到期日及票據(jù)金額，明細(xì)表格式參見附表。16.200x年12月31日預(yù)收賬款明細(xì)表及賬齡分析表，明細(xì)表格式參見附表。17.200x年12月31日其他應(yīng)付款明細(xì)表及賬齡分析表，明細(xì)表格式參見附表。18.200x年12月31日應(yīng)付債券明細(xì)表，請(qǐng)列示債券種類、發(fā)行日期、面值、溢價(jià)額、應(yīng)計(jì)利息金額，明細(xì)表格式參見附表。19.200x年1-12月應(yīng)付職工薪酬明細(xì)表，明細(xì)表格式參見附表。如實(shí)行工效掛鉤，請(qǐng)?zhí)峁┲鞴懿块T確認(rèn)的效益工資發(fā)放額的認(rèn)

9、定證明。如實(shí)行計(jì)稅工資，請(qǐng)?zhí)峁┊?dāng)?shù)赜?jì)稅工資標(biāo)準(zhǔn)及公司評(píng)價(jià)人數(shù)。20.200x年12月31日應(yīng)交稅費(fèi)明細(xì)表，明細(xì)表格式參見附表。(1)應(yīng)包括不同稅項(xiàng)年度應(yīng)交稅金總額，已付稅金總額、退稅總額等；(2)提供請(qǐng)被審計(jì)單位納稅鑒定或納稅通知及征、免、減稅的批準(zhǔn)文件。(3)請(qǐng)?zhí)峁┒悇?wù)部門匯算清繳或其他確認(rèn)文件、有關(guān)政府部門的專項(xiàng)檢查報(bào)告、稅務(wù)代理機(jī)構(gòu)的專業(yè)報(bào)告、企業(yè)納稅申報(bào)有關(guān)資料。200x年12月31日所有者權(quán)益明細(xì)表，非股份公司和股份公司明細(xì)表格式參見附表。請(qǐng)?zhí)峁┟看钨Y本投入的驗(yàn)資報(bào)告、公司成立的協(xié)議及章程和利潤(rùn)分配方案。(1)200x年1-12月分月收入、成本及毛利率分析表，明細(xì)表格式參見附表；(2

10、)200x年1-12月分（主要）產(chǎn)品收入、成本及毛利率分析表，明細(xì)表格式參見附表；(3)主要產(chǎn)品銷售價(jià)格表。22.200x年1-12月主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加明細(xì)表，請(qǐng)列示計(jì)提基數(shù)、計(jì)提比例和計(jì)提金額，明細(xì)表格式參見附表。23.200x年1-12月管理費(fèi)用、營(yíng)業(yè)費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用明細(xì)表（按項(xiàng)目列示），明細(xì)表格式參見附表。24.200x年1-12月營(yíng)業(yè)外收入及營(yíng)業(yè)外支出明細(xì)表（按項(xiàng)目列示），明細(xì)表格式參見附表。25.200x年度關(guān)聯(lián)方明細(xì)表，明細(xì)表格式參見附表。12月31日？ 如否，請(qǐng)準(zhǔn)備實(shí)際截止日期至12月31日之間所發(fā)生的收入、費(fèi)用及利潤(rùn)情況的資料。三、其他資料1.截止審計(jì)日有無(wú)正在進(jìn)行或正在籌劃中的

11、法律訴訟，請(qǐng)?zhí)峁┯嘘P(guān)資料、所賠償（牽涉）的金額。2.除上述資料外，應(yīng)補(bǔ)充提供下列資料：(1)存在控制關(guān)系的關(guān)聯(lián)方具體情況及關(guān)聯(lián)公司交易的定價(jià)原則；(2)公司內(nèi)部往來(lái)（應(yīng)收、應(yīng)付）清單，要求報(bào)出的數(shù)額能與之對(duì)應(yīng)公司報(bào)出數(shù)額一致，即應(yīng)收與應(yīng)付額可以在合并報(bào)表中抵消。如不一致，應(yīng)調(diào)節(jié)一致，并做出相應(yīng)的調(diào)整分錄；(3)公司內(nèi)部銷售與采購(gòu)，費(fèi)用收取與支付，按對(duì)方往來(lái)單位列出明細(xì)表，要求各單位報(bào)出的銷售及收費(fèi)應(yīng)與對(duì)方報(bào)出的采購(gòu)支付費(fèi)用一致，如不一致，應(yīng)作出調(diào)節(jié)，并作出相應(yīng)的調(diào)整分錄；(4)200x年12月31日向關(guān)聯(lián)公司購(gòu)貨而產(chǎn)生的存貨余額；(5)關(guān)聯(lián)公司應(yīng)收款、應(yīng)付款和交易額。3.資產(chǎn)負(fù)債表日存在的或有事項(xiàng)，