下一步內(nèi)部控制工作計(jì)劃

1、下一步內(nèi)部控制工作計(jì)劃 下一步內(nèi)部掌握工作方案 內(nèi)部掌握應(yīng)當(dāng)貫穿單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，實(shí)現(xiàn)對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的全面掌握。下面是我為大家整理的下一步內(nèi)部掌握工作方案，我們一起來看看吧! 【下一步內(nèi)部掌握工作方案一】 為進(jìn)一步提高風(fēng)險(xiǎn)防范力量，促進(jìn)公司健康持續(xù)的進(jìn)展，依據(jù)財(cái)政部等五部委印發(fā)的企業(yè)內(nèi)部掌握基本規(guī)范及配套指引要求、市國資委關(guān)于構(gòu)建市屬國有企業(yè)內(nèi)部掌握體系有關(guān)事項(xiàng)的通知(京國資發(fā)xx13號(hào))、京城控股關(guān)于報(bào)送企(事)單位內(nèi)部掌握體系建設(shè)實(shí)施方案的通知(京機(jī)計(jì)(通)xx29號(hào))的文件要求，結(jié)合北京機(jī)電院高技術(shù)股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱：機(jī)電院股份)管理現(xiàn)狀，現(xiàn)制定機(jī)電院股份內(nèi)部掌握體系

2、建設(shè)工作方案，詳細(xì)內(nèi)容如下： 一、總體目標(biāo) 依據(jù)財(cái)政部、市國資委、京城控股文件的要求，結(jié)合機(jī)電院股份“十二五”進(jìn)展戰(zhàn)略的要求，提高效益，回報(bào)股東，惠及員工。根據(jù)“全面啟動(dòng)、分批實(shí)施、務(wù)求實(shí)效”的原則，以全面測(cè)試、梳理機(jī)電院股份內(nèi)部掌握現(xiàn)狀為基礎(chǔ)，以防范風(fēng)險(xiǎn)和提高效率為重點(diǎn)，以分析企業(yè)內(nèi)部掌握缺陷、補(bǔ)充修訂管理制度、職責(zé)分工和業(yè)務(wù)流程為手段， 建立涵蓋公司的決策層、執(zhí)行層、作業(yè)層等各個(gè)層級(jí)的全員、全過程內(nèi)控體系。從而有效保證機(jī)電院股份經(jīng)營管理合法合規(guī)，資產(chǎn)平安，財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進(jìn)實(shí)現(xiàn)公司進(jìn)展戰(zhàn)略。 二、基本內(nèi)容 (一)構(gòu)建以風(fēng)險(xiǎn)管控為導(dǎo)向的內(nèi)控管理體系 對(duì)比財(cái)政

3、部等五部委出臺(tái)的基本規(guī)范和配套指引，對(duì)機(jī)電院股份的內(nèi)部掌握體系進(jìn)行優(yōu)化升級(jí)，實(shí)現(xiàn)內(nèi)控體系和內(nèi)控規(guī)范的全面接軌。即基于風(fēng)險(xiǎn)管控的基本要求，對(duì)現(xiàn)有的企業(yè)內(nèi)控流程進(jìn)行升級(jí)建設(shè);建立適合公司進(jìn)展的內(nèi)控管理體系。 (二)構(gòu)建以內(nèi)控信息一體化為目標(biāo)的實(shí)施體系 以建立科學(xué)有效的業(yè)務(wù)、管理活動(dòng)內(nèi)控流程為基礎(chǔ)，逐步實(shí)現(xiàn)主要內(nèi)控流程信息化運(yùn)行。即業(yè)務(wù)流程風(fēng)險(xiǎn)掌握點(diǎn)由“人控”到“機(jī)控”，主要管理和業(yè)務(wù)內(nèi)控流程能夠達(dá)到上線運(yùn)行規(guī)劃要求。 (三)構(gòu)建以內(nèi)控評(píng)價(jià)為重點(diǎn)的持續(xù)改進(jìn)體系 通過內(nèi)控流程的實(shí)際運(yùn)轉(zhuǎn)，分析評(píng)價(jià)掌握缺陷和薄弱環(huán)節(jié)，對(duì)內(nèi)控體系存在的不足進(jìn)行跟蹤，提出切實(shí)可行的整改方案，直至內(nèi)控流程符合規(guī)范、規(guī)劃要求。

4、三、重點(diǎn)任務(wù) (一)完善流程制度體系 1、梳理風(fēng)險(xiǎn)掌握流程。在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的基礎(chǔ)上，要確定企業(yè)業(yè)務(wù)和管理活動(dòng)全部潛在重大風(fēng)險(xiǎn)，包括風(fēng)險(xiǎn)名稱、風(fēng)險(xiǎn)類型、風(fēng)險(xiǎn)涉及的活動(dòng)或流程、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后的影響、風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任部門等若干要素，要形成風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(風(fēng)險(xiǎn)清單)，確定風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)策略 和掌握方法，將風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫各風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的管理和掌握體現(xiàn)在業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)中，明確業(yè)務(wù)流程運(yùn)行標(biāo)準(zhǔn)、運(yùn)行授權(quán)和風(fēng)險(xiǎn)掌握方法。建立基于風(fēng)險(xiǎn)防范的、掩蓋企業(yè)主要業(yè)務(wù)和管理活動(dòng)的標(biāo)準(zhǔn)化流程體系。 2、完善風(fēng)險(xiǎn)掌握制度。在流程梳理、流程標(biāo)準(zhǔn)建立的基礎(chǔ)上，對(duì)現(xiàn)有的制度體系全面整合梳理，對(duì)流程涉及單證和文擋的格式、內(nèi)容、標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行統(tǒng)一規(guī)范。 (

5、二)建立監(jiān)督評(píng)價(jià)體系 1、建立內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)的執(zhí)行檢查體系。包括檢查機(jī)制、檢查責(zé)任、檢查流程和檢查方法。要圍繞內(nèi)控流程標(biāo)準(zhǔn)的關(guān)鍵掌握點(diǎn)，依據(jù)關(guān)鍵掌握點(diǎn)的掌握措施和掌握責(zé)任，設(shè)計(jì)關(guān)鍵掌握點(diǎn)的執(zhí)行檢查方法，協(xié)作流程標(biāo)準(zhǔn)，出具內(nèi)控檢查標(biāo)準(zhǔn)。 2、建立內(nèi)控定期的自我評(píng)價(jià)體系。結(jié)合內(nèi)控執(zhí)行檢查，定期開展內(nèi)控自我評(píng)價(jià)工作，對(duì)內(nèi)部掌握設(shè)計(jì)有效性和執(zhí)行有效性進(jìn)行定期評(píng)估，并將評(píng)價(jià)結(jié)果與績效考核掛鉤。 3、建立內(nèi)控的自我調(diào)整與完善體系。建立內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)的動(dòng)態(tài)調(diào)整機(jī)制，包括調(diào)整分析、調(diào)整授權(quán)、調(diào)整審批、調(diào)整試運(yùn)行與調(diào)整評(píng)價(jià)等，保持內(nèi)控的適應(yīng)性。 (三)健全內(nèi)控組織體系 1、健全內(nèi)控決策組織。明確董事會(huì)、總經(jīng)理等內(nèi)控決策職責(zé)

6、，理順內(nèi)控決策機(jī)制和決策流程，強(qiáng)化決策責(zé)任評(píng)價(jià)。 2、健全內(nèi)控管理組織。審計(jì)部是公司內(nèi)控管理組織的常設(shè)機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)組織內(nèi)控建設(shè)工作。事業(yè)部、管理部室、投資子公司是內(nèi)控建設(shè)的責(zé)任部門，負(fù)責(zé)內(nèi)控建設(shè)的詳細(xì)實(shí)施工作。詳細(xì)內(nèi)容如下： (1)審計(jì)部：是公司內(nèi)控體系建設(shè)工作的日常組織與協(xié)調(diào)職能管 理部門。組織開展內(nèi)控評(píng)價(jià)、履行報(bào)告程序。完善公司內(nèi)部掌握體系有效的監(jiān)督與評(píng)價(jià)等業(yè)務(wù)管理方面的制度體系建設(shè)及流程梳理，并落實(shí)內(nèi)控體系執(zhí)行狀況。 (2)財(cái)務(wù)部：完善公司財(cái)務(wù)管理，為公司管理層供應(yīng)有效、真實(shí)、牢靠的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析及風(fēng)險(xiǎn)防控等方面的制度體系建設(shè)及流程梳理，并落實(shí)內(nèi)控體系執(zhí)行狀況。 (3)總經(jīng)理辦公室：協(xié)調(diào)董事

7、會(huì)與內(nèi)控工作機(jī)構(gòu)的信息溝通，設(shè)計(jì)適應(yīng)公司進(jìn)展需要的組織機(jī)構(gòu)和職能，建立規(guī)范的方案與考核管理、制度管理、合同管理、法律事務(wù)管理、行政管理等管理體系等方面的制度體系建設(shè)及流程梳理，并落實(shí)內(nèi)控體系執(zhí)行狀況。 (4)人力部：完善建立與公司進(jìn)展戰(zhàn)略相適應(yīng)的有特色的人力開發(fā)與管理體系和開放式的用人機(jī)制，建設(shè)精干、高效、不斷進(jìn)取的員工隊(duì)伍，保持公司智力資本的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)等方面的制度體系建設(shè)及流程梳理，并落實(shí)內(nèi)控體系執(zhí)行狀況。 (5)總工程師辦公室：規(guī)劃、建設(shè)、完善公司技術(shù)創(chuàng)新體系，持續(xù)提高公司技術(shù)創(chuàng)新水平，保持公司技術(shù)領(lǐng)先優(yōu)勢(shì)，提升公司核心競(jìng)爭(zhēng)力方面的制度體系建設(shè)及流程梳理，并落實(shí)內(nèi)控體系執(zhí)行狀況。 (6)運(yùn)營

8、管理部：完善生產(chǎn)管理、工程管理、運(yùn)營管理體系建設(shè)，促進(jìn)公司生產(chǎn)管理、工程管理、運(yùn)營管理水平的提高。規(guī)范并監(jiān)督投資公司經(jīng)營活動(dòng)，確保投資平安，掌握投資風(fēng)險(xiǎn)，提高公司投資效益等方面的制度體系建設(shè)及流程梳理，并落實(shí)內(nèi)控體系執(zhí)行狀況。 (7)投資管理進(jìn)展部：完善環(huán)保類項(xiàng)目投資、環(huán)保企業(yè)并購項(xiàng)目和相關(guān)的資本運(yùn)作等方面的制度體系建設(shè)及流程梳理，并落實(shí)內(nèi)控體系執(zhí)行狀況。 (8)市場(chǎng)部：完善營銷體系建設(shè)，提高公司市場(chǎng)管理運(yùn)作水平和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力量;保持公司營銷體系運(yùn)行的有效性和適用性，擴(kuò)大市場(chǎng)占有率，提高公司市場(chǎng)知名度和影響力等方面的制度體系建設(shè)及流程梳理，并落實(shí)內(nèi)控體系執(zhí)行狀況。 (9)上市辦：討論與制訂公司進(jìn)

9、展戰(zhàn)略和產(chǎn)業(yè)進(jìn)展子戰(zhàn)略，對(duì)戰(zhàn)略執(zhí)行狀況和戰(zhàn)略調(diào)整提出建議，組織實(shí)施公司上市工作等管理方面的制度體系建設(shè)及流程梳理，并落實(shí)內(nèi)控體系執(zhí)行狀況。 (10)國際部：完善國際市場(chǎng)的開拓，促進(jìn)和保證公司國際業(yè)務(wù)快速進(jìn)展，樹立公司品牌國際影響力，推動(dòng)公司國際化進(jìn)展等業(yè)務(wù)管理方面的制度體系建設(shè)及流程梳理，并落實(shí)內(nèi)控體系執(zhí)行狀況。 (11)事業(yè)部：完善事業(yè)部管理方面的制度體系建設(shè)及流程梳理，并落實(shí)內(nèi)控體系執(zhí)行狀況。 (12)投資子公司：完善投資公司管理方面的制度體系建設(shè)及流程梳理，并落實(shí)內(nèi)控體系執(zhí)行狀況。 (四)優(yōu)化內(nèi)控環(huán)境體系 1、優(yōu)化內(nèi)控文化。要在原有企業(yè)文化的基礎(chǔ)上植入未雨綢繆、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)等內(nèi)部掌握特征，形

10、成“人人講內(nèi)控、人人實(shí)施內(nèi)控、人人受制內(nèi)控”的內(nèi)控文化。 2、優(yōu)化人力。要通過培訓(xùn)進(jìn)修、聘請(qǐng)等手段，培育內(nèi)控管理人才，做好內(nèi)控人才儲(chǔ)備。 四、工作支配 (一)實(shí)施進(jìn)度 1、流程梳理階段：通過該階段工作，摸清企業(yè)主要業(yè)務(wù)和管理流程的實(shí)際運(yùn)行狀況，為下一步的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)排查和評(píng)級(jí)奠定基礎(chǔ)。 【下一步內(nèi)部掌握工作方案二】 為仔細(xì)貫徹落實(shí)黨的十八屆三中、四中、五中全會(huì)精神及“十三五”會(huì)計(jì)規(guī)劃綱要要求，根據(jù)財(cái)政部關(guān)于全面推動(dòng)行政事業(yè)單位內(nèi)部掌握建設(shè)的指導(dǎo)意見(財(cái)會(huì)xx24號(hào))和財(cái)政部關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部掌握基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的通知(財(cái)會(huì)xx11號(hào))文件要求，深圳市財(cái)政委員會(huì)高度重視，樂觀部署、務(wù)實(shí)創(chuàng)新，實(shí)行八

11、大工作舉措，務(wù)求通過“以評(píng)促建”的方式將深圳市行政事業(yè)單位內(nèi)部掌握建設(shè)與實(shí)施工作落到實(shí)處。 一、領(lǐng)導(dǎo)親自掛帥，全力推動(dòng)內(nèi)控評(píng)價(jià)工作 深圳市財(cái)政委員會(huì)成立了由湯暑葵主任親自擔(dān)當(dāng)組長，分管會(huì)計(jì)工作的黨組成員溫?zé)◤?qiáng)書記任副組長，全委各到處長任組員的全市內(nèi)控評(píng)價(jià)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，全力支持和加強(qiáng)對(duì)全市內(nèi)控評(píng)價(jià)工作的指導(dǎo)和監(jiān)督。領(lǐng)導(dǎo)小組既負(fù)責(zé)本委內(nèi)控評(píng)價(jià)工作，亦督導(dǎo)市級(jí)各行政事業(yè)單位內(nèi)控評(píng)價(jià)工作和各區(qū)財(cái)政局(新區(qū)進(jìn)展與財(cái)政局)牽頭的區(qū)級(jí)行政事業(yè)單位內(nèi)控評(píng)價(jià)工作。領(lǐng)導(dǎo)全市各級(jí)財(cái)政部門上下齊心、嚴(yán)謹(jǐn)務(wù)實(shí)，共同做好本次內(nèi)控評(píng)價(jià)工作。 二、細(xì)化評(píng)分指標(biāo)，夯實(shí)內(nèi)控評(píng)價(jià)工作基礎(chǔ) 為了將內(nèi)控評(píng)價(jià)工作做深、做細(xì)、做實(shí)，市財(cái)政

12、委會(huì)計(jì)到處長親自主持對(duì)評(píng)分表格進(jìn)行了逐項(xiàng)細(xì)化。表格細(xì)化工作兩次征求全委意見，五次修改評(píng)分內(nèi)容，最終形成了12項(xiàng)評(píng)價(jià)指標(biāo)36個(gè)評(píng)價(jià)要點(diǎn)下的137個(gè)詳細(xì)評(píng)分細(xì)項(xiàng)。其中，有71個(gè)評(píng)分細(xì)項(xiàng)與財(cái)政部填表說明保持全都，有64個(gè)評(píng)分細(xì)項(xiàng)是對(duì)財(cái)政部填表說明的調(diào)整和改進(jìn)，還有2個(gè)評(píng)分細(xì)項(xiàng)是市財(cái)政委業(yè)務(wù)處室依據(jù)當(dāng)下財(cái)政“預(yù)算支出進(jìn)度”和“收入足額上繳”的管理需要進(jìn)行的新增。 補(bǔ)充細(xì)化后的內(nèi)控評(píng)價(jià)指標(biāo)更加清楚明確、貼近實(shí)際、易于執(zhí)行，為推動(dòng)本次內(nèi)控評(píng)價(jià)工作的順當(dāng)實(shí)施奠定了堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。 三、伴隨預(yù)算開展，加強(qiáng)單位工作力度 為了提高各單位對(duì)內(nèi)控評(píng)價(jià)工作的重視，市財(cái)政委參考財(cái)政部要求各中央部門將內(nèi)控評(píng)價(jià)報(bào)告作為xx年決算報(bào)

13、告的重要組成部分向財(cái)政部報(bào)告的做法，確定將我市內(nèi)控評(píng)價(jià)工作與xx年部門預(yù)算編制工作同步開展。市財(cái)政委依據(jù)xx年部門預(yù)算布置時(shí)間，于xx年8月24日同步發(fā)布開展內(nèi)控評(píng)價(jià)的通知，于9月2329日與全市部門預(yù)算編制工作共同開展培訓(xùn)，于10月30日和11月20日與部門預(yù)算上報(bào)時(shí)間同步提交報(bào)告，以促使各單位內(nèi)控評(píng)價(jià)工作如期順當(dāng)完成。 四、運(yùn)用信息化手段，提高單位內(nèi)控評(píng)價(jià)效率 針對(duì)單位內(nèi)控評(píng)價(jià)中可能面臨的組織難、溝通難、時(shí)間緊、工作量大等問題，市財(cái)政委樂觀運(yùn)用信息化手段，規(guī)范并統(tǒng)一了全市行政事業(yè)單位內(nèi)控評(píng)價(jià)的標(biāo)準(zhǔn)、方法和程序，實(shí)現(xiàn)了單位端在線評(píng)分、在線提交實(shí)施證據(jù)、自動(dòng)生成評(píng)價(jià)報(bào)告，監(jiān)管端實(shí)時(shí)監(jiān)控單位工作

14、進(jìn)度、在線審核初稿、多維度圖表分析、自動(dòng)匯總報(bào)告。既便于市財(cái)政委評(píng)分審查和統(tǒng)計(jì)分析工作，也極大地提高了單位內(nèi)控評(píng)價(jià)工作的效率。 五、選購第三方服務(wù)，保證內(nèi)控評(píng)價(jià)完成質(zhì)量 考慮內(nèi)控評(píng)價(jià)工作接近年底，與預(yù)算編報(bào)同步，各行政事業(yè)單位工作繁忙，為了保證內(nèi)控評(píng)價(jià)工作質(zhì)量，市財(cái)政委明確允許各預(yù)算單位實(shí)行購買服務(wù)的方式托付第三方專業(yè)機(jī)構(gòu)開展此項(xiàng)工作，以保證有充分的人力和精力完成各單位內(nèi)控評(píng)價(jià)工作。 同時(shí)，市財(cái)政委也引進(jìn)第三方機(jī)構(gòu)幫助開展全市內(nèi)控評(píng)價(jià)組織工作，供應(yīng)專業(yè)詢問、評(píng)分系統(tǒng)和初審支持，保證全市內(nèi)控評(píng)價(jià)組織工作的效率和效果。 六、開展評(píng)價(jià)初稿審查，強(qiáng)化內(nèi)控評(píng)價(jià)工作監(jiān)督 為加強(qiáng)內(nèi)控評(píng)價(jià)工作監(jiān)督，提高內(nèi)控評(píng)

15、價(jià)完成質(zhì)量和效果，市財(cái)政委特殊參考部門預(yù)算編制“二上”方式增加了內(nèi)控評(píng)價(jià)報(bào)告初稿審查環(huán)節(jié)。 首先，各單位在137項(xiàng)細(xì)化評(píng)分表指引下進(jìn)行自評(píng)，供應(yīng)評(píng)分依據(jù)并且標(biāo)明第x頁第x行詳細(xì)位置，仔細(xì)細(xì)致地完成評(píng)價(jià)。然后，市財(cái)政委組織專人對(duì)全市一級(jí)預(yù)算單位上報(bào)的初稿進(jìn)行逐一檢查，驗(yàn)證評(píng)分是否精確、評(píng)價(jià)證據(jù)是否有效，使評(píng)分盡可能貼近實(shí)際狀況。對(duì)于初稿檢查發(fā)覺不按期完成工作、工作質(zhì)量低下甚至弄虛作假的單位予以通報(bào)并督促改正。最終，各單位根據(jù)初稿審查意見修正評(píng)分后，上報(bào)單位內(nèi)控評(píng)價(jià)結(jié)果終稿。實(shí)行初稿審查方式提高了財(cái)政部門對(duì)全市內(nèi)控評(píng)價(jià)工作的督導(dǎo)。 七、樹立典型樣本，提升內(nèi)控質(zhì)量 為了樂觀協(xié)作財(cái)政部內(nèi)控評(píng)價(jià)工作宣揚(yáng)和案例庫建設(shè)，市財(cái)政委將選取35家內(nèi)控評(píng)價(jià)典型單位共同開展內(nèi)控評(píng)分和案例撰寫工作。一是向財(cái)政部推舉深圳案例;二是通過宣揚(yáng)先進(jìn)，調(diào)動(dòng)和鼓舞我市各單位開展和完善內(nèi)控建設(shè)工作的樂觀性，形成踴躍參加的良好局面;三是將典型單位案例通報(bào)全市各單位參考，查找差距、發(fā)覺不足，明確下一步工作方向和目標(biāo)，促進(jìn)和提高全市內(nèi)控建設(shè)工作水平。通過發(fā)覺典型