差旅費(fèi)及業(yè)務(wù)招待費(fèi)報銷管理辦法

1、陜西紅杉能源有限公司費(fèi)用報銷管理辦法 財務(wù)中心 二0一三年七月二十三日目錄第一章：總則1第二章：財務(wù)費(fèi)用報銷基本制度及基本流程1第三章：管理費(fèi)用報銷管理辦法3第四章：財務(wù)費(fèi)用管理18第五章：銷售費(fèi)用報銷管理19第六章 專項(xiàng)支出財務(wù)報銷制度及流程23第七章 費(fèi)用的控制與監(jiān)督24第一章：總則第一條 為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范財務(wù)報銷行為,合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。 第二條 本制度根據(jù)公司的實(shí)際情況，將報銷分為管理費(fèi)用、財務(wù)費(fèi)用、銷售費(fèi)用,以下分別說明相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財務(wù)報銷規(guī)定和報銷流程。 第三條 費(fèi)用審批權(quán)限為：財務(wù)總監(jiān)五仟元以下；公司總經(jīng)理五仟元至一萬元；董事長一萬元以上。

2、本辦法“以內(nèi)”、“以下”含本數(shù)，“以外”、“以上”不含本數(shù)，第四條 本制度適用公司本部及下屬單位（會所、辦事處等）。第二章：財務(wù)費(fèi)用報銷基本要求及流程第五條 報銷人必須取得合法有效的報銷單據(jù)(發(fā)票)，若票據(jù)不合法，無論哪個高管簽字審批均無效。 第六條 費(fèi)用報銷單填寫及票據(jù)粘貼要求： 1、報銷單據(jù)填寫應(yīng)力求整潔美觀，不得隨意涂改； 2、報銷單封面與封面后的托紙必須大小一致，各票據(jù)不得突出于封面和托紙之外（票據(jù)過大時應(yīng)按封面大小折疊好）； 3、各票據(jù)應(yīng)均勻貼在報銷單封面后的托紙上，整份報銷單各部分厚度應(yīng)盡量保持一致； 4、若報銷票據(jù)面積大小相同或相似（如車票等），需有層次序列張貼； 5、報銷單據(jù)金

3、額、類型相同的（如車票等），應(yīng)盡量張貼在一塊，并按金額大小排列； 6、報銷票據(jù)在粘貼時，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報銷金額； 7、報銷單據(jù)一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫； 8、報銷單各項(xiàng)目應(yīng)填寫完整，大小寫金額一致，并經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)有效批準(zhǔn)； 9、有實(shí)物的報銷單據(jù)須由驗(yàn)收人驗(yàn)收后在發(fā)票背面簽名確認(rèn)，需入庫的實(shí)物單據(jù)應(yīng)附入庫單； 10、出租車票據(jù)需注明業(yè)務(wù)發(fā)生時間、起至地點(diǎn)、人物事件等資料，每張出租車票背面需有主管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)； 第七條 單筆報銷總額超過5000元，需要提前一天通知財務(wù)備款。 第八條 在一個預(yù)算期內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累積支出原則上不得超出預(yù)算，超出預(yù)算納入對部門負(fù)責(zé)人的考核，特殊情況需公司

4、負(fù)責(zé)人審批并執(zhí)行追加預(yù)算程序。 第九條：費(fèi)用報銷基本流程：        第十條 報銷時間的具體規(guī)定為了方便員工費(fèi)用報銷，財務(wù)部將報銷時間具體安排如下： 1公司財務(wù)部根據(jù)實(shí)際情況在每星期集中定時進(jìn)行財務(wù)報銷。 2借款不受以上的時間限制，可隨時辦理。 3. 本辦法自發(fā)文之日起執(zhí)行第三章：管理費(fèi)用報銷管理辦法第十一條 管理費(fèi)用指企業(yè)行政管理部門為組織和管理生產(chǎn)經(jīng)營活動而發(fā)生的各種費(fèi)用，是期間費(fèi)用的一種。管理費(fèi)用包括管理人員工資、福利費(fèi)、差旅費(fèi)、辦公費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、會議費(fèi)、交通費(fèi)、修理費(fèi)、物料消耗、低值易耗品攤銷和其他經(jīng)費(fèi)。第十二條

5、 差旅費(fèi)的報銷管理1.差旅費(fèi)一般是指企業(yè)人員，因辦理公務(wù)外出而發(fā)生的住宿費(fèi)及火車，汽車，飛機(jī)等運(yùn)輸交通費(fèi)用，誤餐補(bǔ)貼等費(fèi)用支出。2.規(guī)范工作人員差旅費(fèi)報銷，保證出差人員工作需要，調(diào)動出差人員的工作積極性；根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，參照總公司原來制度，結(jié)合目前實(shí)際情況，制定本辦法。第十三條 常駐地辦理公事，且當(dāng)天不能返回的，可領(lǐng)取伙食補(bǔ)助；當(dāng)天返回的，只能限額領(lǐng)取誤餐補(bǔ)貼。學(xué)習(xí)培訓(xùn)、會議等出差連續(xù)在一月以上者，只能領(lǐng)取誤餐補(bǔ)貼。第十四條 員工出差辦理及核準(zhǔn)程序一、出差前須填寫“出差審批單”，并按審批權(quán)限經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字核準(zhǔn)，由公司人力資源部會簽，報公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。二、一般員工出差三天以內(nèi)的由部門負(fù)責(zé)人

6、審批，三天以上至七天以內(nèi)由分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，七天以上的須經(jīng)公司主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。三、部門負(fù)責(zé)人出差1天以上的由公司分管領(lǐng)導(dǎo)核實(shí)報公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。四、所有員工省外或國外出差，須經(jīng)公司主要領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)。五、出差人根據(jù)出差審批單辦理借支差旅費(fèi)。第十五條 出差人員的住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)貼實(shí)行限額補(bǔ)貼和憑據(jù)報銷的辦法。一、住宿費(fèi)在規(guī)定限額內(nèi)憑票報銷。二、伙食補(bǔ)助和市內(nèi)交通費(fèi)實(shí)行包干報銷辦法，按出差的實(shí)際天數(shù)報銷。第十六條 出差人員的住宿費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)一、出差人員由接待單位免費(fèi)接待或出差人員到家庭所在地出差，一律不得報銷住宿費(fèi)；住宿親友家可減半獎勵住宿費(fèi)用。二、工作人員出差住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：原則上住標(biāo)準(zhǔn)間，如二人同性別同一地點(diǎn)出差，兩

7、人住一個標(biāo)準(zhǔn)間；總監(jiān)以上人員可住單間。 （1）董事長、副董事長、總經(jīng)理無論哪個地區(qū)實(shí)報實(shí)銷。 （2）副總經(jīng)理及子公司總經(jīng)理住宿在特殊地區(qū)每天400元，省會城市每天300元，地級城市每天260元，縣級城市每天200元，縣級以下地區(qū)每天160元。（3）部門經(jīng)理及項(xiàng)目經(jīng)理住宿在特殊地區(qū)每天300元，省會城市每天260元，地級城市每天200元，縣級城市每天160元，縣級以下地區(qū)每天130元。（4）高級職員、普通職員及其他住宿在特殊地區(qū)每天260元，省會城市每天200元，地級城市每天180元，縣級城市每天150元，縣級以下地區(qū)每天110元。三、出差人員因投標(biāo)需要及接待外部人員而突破住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的，可事先請

8、示總經(jīng)理，事后憑票據(jù)實(shí)報實(shí)銷。四、公司安排到省內(nèi)外考察、培訓(xùn)、參加會議的人員，可按主辦單位的安排憑票報銷住宿費(fèi)；如果會議主辦單位或培訓(xùn)單位已把住宿費(fèi)含在會務(wù)費(fèi)發(fā)票內(nèi)，會務(wù)費(fèi)可以憑票報銷。第十七條 工作人員出差交通費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)一、 出差人員乘坐飛機(jī)必須從嚴(yán)控制，原則上董事長、副董事長、總經(jīng)理長途坐飛機(jī)出差實(shí)報實(shí)銷，副總經(jīng)理及子公司總經(jīng)理長途坐飛機(jī)（經(jīng)濟(jì)艙）實(shí)報實(shí)銷，部門經(jīng)理、項(xiàng)目經(jīng)理、高級職員、普通職員及其他坐汽車或者火車硬臥，標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)憑車票報銷。二、 因路途較遠(yuǎn)或任務(wù)緊急需乘坐飛機(jī)的，必須事先報經(jīng)公司董事長或總經(jīng)理批準(zhǔn)，否則一律只能報銷相應(yīng)硬臥以下的火車票價或汽車票價。三、乘坐火車標(biāo)準(zhǔn)是：從當(dāng)晚2

9、0：00時至次日7:00時乘車6小時以上的，或連續(xù)乘車超過12小時的，可購買同席臥鋪票，符合規(guī)定而未購買臥鋪票的，按實(shí)際乘坐的硬座票價的80%給予補(bǔ)助。在途期間連續(xù)乘坐火車、汽車、輪船超過12小時的憑票每滿12小時補(bǔ)貼30元。為鼓勵公司員工乘坐客車等交通工具，往返行程每天另行給予補(bǔ)助25元。四、工作人員前往其它地區(qū)出差，在出差期間，長途車船票憑據(jù)報銷。五、出差期間，出差人員每天補(bǔ)助市內(nèi)交通費(fèi)：省內(nèi)25元，省外50元，包干使用，不再憑票據(jù)報銷出差目的地的市內(nèi)交通費(fèi)。公司派車隨行的不計發(fā)市內(nèi)交通費(fèi)。隨同出差的小車駕駛員不再報銷市內(nèi)交通費(fèi)。第十八條 出差人員伙食補(bǔ)助報銷標(biāo)準(zhǔn)一、公司人員前往工地現(xiàn)場的

10、，原則上在基層單位食堂就餐，未能在基層單位食堂就餐的，按按實(shí)際出差天數(shù)報銷誤餐補(bǔ)貼費(fèi)。1.董事長、副董事長、總經(jīng)理無論哪個地區(qū)實(shí)報實(shí)銷。 2.總監(jiān)及子公司總經(jīng)理在特殊地區(qū)每天出差補(bǔ)貼100元，省會城市每天出差補(bǔ)貼80元，地級城市每天出差補(bǔ)貼60元，縣級城市每天出差補(bǔ)貼50元。3.部門經(jīng)理及項(xiàng)目經(jīng)理在特殊地區(qū)每天出差補(bǔ)助80元，省會城市每天出差補(bǔ)助60元，地級城市每天出差補(bǔ)助50元，縣級城市每天出差補(bǔ)助45元。4.高級職員、普通職員及其他在特殊地區(qū)每天出差補(bǔ)助70元，省會城市每天出差補(bǔ)助50元，地級城市每天出差補(bǔ)助40元，縣級城市每天出差補(bǔ)助35元。二、出差人員的誤餐補(bǔ)貼按級別核定標(biāo)準(zhǔn)，分別為：

11、董事長、副董事長、總經(jīng)理實(shí)報實(shí)銷；總監(jiān)及子公司總經(jīng)理50元；部門經(jīng)理及項(xiàng)目經(jīng)理40元；高級職員、普通職員及其他30元。幾個人一起到同一目的地出差的可合并由其中一人借支差旅費(fèi)和辦理報銷手續(xù)，但須共同簽字。財務(wù)在審核時按相應(yīng)的人數(shù)及天數(shù)計算報銷數(shù)額。 第十九條 出差人員到財務(wù)報銷費(fèi)用時需同時提交出差審批單，赴外地學(xué)習(xí)、培訓(xùn)人員到財務(wù)報銷費(fèi)用時同時提交相關(guān)文件或通知。第二十條 其他有關(guān)事項(xiàng)的規(guī)定一、工作人員趁出差期間探親、訪友的繞道車船費(fèi)，按出差直線單程車船票計算報銷，多開支部分由個人負(fù)擔(dān)，不得報銷伙食補(bǔ)助、住宿費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)。二、工作人員利用出差機(jī)會，因游覽或非工作需要參觀的一切費(fèi)用由個人自理。三

12、、出差人員不準(zhǔn)接受任何方式用公款進(jìn)行的請客、送禮、游覽等安排。四、公司組織召開的會議，由辦公室作出會議預(yù)算，按照嚴(yán)格辦事、勤儉辦事的原則，報領(lǐng)導(dǎo)審批后實(shí)施。五、鑒于出差人員已享受了伙食補(bǔ)助費(fèi)，在出差期間不得再另外報銷餐費(fèi)；出差人員若受單位領(lǐng)導(dǎo)指派陪同客人出差又據(jù)實(shí)報銷了餐費(fèi)的，所有陪同人員不得再另外報銷伙食補(bǔ)助費(fèi)。第二十一條 業(yè)務(wù)招待費(fèi)的報銷管理1.業(yè)務(wù)費(fèi)：是指因業(yè)務(wù)需要發(fā)生的禮金、禮品、贊助費(fèi)及因業(yè)務(wù)需要贈送的煙、酒等。 2.招待費(fèi)：是指因工作關(guān)系招待有關(guān)人員就餐費(fèi)、娛樂費(fèi)用；在公司食堂招待時發(fā)生的就餐費(fèi)；因招待領(lǐng)用的酒水、飲料及香煙等。 3.外接待費(fèi)開支的原則一、有利于公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的正常開

13、展；二、有利于拓寬公司的經(jīng)營業(yè)務(wù)范圍和領(lǐng)域；三、有利于溝通、改善、促進(jìn)公司與各單位的正常交往；四、勤儉節(jié)約、杜絕浪費(fèi)；五、事前報告、統(tǒng)一安排；六、杜絕自我招待；第二十二條 符合以上業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出原則的，應(yīng)報經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)，在核準(zhǔn)標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)進(jìn)行接待。第二十三條 業(yè)務(wù)招待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及審批 一、因業(yè)務(wù)需要開支招待費(fèi)的，由部門經(jīng)理填寫招待費(fèi)審批單，報主管財務(wù)副總批準(zhǔn)。 二、業(yè)務(wù)招待費(fèi)報銷單據(jù)必須有稅務(wù)部門的正式發(fā)票，列明公司抬頭，數(shù)字分明，先由經(jīng)手人簽名，注明用途，部門經(jīng)理加簽證實(shí)，再報財務(wù)經(jīng)理審核，然后由主管財務(wù)副總審批，方能付款報銷。 三、超審批金額外的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，一般不予開支，如有特殊情況，須經(jīng)主管

14、財務(wù)副總審核加簽。四、公司大型招待活動及單筆金額超過5000元不足10000元的招待費(fèi)用，由總經(jīng)理批準(zhǔn)報銷；超過10000元的報董事長批準(zhǔn)。第二十四條 通訊費(fèi)的報銷管理 1.普通員工手機(jī)通訊費(fèi)每月補(bǔ)助50元，經(jīng)理級別每月補(bǔ)助100元，總監(jiān)級以上員工每月補(bǔ)助150元，補(bǔ)助后不再報銷； 2.凡由公司委托銀行代扣手機(jī)費(fèi)的，由人力行政部按照實(shí)際金額填費(fèi)用報銷單報銷； 3.固定電話實(shí)行定額制，由綜合行政部統(tǒng)一報銷。 第二十五條 培訓(xùn)費(fèi)的報銷管理1.費(fèi)用范圍培訓(xùn)費(fèi)用是指各類學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、進(jìn)修發(fā)生的培訓(xùn)費(fèi)，以及內(nèi)外聘教師兼課金。2.費(fèi)用歸口、報銷標(biāo)準(zhǔn)及審批2.1 培訓(xùn)費(fèi)用由人力資源部門歸口管理。2.2公司安排

15、到外地學(xué)習(xí)、培訓(xùn)的人員，若培訓(xùn)費(fèi)中已含伙食費(fèi)的，不得再報銷伙食補(bǔ)助費(fèi)，培訓(xùn)費(fèi)中不含伙食費(fèi)、住宿費(fèi)的，按以下標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行：一、學(xué)習(xí)期間只能享受誤餐補(bǔ)貼，超過三個月按公司審批核準(zhǔn)規(guī)定執(zhí)行；二、學(xué)習(xí)培訓(xùn)期間只能報銷公交車費(fèi)；三、住宿費(fèi)按主辦單位指定地點(diǎn)的住宿標(biāo)準(zhǔn)據(jù)實(shí)報銷；3.2 審批手續(xù)：（1）參加外部各類培訓(xùn)的培訓(xùn)人員在培訓(xùn)前必須事先辦理有關(guān)手續(xù)，其培訓(xùn)費(fèi)用方可報銷，具體手續(xù)如下：培訓(xùn)人員在參加有關(guān)培訓(xùn)前要事先到人力資源部詳細(xì)填寫職工外出培訓(xùn)申請表，（一式兩份，一份留人力部，另一份報財務(wù)部門）經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)簽字同意后，人力資源部門領(lǐng)導(dǎo)簽字，所在部門的公司分管領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)，方可申請費(fèi)用或參加培訓(xùn)。培訓(xùn)結(jié)束后

16、憑職工外出學(xué)習(xí)申請表和學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、進(jìn)修通知，培訓(xùn)費(fèi)用收據(jù)經(jīng)培訓(xùn)中心領(lǐng)導(dǎo)簽字，人力資源部門領(lǐng)導(dǎo)簽字，所在部門的公司分管領(lǐng)導(dǎo)簽字方可報銷。（2）參加學(xué)歷培訓(xùn)，如本科及本科以上學(xué)歷，或培訓(xùn)脫產(chǎn)三個月以上者要與人力資源部門簽訂培訓(xùn)使用合同或協(xié)議，事先經(jīng)由總經(jīng)理或董事長簽字批準(zhǔn)。若為公司統(tǒng)一安排培訓(xùn)，則由人力部預(yù)算相關(guān)費(fèi)用計劃，報財務(wù)中心審核，總經(jīng)理或董事長簽字批準(zhǔn)后，方可支付。（3）公司員工教育過程中內(nèi)外聘教師兼課金，由人力部填寫“授課教師兼課金統(tǒng)計表”，人力資源部門領(lǐng)導(dǎo)簽字，相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后予以發(fā)放。第二十六條 電子耗材、辦公用品等低值易耗品報銷制度及流程 （一）管理規(guī)定:為了合理控制費(fèi)用支出,此類費(fèi)

17、用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置,并指定專人負(fù)責(zé)。1.單筆采購在1000元以上，必須實(shí)行雙人采購，公開競價。2.采購總額在5000元以上，要組織三人以上的“采購小組”互相監(jiān)督，至少要選三家單位報價選購。 （二）報銷流程 1購置申請: 公司行政部每月根據(jù)需求及庫存情況按預(yù)算管理辦法編制購置預(yù)算，實(shí)際購置時填寫購置申請單，按相關(guān)管理辦法規(guī)定報批。 2報銷程序：報銷人先填寫費(fèi)用報銷單(附出入庫單)，按日常費(fèi)用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財務(wù)部，按日常費(fèi)用報銷流程付款或沖抵借支。 3費(fèi)用歸集：財務(wù)部按月根據(jù)行政部提供的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計表，歸集核算各部門相關(guān)費(fèi)用。庫存用品作

18、為公共費(fèi)用，待實(shí)際領(lǐng)用時分?jǐn)偂?第二十七條 會議費(fèi)管理辦法1 總則 1.1為加強(qiáng)公司會議費(fèi)管理，壓縮會議費(fèi)開支，根據(jù)集團(tuán)公司有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況制定本辦法。1.2會議范圍包括公司內(nèi)部各單位承辦的會議和外出參加的會議。 2公司內(nèi)部各單位承辦會議的管理 2.1會議原則 承辦會議單位應(yīng)以精簡、節(jié)約、提高會議效率為原則，嚴(yán)格控制會議數(shù)量、會期、規(guī)模，應(yīng)當(dāng)充分利用電話、電視、網(wǎng)絡(luò)視頻等方式召開會議。 2.2會議費(fèi)開支范圍及標(biāo)準(zhǔn) 2.2.1會議費(fèi)開支范圍包括必要的場租費(fèi)、會議用品費(fèi)、交通費(fèi)、食宿費(fèi)、評審費(fèi)及其他。2.2.2會議用品費(fèi)管理：會議用品包括會標(biāo)、席位牌、茶水、酒水、鮮花、水果、紙筆、音響設(shè)

19、備、投影儀、紀(jì)念品等。利用公司會議室召開會議，承辦會議單位應(yīng)根據(jù)需要向公司辦公室申請會議用品，由公司辦公室統(tǒng)一安排；利用賓館等場所召開會議，除紀(jì)念品以外的會議用品應(yīng)包括在會議室租賃費(fèi)中；嚴(yán)格控制會議紀(jì)念品的發(fā)放，經(jīng)公司批準(zhǔn)確需發(fā)放紀(jì)念品的，公司辦公室按批準(zhǔn)的紀(jì)念品標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一辦理，籌辦會議單位憑審批單到公司辦公室領(lǐng)用，費(fèi)用記入當(dāng)次會議費(fèi)； 籌辦會議單位應(yīng)盡可能減少印發(fā)紙質(zhì)會議資料，提倡使用投影設(shè)備播放資料供參會人員閱知。 2.2.3餐費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：重要會議經(jīng)審批同意安排用餐的，一般應(yīng)安排便餐，特殊情況下可安排宴請，一般只安排一次正式宴請。中午一般安排便餐，盡可能利用公司食堂或外買送餐或自助餐，標(biāo)準(zhǔn)為每人

20、每餐20元以內(nèi)；晚餐可適當(dāng)提高標(biāo)準(zhǔn)為每人每餐50元以內(nèi)；宴請標(biāo)準(zhǔn)分為兩個檔次，公司董事長或總經(jīng)理宴請為每人每餐200元以內(nèi)（不含酒），公司副總級宴請為每人每餐150元以內(nèi)（不含酒）；經(jīng)批準(zhǔn)在高級賓館（指三星級以上星級賓館）或經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)消費(fèi)高端地區(qū)承辦的高規(guī)格會議，便餐或宴請可適當(dāng)提高標(biāo)準(zhǔn)。宴請用酒標(biāo)準(zhǔn)由公司辦公室擬定，籌辦會議單位憑審批單到公司辦公室領(lǐng)用（未用完的酒應(yīng)悉數(shù)退回公司辦公室），費(fèi)用記入當(dāng)次會議費(fèi)。2.2.4評審費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：設(shè)計聯(lián)絡(luò)會、產(chǎn)品驗(yàn)收會、管理項(xiàng)目驗(yàn)收會（認(rèn)證會）等所發(fā)生的專家評審費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)一般為每人2000元以內(nèi)。2.2.5其他有關(guān)規(guī)定：承辦會議單位要充分利用公司會議室召開會議，嚴(yán)格

21、控制在賓館召開會議，原則上不得在高級賓館召開會議。必須在賓館召開的會議，原則上應(yīng)安排在公司簽約賓館。會前必須經(jīng)公司總經(jīng)理審批同意。各類會議要盡量壓縮工作人員。 2.3會議費(fèi)預(yù)算申報、審批 、決算 承辦會議單位預(yù)計要發(fā)生會議費(fèi)的，事前必須填寫會議費(fèi)預(yù)算審批表，經(jīng)審批程序批準(zhǔn)后方可實(shí)施。預(yù)算管理辦公室要從嚴(yán)控制會議費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)，不得超過預(yù)算，認(rèn)真審核最后決算各承辦單位會議費(fèi)預(yù)算。 2.4會議用款 承辦會議單位必須持有按程序批準(zhǔn)的會議費(fèi)預(yù)算審批表，在預(yù)算金額以內(nèi)方可用款。2.5會議費(fèi)報銷 2.5.1承辦會議單位在會議結(jié)束十個工作日以內(nèi)應(yīng)辦理報銷，報銷憑證應(yīng)附經(jīng)公司批準(zhǔn)的會議費(fèi)預(yù)算審批表、按費(fèi)用類別分項(xiàng)

22、粘貼的發(fā)票等原始憑證，經(jīng)承辦會議單位領(lǐng)導(dǎo)審批后據(jù)實(shí)報銷。公司參會人員、工作人員只報銷經(jīng)批準(zhǔn)發(fā)生的住宿費(fèi)和往來交通費(fèi)等，不享受補(bǔ)助。2.5.2會議費(fèi)報銷時除總預(yù)算不能超預(yù)算外，分項(xiàng)費(fèi)用也應(yīng)控制在預(yù)算范圍內(nèi)。超預(yù)算開支的費(fèi)用原則上不予報銷，如特殊原因確需報銷，可在承辦會議單位基金扣減。3外出參加會議的管理 3.1公司要嚴(yán)格控制外出參加的各種會議，特別是到風(fēng)景區(qū)、旅游點(diǎn)的會議。 3.2公司外出參加會議的人員，必須持有經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)（集團(tuán)公司內(nèi)部組織的會議經(jīng)主管公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)）的會議通知及會議費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)方可請款。3.3外出參加會議的人員在會議結(jié)束十個工作日以內(nèi)應(yīng)辦理報銷，報銷憑證應(yīng)附經(jīng)公司批準(zhǔn)的會議通知或

23、會議費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、按費(fèi)用類別分項(xiàng)粘貼的發(fā)票等原始憑證，經(jīng)所在單位領(lǐng)導(dǎo)審批后據(jù)實(shí)報銷。3.4會議通知或會議費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)中明確會議費(fèi)含食宿費(fèi)或食宿費(fèi)由主辦單位承擔(dān)的，不報銷住宿費(fèi)，不享受伙食補(bǔ)助，明確住宿由主辦單位統(tǒng)一安排公司自理的，住宿費(fèi)憑票據(jù)實(shí)報銷。4會計核算 財務(wù)部在報銷會議費(fèi)時，應(yīng)根據(jù)會議內(nèi)容或承辦會議單位、外出參會人員所在單位性質(zhì)分別在“在建工程”、“生產(chǎn)成本”、“研發(fā)支出” 、“制造費(fèi)用”、“管理費(fèi)用”、“銷售費(fèi)用”等科目列支。第二十八條 對外接待費(fèi)的報銷標(biāo)準(zhǔn)一、如舉辦大型會議、慶典前應(yīng)由經(jīng)辦部門提供會議費(fèi)用預(yù)算報告，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后下發(fā)會議通知，其內(nèi)容包含會議時間、地點(diǎn)、出席人員、會議內(nèi)容、目的

24、。二、報銷會務(wù)費(fèi)用時，需提供已審批辦理的簽報件及會議費(fèi)用預(yù)算報告及會議通知。三、所有開支必須取得合法憑證，據(jù)實(shí)報銷。四、嚴(yán)禁私客公待。所有招待費(fèi)支出必須是因公性質(zhì)，否則財務(wù)部門一律不予核銷。對弄虛作假、虛報冒領(lǐng)者，一經(jīng)核實(shí)，將從工資中扣除。第二十九條 職工福利費(fèi)管理辦法第三十條 為加強(qiáng)對公司職工福利費(fèi)的管理，規(guī)范職工福利費(fèi)的使用范圍，通過管理進(jìn)一步完善職工福利費(fèi)分配機(jī)制和逐步提高全體職工福利待遇，特制定本管理實(shí)施方案。第三十一條 本管理辦法所稱職工福利費(fèi)：是指企業(yè)為職工提供的除職工工資、獎金、津貼、納入工資總額管理的補(bǔ)貼、醫(yī)療保險、社會保險費(fèi)和補(bǔ)充養(yǎng)老保險費(fèi)、住房公積金以外的福利待遇支出，包括

25、發(fā)放給職工或?yàn)槁毠ぶЦ?的各項(xiàng)現(xiàn)金性福利和非現(xiàn)金性福利。第三十二條 職工福利費(fèi)應(yīng)納入薪酬總額進(jìn)行統(tǒng)一管理。第三十三條 職工福利費(fèi)的使用范圍 職工福利費(fèi)有二部分組成，即全員固定性福利費(fèi)和非全員性福利費(fèi)。第三十四條 全員固定性福利費(fèi)，是指全體員工人人享受的福利待遇，具體包括：1、元旦、春節(jié)、“五一”國際勞動節(jié)、端午節(jié)、中秋節(jié)、國慶節(jié)六大節(jié)日過節(jié)費(fèi)及物品（節(jié)日分為大節(jié)和小節(jié)，大節(jié)指春節(jié)、端午、中秋，大節(jié)的發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)略高于小節(jié)）。2、職工休假補(bǔ)貼：公司員工按相應(yīng)工齡享有年假，但因公務(wù)繁忙不能休假者，可按規(guī)定休假天數(shù)發(fā)放相應(yīng)的加班補(bǔ)貼。3、伙食補(bǔ)貼：補(bǔ)貼由員工食堂統(tǒng)一實(shí)施，其中食堂員工工資應(yīng)包含在補(bǔ)貼費(fèi)

26、用內(nèi)。4、防暑降溫費(fèi)及取暖費(fèi)：公司每年夏季給每位員工發(fā)放100元降溫費(fèi)，公司每年冬季給每位員工提供300元冬季取暖費(fèi)。5、生日慶祝費(fèi)：為體現(xiàn)公司對員工的關(guān)懷，在員工生日時發(fā)給員工一定標(biāo)準(zhǔn)的生日蛋糕券。6、員工醫(yī)療費(fèi)：為體現(xiàn)公司對員工健康的關(guān)心，每年組織員工進(jìn)行定期一定標(biāo)準(zhǔn)的體檢；或者定期發(fā)放醫(yī)療補(bǔ)助或者憑票報銷醫(yī)療費(fèi)用。7、公司慶典：為慶賀公司成立，在每年公司成立紀(jì)念日發(fā)給員工一定標(biāo)準(zhǔn)的慶賀費(fèi)用。8、制裝費(fèi)：每兩年為員工制作一次服裝，共計二套夏裝（短袖襯衫和夏褲（女為短裙），二套冬裝（長袖襯衫和西服）。9、婚喪慰問費(fèi)：員工結(jié)婚，近親喪事，公司須派員專門慰問，并發(fā)放相應(yīng)的慰問金。第三十五條 非全

27、員性福利費(fèi)，是指符合特定條件才能享受的福利待遇，具體包括：1、獨(dú)生子女費(fèi)：職工子女在14周歲以下的，按相關(guān)規(guī)定發(fā)放補(bǔ)貼。2、特殊節(jié)日按有關(guān)規(guī)定對特殊人員實(shí)施慰問和補(bǔ)貼（如婦女節(jié)、青年節(jié)等）。第三十六條 福利的發(fā)放：1、保安、保潔、水電工等外包人員，公司可視情況給予一定的非現(xiàn)金性福利；2、在見習(xí)期內(nèi)的員工各項(xiàng)福利原則不超過標(biāo)準(zhǔn)的50%；3、對業(yè)績情況不佳或存在重大失誤，公司可視情況減少其福利標(biāo)準(zhǔn)，直至停發(fā)福利待遇；第三十七條 職工福利費(fèi)的管理與監(jiān)督 辦公室負(fù)責(zé)在每年12月份編制次年福利費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和預(yù)算。第三十八條 辦公室根據(jù)董事長辦公會審定的福利標(biāo)準(zhǔn)和預(yù)算執(zhí)行，財務(wù)會計部監(jiān)督。第三十九條 交通費(fèi)用管

28、理制度 1.歸口管理部門 (1)公司所有車輛均由公司綜合辦公室統(tǒng)一管理;(2)費(fèi)用報銷的日常管理和稽核部門是公司財務(wù)部;2.交通費(fèi) 定義：交通費(fèi)是指因公外出且在公司駐地市內(nèi)或其他地市發(fā)生的公交車費(fèi)、出租車費(fèi)、油費(fèi)、過路過橋費(fèi)、停車費(fèi)等。 3. 交通費(fèi)的報銷原則 3.1員工因公外出（包括：政府部門、銀行辦事、招聘、采購、公司與各項(xiàng)目之間業(yè)務(wù)往來等）在公司駐地市內(nèi)發(fā)生的車費(fèi)由辦公室派車，辦公室統(tǒng)一定期加油。外出可憑車票實(shí)報實(shí)銷。公司員工因公外出報銷公交車票時需在報銷單上詳細(xì)填寫外出時間（時間段）、地點(diǎn)、事由及次數(shù)等，經(jīng)部門主管或經(jīng)理簽字，公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后報銷。3.2公司辦公室是公司各部門使用公車

29、、乘坐出租車或租車的管理部門。 3.3 公司管理人員，凡因公外出且沒有使用公司車輛，外出距離超過20公里以上或有特殊原因需要乘坐出租車的，應(yīng)在報銷單上詳細(xì)填寫外出時間、地點(diǎn)、事由，經(jīng)總經(jīng)理簽字同意，到財務(wù)部辦理相關(guān)手續(xù)報銷。 4.4報銷出租車費(fèi)時，應(yīng)在票面上勾注實(shí)際支付金額。正常工作時間以外的乘坐出租車報銷時段，應(yīng)該額外注明外出原因、及業(yè)務(wù)事項(xiàng)。對出租車票面費(fèi)用存在疑問的，財務(wù)部有權(quán)按出差地里程核實(shí)報銷。 5.公司車輛交通費(fèi)管理規(guī)定：公司規(guī)定，因公使用公司車輛外出的管理人員，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行登記審批制度；即先填寫用車申請表，注明外出公務(wù)理由、時間、地點(diǎn)及用車人員等；經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，方可使用公司車輛；

30、公司司機(jī)在用車申請表上注明行車起止公里數(shù)，申請人員用車后，由財務(wù)部核算費(fèi)用，并由辦公室按規(guī)定每月匯總“外出人員交通費(fèi)用登記表”。本辦法屬公司規(guī)章制度（員工手冊）的補(bǔ)充部分，具有同等的約束力。本辦法自公布之日起實(shí)行。第四章：財務(wù)費(fèi)用管理第四十條 財務(wù)費(fèi)用指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中為籌集資金而發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用。包括企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營期間發(fā)生的利息支出（減利息收入）、匯兌凈損失、金融機(jī)構(gòu)手續(xù)費(fèi)，以及籌資發(fā)生的其他財務(wù)費(fèi)用。但在企業(yè)籌建期間發(fā)生的利息支出，應(yīng)計入開辦費(fèi)；與購建固定資產(chǎn)或者無形資產(chǎn)有關(guān)的，在資產(chǎn)尚未交付使用或者雖已交付使用但尚未辦理竣工決算之前的利息支出，計入購建資產(chǎn)的價值；清算期間發(fā)生的利息支出，

31、計入清算損益。1 財務(wù)費(fèi)用管理規(guī)定（1）各單位要本著有利于加強(qiáng)費(fèi)用管理、改進(jìn)工作作風(fēng)，提高工作效率，分清職責(zé)，嚴(yán)明紀(jì)律的要求，從實(shí)際出發(fā)，實(shí)行科學(xué)管理，民主決策，重大事項(xiàng)要集體討論決定，相互監(jiān)督，相互制約。（2）堅持不相容職務(wù)相互分離和精簡人員相結(jié)合的原則，實(shí)行崗位責(zé)任制，切實(shí)做到事事有人管，人人有專責(zé)，辦事有要求，工作有檢查、有監(jiān)督、有落實(shí)。（3）嚴(yán)格會計核算，實(shí)現(xiàn)財務(wù)費(fèi)用成本最低化，除收購和銷售憑證外，憑證必須實(shí)行“多支筆”審批制度。2 財務(wù)費(fèi)用報銷流程1.審批后的手續(xù)送交財務(wù)，由財務(wù)審核其合理性。2.符合規(guī)定的，按審批順序?qū)徟褐鞴懿块T經(jīng)理簽字財務(wù)復(fù)核簽字總監(jiān)簽字總經(jīng)理簽字。第五章：銷售

32、費(fèi)用報銷管理第四十一 銷售費(fèi)用是指企業(yè)在銷售產(chǎn)品、自制半成品和提供勞務(wù)等過程中發(fā)生的費(fèi)用，包括由企業(yè)負(fù)擔(dān)的包裝費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、廣告費(fèi)、裝卸費(fèi)、保險費(fèi)、委托代銷手續(xù)費(fèi)、展覽費(fèi)、租賃費(fèi)(不含融資租賃費(fèi))和銷售服務(wù)費(fèi)、銷售部門人員工資、職工福利費(fèi)、差旅費(fèi)、辦公費(fèi)、折舊費(fèi)、修理費(fèi)、物料消耗、低值易耗品攤銷以及其他經(jīng)費(fèi)等。廣告宣傳費(fèi)1.總則為進(jìn)一步做好公司的對外宣傳工作，加強(qiáng)公司宣傳資料的管理，特制定本管理辦法。本規(guī)定涉及公司的對外宣傳及宣傳資料管理兩部分內(nèi)容。 企業(yè)發(fā)生的符合條件的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出，除國務(wù)院財政、稅務(wù)主管部門另有規(guī)定外，不超過當(dāng)年銷售（營業(yè)）收入15%的部分，準(zhǔn)予扣除；超過部分，準(zhǔn)予

33、在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除。2.對外宣傳管理2.1概念、目的公司對外宣傳是通過宣傳欄、報刊、廣播、電視、網(wǎng)絡(luò)等社會媒體對公司進(jìn)行宣傳報道，是展示公司形象，擴(kuò)大公司影響，提高公司知名度，推進(jìn)公司品牌建設(shè)的必要措施，目的在于為公司創(chuàng)造良好的社會氛圍，架設(shè)公司與社會相互溝通的橋梁，是社會了解公司，認(rèn)同公司的品牌及文化。2.2組織管理2.2.1 公司對外宣傳工作由公司負(fù)責(zé)統(tǒng)一策劃并實(shí)施管理。2.2.2公司負(fù)責(zé)新聞媒體及記者的聯(lián)系和接待工作，為他們提供熱情的服務(wù)、負(fù)責(zé)收集、整理公司可以公開報道的新聞素材和新聞稿件。2.2.3公司原則上強(qiáng)調(diào)公司宣傳的統(tǒng)籌性和一致性。如各部門確有需要自行組織宣傳，必須通報公司備

34、案，以便統(tǒng)一管理。2.2.4公司各部門要樹立宣傳意識，重視宣傳報道工作。應(yīng)由專人負(fù)責(zé)本單位的宣傳報道工作，發(fā)現(xiàn)新聞事件，收集新聞素材，通報公司，建立反饋機(jī)制，以便及時聯(lián)系有關(guān)新聞單位進(jìn)行宣傳報道。3.對外宣傳主要內(nèi)容 3.1凡公司組織的重大活動和發(fā)生的新聞事件、召開的重要會議、做出的重大決定和舉措，或涉及全公司的宣傳報道，統(tǒng)一由公司進(jìn)行整體策劃。3.2針對突發(fā)事件，為澄清事實(shí)真相，形成有利于公司利益的輿論氛圍的相關(guān)稿件的發(fā)布。3.3公司廣告、宣傳性文章、編制公司簡介的策劃方案。3.4體現(xiàn)公司領(lǐng)導(dǎo)及員工風(fēng)貌的各類稿件或圖片。4.對外宣傳審批程序. 公司內(nèi)部各部門、項(xiàng)目和個人采寫制作的反映公司有關(guān)

35、內(nèi)容的消息、通訊、圖片、影像等，投稿前必須報有關(guān)人員負(fù)責(zé)進(jìn)行安排、審核。5.對外宣傳紀(jì)律5.1對外宣傳要堅持以事實(shí)為依據(jù)，以積極信息為主導(dǎo)的方針，服務(wù)于公司改革、發(fā)展、穩(wěn)定的大局。5.2對外宣傳要緊緊圍繞公司的中心工作，大力宣傳公司改革與發(fā)展的成就。凡屬于能夠起到宣傳公司、推介公司的工作內(nèi)容、重大事件、科技成果、先進(jìn)事跡、優(yōu)秀人物及各類活動、有關(guān)會議等應(yīng)及時宣傳報道。5.3對外宣傳要嚴(yán)格遵守宣傳工作的紀(jì)律和要求，既要保證宣傳報道的真實(shí)性，又要注意相關(guān)信息的保密性。5.4凡以部門或個人名義而未經(jīng)公司備案的對外宣傳報道的消息、文章、稿件等一律文責(zé)自負(fù)。6.宣傳材料的管理6.1為了明確職責(zé)，加強(qiáng)宣傳

36、材料的管理，保證公司宣傳材料的規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化、樹立公司良好的企業(yè)形象，就公司平面宣傳資料和影像宣傳資料的制作和使用做出規(guī)定，6.2職責(zé)分工6.2.1總經(jīng)理辦公室為公司宣傳材料的統(tǒng)籌管理部門。負(fù)責(zé)與媒體的聯(lián)系：負(fù)責(zé)公司內(nèi)刊和公司外部參加展會的展版等宣傳資料的策劃和制作，負(fù)責(zé)公司工程簡介宣傳資料。6.2.2總經(jīng)理辦公室負(fù)責(zé)公司“工作動態(tài)”的編輯、打印和發(fā)放；負(fù)責(zé)對公司重大活動影像資料的拍攝、整理、保存，如各類慶典、禮儀、公關(guān)活動等。6.2.3各部門分別負(fù)責(zé)本單位職責(zé)范圍內(nèi)工作、活動的影響資料的拍攝和整理、保存；負(fù)責(zé)與申報國家各類優(yōu)質(zhì)工程獎項(xiàng)相關(guān)的文字、影像資料的編輯、拍攝、整理、保存。總經(jīng)理辦公室負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)，并提供人員和設(shè)備。7.宣傳材料的制作7.1公司內(nèi)刊，簡報由總經(jīng)理辦公室負(fù)責(zé)內(nèi)容的組織采編和制作。7.2“工作動態(tài)”：雙周印發(fā)。總經(jīng)理辦公室負(fù)責(zé)報道公司各單位的工作進(jìn)展。要求內(nèi)容真實(shí)、文筆流暢，不得含有涉及公司機(jī)密的內(nèi)容。7.3公司簡介、工程簡介宣傳資料，由企劃部統(tǒng)一策劃制作。7.4影像宣傳材料7.4.1 影像宣傳片由相關(guān)部門統(tǒng)一制作。7.4.2各項(xiàng)目負(fù)責(zé)拍攝工程各階段（分項(xiàng)）的施工特點(diǎn)，以及相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)、公關(guān)活動等內(nèi)容，按工程進(jìn)度拍攝工程的全景照片。工程竣工，必須拍攝全景反轉(zhuǎn)片，要求照片清晰，力求有表現(xiàn)力和藝術(shù)性。7.4.3各項(xiàng)目負(fù)責(zé)的攝像資料，要根據(jù)工作、活動進(jìn)展情