Z公司財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度

1、z公司財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度 沒(méi)有法規(guī),不成方圓。企業(yè)中的每一項(xiàng)管理更要有規(guī)范且嚴(yán)格的管理制度,公司的財(cái)務(wù)作為企業(yè)管理重心,在報(bào)銷(xiāo)方面應(yīng)有哪些規(guī)范的管理制度呢以下整理了公司財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度的范本,僅供參考。 第一部分總則 第一條為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理,規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想,合理掌握費(fèi)用支出,特制定本制度。 第二條本制度依據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際狀況,將財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)分為日常辦公費(fèi)用、差旅費(fèi)用、借款等,以下分別說(shuō)明報(bào)銷(xiāo)相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出詳細(xì)的財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度和報(bào)銷(xiāo)流程。 第三條本制度適用公司全體員工。 第二部分借支管理規(guī)定及借支流程 第一條借款管理規(guī)定 (一)出差借款:出差

2、人員憑審批后的出差申請(qǐng)表按批準(zhǔn)額度辦理借款,出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)還款手續(xù)。 (二)各項(xiàng)借款金額超過(guò)1000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。 (三)借款銷(xiāo)賬規(guī)定:借款銷(xiāo)帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單及實(shí)銷(xiāo)票據(jù)為依據(jù),據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo),超出申請(qǐng)單范圍使用的,須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn); (四)借款未還者原則上不得再次借款,逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。 第二條借款流程 (一)借款人按規(guī)定填寫(xiě)借款單,注明借款事由、借款金額(大小寫(xiě)須完全全都,不得涂改)、支票或現(xiàn)金。 (二)審批流程:主管部門(mén)經(jīng)理審核簽字副總經(jīng)理復(fù)核總經(jīng)理/財(cái)務(wù)審批。 (三)財(cái)務(wù)付款:借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。 第三部分日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制

3、度及流程 第一條日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件等。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi),各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。 第二條費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的一般規(guī)定 (一)報(bào)銷(xiāo)人必需取得相應(yīng)的合法票據(jù),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。 (二)填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單應(yīng)留意:依據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫(xiě)對(duì)應(yīng)單據(jù);嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目專(zhuān)心寫(xiě),注明附件張數(shù);金額大小寫(xiě)須完全全都(不得涂改);簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。 (三)按規(guī)定的審批程序報(bào)批。 (四)報(bào)銷(xiāo)1000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。 第三條費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的一般流程:報(bào)銷(xiāo)人整理報(bào)銷(xiāo)單據(jù)并填寫(xiě)對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單須辦理申請(qǐng)部門(mén)經(jīng)理審核簽字副總經(jīng)理復(fù)核總經(jīng)理/財(cái)務(wù)審批到出納處報(bào)銷(xiāo)。

4、第四條差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度及流程。 (一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn): 交通工具:依據(jù)交通狀況及項(xiàng)目需求緊急狀況而定; 住宿標(biāo)準(zhǔn):依據(jù)當(dāng)?shù)叵M(fèi)標(biāo)準(zhǔn)狀況詳細(xì)而定; 出差補(bǔ)貼:原則上每人每天不低于50元,特別狀況可酌情增加; (二)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說(shuō)明: 1.住宿費(fèi)報(bào)銷(xiāo)時(shí)必需供應(yīng)住宿發(fā)票。 2.實(shí)際出差天數(shù)的計(jì)算以所乘交通工具動(dòng)身時(shí)間到返京時(shí)間為準(zhǔn)。 3.宴請(qǐng)客戶(hù)需由部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可報(bào)銷(xiāo)款待費(fèi)。 4.出差時(shí)由對(duì)方接待單位供應(yīng)餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷(xiāo)任何費(fèi)用,但出差補(bǔ)貼正常支付。 (三)報(bào)銷(xiāo)流程 1.出差申請(qǐng):擬出差人員首先填寫(xiě)出差申請(qǐng)表,具體注明出差地點(diǎn)、目的、行程支配、交通工具及估計(jì)差旅費(fèi)用項(xiàng)目等,出差申請(qǐng)單由

5、部門(mén)經(jīng)理簽字副總經(jīng)理復(fù)核總經(jīng)理審批。 2.借支差旅費(fèi):出差人員將審批過(guò)的出差申請(qǐng)表交財(cái)務(wù)部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù),出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。 3.返回報(bào)銷(xiāo):出差人員應(yīng)在回公司后五個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)事宜,依據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫(xiě)差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單,部門(mén)經(jīng)理審核簽字,總經(jīng)理/賬務(wù)審批;原則上前款未清者不予辦理新的借支。 第五條電話費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度及流程 (一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn) 1.移動(dòng)通訊費(fèi):為了兼顧效率與公正的原則,員工的手機(jī)費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)采用與崗位相關(guān)制,即依據(jù)不同崗位,依據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn),詳細(xì)標(biāo)準(zhǔn)見(jiàn)行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。 2.固定電話費(fèi):公司為員工供應(yīng)工作必需的固定電話,并由公司統(tǒng)一支付

6、話費(fèi)。 (二)報(bào)銷(xiāo)流程 1、公司人力資源部每年初(10月1日前)將本年度員工手機(jī)費(fèi)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)(含特批執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn))交財(cái)務(wù)部,若次年沒(méi)有新標(biāo)準(zhǔn)出臺(tái),一律按上一年度執(zhí)行。 2、財(cái)務(wù)部通知員工于每月下旬(25日前)按話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)將發(fā)票交財(cái)務(wù)部集中辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。 3、財(cái)務(wù)部指定專(zhuān)人按日常費(fèi)用的審批程序集中辦理員工手機(jī)費(fèi)報(bào)批手續(xù)。 4、員工到財(cái)務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款(次月5日前)。 5、固定電話費(fèi)由行政部指定專(zhuān)人按日常費(fèi)用審批程序及報(bào)銷(xiāo)流程辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù),若遇電話費(fèi)異常變動(dòng)狀況應(yīng)到電信局查明原因,特別狀況報(bào)總經(jīng)理批示處理方法。 第六條交通費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度及流程 (一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):為了兼顧效率與公正的原則,員工的交通費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)采

7、用與崗位相關(guān)制,即依據(jù)不同崗位,依據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn),特別狀況可以申請(qǐng)公務(wù)車(chē)或乘坐出租車(chē),乘坐出租車(chē)需要保存相應(yīng)車(chē)票,詳細(xì)標(biāo)準(zhǔn)見(jiàn)行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。 (二)報(bào)銷(xiāo)流程 1.員工整理交通車(chē)票(含公交或地鐵票據(jù)、出租車(chē)票據(jù)),在車(chē)票背面簽經(jīng)辦人名字,并由部門(mén)經(jīng)理簽字確認(rèn),按規(guī)定填好報(bào)銷(xiāo)單。 2.審批:按日常費(fèi)用審批程序?qū)徟?3.員工持審批后的報(bào)銷(xiāo)單到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。 第七條辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷(xiāo)制度及流程 (一)管理規(guī)定:為了合理掌握費(fèi)用支出,此類(lèi)費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理,集中購(gòu)置,并指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)。 (二)報(bào)銷(xiāo)流程 1.購(gòu)置申請(qǐng):首先由部門(mén)經(jīng)理提出季度大方面的辦公用品選購(gòu)需求,其它特別少數(shù)辦公用品由需求人提出,部門(mén)經(jīng)理批準(zhǔn)。 2.報(bào)銷(xiāo)程序:報(bào)銷(xiāo)人先填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單(附出入庫(kù)單),按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。審批后的報(bào)銷(xiāo)單及原始單據(jù)(包括結(jié)賬小票)交財(cái)務(wù)部,按日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程付款。 第四部分附則 第一條本方法中