集團控股公司資金管理問題及對策探析

1、集團控股公司資金管理問題及對策探析摘要：資金是企業(yè)集團生存、發(fā)展的命脈和血液，是企業(yè)價值的體現(xiàn)。資金管理是企業(yè)集團 h常財務管理工作的重心。對于企業(yè)集團而言，資金的控制與效率關(guān)乎著一個金業(yè)集團的發(fā) 展壯人，企業(yè)管理的一個重要內(nèi)容就是對資金的管理，資金管理好，發(fā)揮出應有的效率，企 業(yè)就會壯大。本文就集團企業(yè)資金管理的特點、問題、對策做以論述。關(guān)鍵詞：集團控股資金資金管理集團控股是人規(guī)模的企業(yè)管理，難度高，風險人，在日常經(jīng)濟生活屮，我們常常見到 些企業(yè)集團蓬勃發(fā)展，輝煌無限，但兒年后，卻再也找不到影子，過眼煙云般倒卞去了。 失敗的原因很多，但主要是資金出了問題。企業(yè)集團無法做到把資金統(tǒng)籌起來，讓資

2、金用在 刀刃上，發(fā)揮出資金的最大效率，也就是無法解決企業(yè)集團資金的控制與效率問題。一、集團控股公司資金管理特點集團控股公司規(guī)模龐大、紐織結(jié)構(gòu)復雜、牛產(chǎn)經(jīng)營繁復。如此龐人的金業(yè)集團，比一般 企業(yè)的管理要復雜百倍，尤其是在財務管理上尤浜，形式復雜、控制難度人。（-）集團控股公司具有多個法人企業(yè)，利益分配主體多元化各子公司既是獨立法人單位，乂是集團內(nèi)部成員公司，具有經(jīng)營決策權(quán)。集團控股公司 是一個把贏利作為企業(yè)經(jīng)營最終冃標的組織，其在企業(yè)內(nèi)外利益分配主體多元化，各成員企 業(yè)作為利益分配主體，須同時對有投資關(guān)系的企業(yè)進行分配。（-）集團公司管理機構(gòu)層次鮮明，各下加公司及聯(lián)營企業(yè)等有不同的職能在財務管理

3、指標方面分為三個方面，即單獨投資中心、利潤中心、成木中心。企業(yè)集團 的最高決策層作為單獨投資中心，対企業(yè)集團施以戰(zhàn)略性管理，在長期發(fā)展規(guī)劃、投資決策、 經(jīng)營方向、利潤分配、重要人事安排等方而負有決策權(quán)力，其中母公司的財務機構(gòu)作為集團 最高層財務機構(gòu)，其工作職能是站在戰(zhàn)略高度上把握整個集團財務管理，包括制定財務管理 規(guī)章制度和資金使用及調(diào)度等；利潤中心指的是了公司的財務機構(gòu)，其主要工作內(nèi)容是核算 利潤并定期向總公司提交報表；成本中心是從事具體生產(chǎn)經(jīng)營的成員企業(yè)，其內(nèi)部財務機構(gòu) 只負責簡單的成本核算。（三）企業(yè)集團財務監(jiān)管甚為復雜其內(nèi)部財務控制和財務監(jiān)怦基礎(chǔ)，是集團內(nèi)部各成員金業(yè)間査接起到約朿作用

4、的產(chǎn)權(quán)關(guān) 系，產(chǎn)權(quán)紐帶的存在人人增加了母公司的凝聚力和控制力，具體是指財務權(quán)屬方血，母公司 與全資了公司、控股了公司屬上下級關(guān)系，監(jiān)幣了公司財務管理的合理性與合法性，母公司 直接控制子公司的財務活動，同時通過向了公司董事會派駐董事實現(xiàn)對了公司重大決策的干 預。二、集團公司資金管理中的問題集團公司的龐大規(guī)模對內(nèi)部資金集中管理，發(fā)揮資金的最大效率，対集團公司的發(fā)展非 常重要。目前的財務問題主要表現(xiàn)在財務預算、資金結(jié)算、監(jiān)督考核、管理方式、效率、建 立健全的預算管理制度等方而的虛、散、弱、低、缺。（一）總公司和各子公司獨立經(jīng)營的特點不同集團公司資金運行小，由于總公司和各子公司獨立經(jīng)營的特點，分別向銀

5、行貸款，各h 為政，整體資金成木過高，資金的余缺調(diào)劑無法開展。（二）總公司對各分公司資金使用監(jiān)控不力由于分公司的獨立經(jīng)營權(quán)利，往往存在肓h投資的現(xiàn)彖，這一過程沒有總公司的監(jiān)督和 指導，因而也就缺乏對其進行財務監(jiān)控。使得分公司的投資失謀情況時有發(fā)生，事前沒有監(jiān) 控，事后的監(jiān)督也就沒有任何意義，往往就是擺擺形式而已。（三）集團公司的資金分散是其財務管理的一大難題，分散凌亂的資金難以提高使用效 率應收賬款過多，欠款分擔過重，資金周轉(zhuǎn)不暢，造成了企業(yè)信用和盈利能力低下。同吋 各分公司單設(shè)賬戶，總公司對其資金管理失控。再冇資金使用的監(jiān)轉(zhuǎn)不到位，財務報表失真。三、新時期集團公司財務管理措施（-）建立健全資

6、金集中式管理有效的監(jiān)控體系，統(tǒng)收統(tǒng)支、撥付備用金建立完善有效的自我控制、自我調(diào)節(jié)的內(nèi)控制度，從而避免財務監(jiān)控失控、缺乏活力動 力等問題，以適應集團管理層次多，管理跨度大的特點。（二）明確界定總公司的財務管理權(quán)限，實行資金集中式管理以現(xiàn)金流量為中心，以資金監(jiān)控為重點，企業(yè)集團應采取集權(quán)與分權(quán)相結(jié)合的財務管理 體制，保證企業(yè)的支付能力，確?，F(xiàn)金流竝的平衡。同時財務的集屮管理，還應表現(xiàn)在重人 資金投向集中管理，銀行賬戶集屮管理等方面。(三)設(shè)立結(jié)算中心資金結(jié)算中心是一個承擔資金的監(jiān)管和運作的部門，通過設(shè)立結(jié)算屮心，使資金的融通 和管理權(quán)牢牢掌握在母公司手中，設(shè)立的財務結(jié)算中心，作為一個獨立運行的職能

7、機構(gòu)，結(jié) 算中心的主要職責是籌集外部資金、內(nèi)部融通、資金調(diào)配、資金管理、資金結(jié)算等，這種模 式保證了內(nèi)部結(jié)算單位只能在資金結(jié)算屮心開設(shè)內(nèi)部賬戶，便于總公司的集屮管理。資金是企業(yè)集團生存、發(fā)展的命脈和血液，是企業(yè)價值的體現(xiàn)。資金管理是企業(yè)集團日 常財務管理工作的重心。對于企業(yè)集團而言，資金的控制與效率意味著一個企業(yè)集團的發(fā)展 壯大，金業(yè)管理的一個重要內(nèi)容就是對資金的管理，資金管理好，發(fā)揮出應有的效率，金業(yè) 就會壯大。參考文獻：1王國興。淺談企業(yè)固定資產(chǎn)的管理jl.lll西廣播電視人學學報，2009,(2)。2李琴。w集團公司的資金集小式管理實踐j.化工管理2008,(10)。公司規(guī)章制度、公司形象1、員工必須清楚地了解公司的經(jīng)營范圍和管理結(jié)構(gòu)，并能向客戶及外界止確地介紹公司 情況。2、在接待公司內(nèi)外人員的垂詢、要求等任何場合，應注視對方，微笑應答，切不可冒犯 對方。3、在任何場合應用語規(guī)范，語氣溫和，音雖適中，嚴禁大聲喧嘩。4、遇冇客人進入工作場地應禮貌勸阻，上班時間（包括午餐時間）辦公室內(nèi)應保證冇人 接待。5、接聽電話應及時，一般鈴響不應超過三聲，如受話人不能接聽，離之最近的職員應主 動接聽，重要電話作好接聽記錄，嚴禁占用公司電話時間太長。6、員工在接聽電話、洽談業(yè)務、發(fā)送電子郵件及招待