企業(yè)內(nèi)部控制配套指引講解及案例精析課堂練習(xí)及答案

1、企業(yè)內(nèi)部控制配套指引講解及案例精析課堂練習(xí)及答案第一講、組織機構(gòu)1、 境內(nèi)上市公司執(zhí)行指引的時間是2011年12月1號。（判斷題）正確錯誤2、組織架構(gòu)的風(fēng)險包括哪兩個方面。（多選題） 治理結(jié)構(gòu)的風(fēng)險 組織機構(gòu)方面的風(fēng)險 缺乏執(zhí)行力風(fēng)險 機構(gòu)形同虛設(shè)的風(fēng)險3、在董事會下面需要設(shè)立哪些專門委員會。（多選題） 戰(zhàn)略委員會 審計委員會 提名委員會 薪酬與考核委員會4、企業(yè)設(shè)立合理的組織機構(gòu)后還要明確崗位設(shè)置，同時明確崗位職責(zé)。（判斷題）正確錯誤5、企業(yè)下面有子公司的要對其進行關(guān)注，特別關(guān)注海外、異地的子公司。（判斷題）正確錯誤第二講、 發(fā)展戰(zhàn)略6、發(fā)展戰(zhàn)略涉及的風(fēng)險有哪些。（多選題）戰(zhàn)略制定的風(fēng)險 戰(zhàn)

2、略實施的風(fēng)險 戰(zhàn)略調(diào)整的風(fēng)險 戰(zhàn)略考核的風(fēng)險7、戰(zhàn)略目標(biāo)制定要關(guān)注的問題。（多選題）戰(zhàn)略目標(biāo)制定的方法戰(zhàn)略目標(biāo)制定的風(fēng)險戰(zhàn)略目標(biāo)制定的時間戰(zhàn)略目標(biāo)制定過程中需要考慮的因素8、戰(zhàn)略實施的控制主要有幾個方面。（多選題）計劃、預(yù)算和戰(zhàn)略管理制度 戰(zhàn)略宣傳 戰(zhàn)略實施監(jiān)控戰(zhàn)略考核9、戰(zhàn)略調(diào)整的調(diào)整依據(jù)是國家的整體經(jīng)濟調(diào)整形式，不依賴于行業(yè)的技術(shù)進步。（判斷題）正確錯誤第三講、人力資源政策10、戰(zhàn)略發(fā)展應(yīng)當(dāng)關(guān)注的人力資源風(fēng)險。（多選題）人力資源引進的風(fēng)險 人力資源約開發(fā)的風(fēng)險 人力資源使用的風(fēng)險 人力資源退出的風(fēng)險11、涉及到知識產(chǎn)權(quán)、國家秘密的員工，企業(yè)要與其簽訂保密協(xié)議，要求期履行員工的保密義務(wù)。（判

3、斷題）正確錯誤12、人力資源退出包括。（多選題）員工的辭職 解除勞動合同 退休辭退第四講、企業(yè)文化和社會責(zé)任13、兼并重組中的風(fēng)險并不包括在企業(yè)文化需要關(guān)注的風(fēng)險之內(nèi)。（判斷題）正確錯誤14、企業(yè)特色文化內(nèi)容不包括（）。（多選題）積極向上的價值觀體現(xiàn)國家的產(chǎn)業(yè)政策 團隊協(xié)作和風(fēng)險防范意識以擴張為先導(dǎo)的成長路徑15、企業(yè)社會責(zé)任的總體目標(biāo)就是注重經(jīng)濟效益與自身的發(fā)展，實現(xiàn)企業(yè)與環(huán)境和諧發(fā)展。（判斷題）正確錯誤16、實施資源節(jié)約使用的方法有（）。（多選題）開發(fā)可再生資源 加快高薪技術(shù)開發(fā) 轉(zhuǎn)變發(fā)展方式 防止對不可再生資源的毀滅性開發(fā)第五講、資金活動17、資金活動應(yīng)當(dāng)關(guān)注的風(fēng)險包括籌資風(fēng)險、投資風(fēng)險

4、、資金調(diào)度使用風(fēng)險和資金管控的風(fēng)險。（判斷題）正確錯誤18、對投資項目進行會計控制包括（）。（多選題）制定會計政策 設(shè)置投資臺帳 保管投資資料 對投資進行減值測試19、對營運資金的管理就要統(tǒng)籌協(xié)調(diào)資金的需求，但是沒有必要進行全過程的管理。（判斷題）正確錯誤第六講、采購業(yè)務(wù)和銷售業(yè)務(wù)20、采購業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)關(guān)注的風(fēng)險有（）。（多選題）采購計劃安排的風(fēng)險 采購物資質(zhì)量和價格的風(fēng)險 采購付款的風(fēng)險 資金管控的風(fēng)險21、為避免采購人員的舞弊，應(yīng)該對采購人員定期輪崗。（判斷題）正確錯誤22、采購中要建立供應(yīng)商的評估、準(zhǔn)入制度，并將其基本信息錄入到信息系統(tǒng)當(dāng)中。（判斷題）正確錯誤23、采用（）方式采購。（多選題

5、） 招標(biāo) 底價 定價直接購買24、銷售業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)關(guān)注的風(fēng)險（）。（多選題）銷售不暢 銷售收款 銷售舞弊銷售價格25、銷售的控制點不包換（）。（單選題）加強市場調(diào)查完善銷售記錄加強壞帳管理完善客戶服務(wù)第七講、工程項目26、本指引所指的工程項目是指企業(yè)自行或者委托其他單位進行的建造、安裝活動。（判斷題）正確錯誤27、在確定中標(biāo)人之前，企業(yè)可以與投標(biāo)人對投標(biāo)方案、價格等進行談判。（判斷題）正確錯誤28、訂立書面合同的要求（）。（多選題）在規(guī)定定期限內(nèi)與中標(biāo)人訂立書面合同 明確雙方的權(quán)利、義務(wù) 明確雙方的違約責(zé)任 不得訂立背離合同實質(zhì)性的其他協(xié)議29、概預(yù)算審核的重點內(nèi)容有（）。（多選題）編制依據(jù) 項目

6、內(nèi)容 工程量的計算 定額套用30、工程變更中，因變更原因造成的價款支付方式及金額變動的，應(yīng)提供完整的書面文件和其他相關(guān)資料。（判斷題）正確錯誤第八講、企業(yè)外包31、外包的分類，一般外為重大業(yè)務(wù)外包和一般業(yè)務(wù)外包。（判斷題）正確 錯誤32、承包商應(yīng)具備的條件（）。（多選題）承包方是依法建立、合法經(jīng)營的專業(yè)服務(wù)機構(gòu)或其他經(jīng)濟組織 承包方要具備相關(guān)的專業(yè)資質(zhì) 從業(yè)人員要有專業(yè)技術(shù)資格 承包方的技術(shù)經(jīng)驗水平要符合業(yè)務(wù)外包要求33、外包的會計控制要注意加強核算與監(jiān)督以及費用核算工作。（判斷題）正確 錯誤第九講、研究與開發(fā)34、研發(fā)風(fēng)險控制的總體要求包括（）。（多選題）重視研發(fā) 制定計劃 強化管理 項目轉(zhuǎn)

7、化35、立項與研究的審批要關(guān)注（）。（多選題）企業(yè)發(fā)展的必要 技術(shù)的先進行 成果轉(zhuǎn)化的可行性員工的積極性36、研究項目委托外單位承擔(dān)的，應(yīng)當(dāng)采用招標(biāo)、協(xié)議等適當(dāng)方式確定受托單位，簽訂外包合同，約定研究成果的產(chǎn)權(quán)歸屬，研究進度和質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)等相關(guān)內(nèi)容。（判斷題）正確 錯誤37、企業(yè)對于通過驗收的研究成果，可以委托相關(guān)機構(gòu)進行審查，確認是否申請專利技術(shù)、商業(yè)秘密等進行管理，但不用立即申請專利。（判斷題）正確錯誤38、勞動合同的特別約定包括（）。（多選題）離職條件 研究成果歸屬 離職后保密義務(wù) 違約責(zé)任39、在開發(fā)過程中要分步推進，在產(chǎn)品得到市場認可后才可以進行批量生產(chǎn)。（判斷題）正確 錯誤第十講、資產(chǎn)

8、管理40、資產(chǎn)管理中主要關(guān)注的問題（）。（多選題）重視加強各項資金的投保工作 采用招標(biāo)等方式確定保險人 降低資產(chǎn)損失風(fēng)險 防范資產(chǎn)投保舞弊41、存貨保管中要注意對存貨進行定期檢查，但是不用建立制度進行管理。（判斷題）正確錯誤42、對固定資產(chǎn)的清查可以每年做一次也可以兩年一次，最多不超過兩年。（判斷題）正確錯誤43、無形資產(chǎn)的更新方面要注意（）方面。（多選題）注意定期評估 要加大投入 要不斷創(chuàng)新進行品牌建設(shè)第十一講、擔(dān)保業(yè)務(wù)44、當(dāng)項目不符合國家法律法規(guī)和本企業(yè)的擔(dān)保政策的時候，不能提供擔(dān)保，但是如果是本企業(yè)發(fā)生過擔(dān)保糾紛沒有妥善解決的，可以繼續(xù)擔(dān)保業(yè)務(wù)。（判斷題）正確錯誤45、擔(dān)保合同中的內(nèi)容

9、應(yīng)明確被擔(dān)保人的權(quán)利、義務(wù)、違約責(zé)任等相關(guān)內(nèi)容。（判斷題）正確 錯誤46、對擔(dān)保業(yè)務(wù)的日常監(jiān)控包括（）。（多選題）定期檢測 異常情況及時報告 保證追索權(quán)實施監(jiān)控第十二講、全面預(yù)算47、全面預(yù)算是指企業(yè)對一定期間經(jīng)營活動、投資活動、財務(wù)活動所做的預(yù)算安排。（判斷題）正確 錯誤48、預(yù)算編制的方法（）。（多選題）固定預(yù)算 彈性預(yù)算 滾動預(yù)算浮動預(yù)算49、對業(yè)務(wù)預(yù)算的控制要即使組織資金收入，嚴格控制資金支付，調(diào)節(jié)資金收支平衡等。（判斷題）正確錯誤50、預(yù)算考核的原則有（）。（多選題）公平 公開 公正公示第十三講、合同管理51、合同糾紛處理不當(dāng)影響企業(yè)形象也是企業(yè)合同管理的風(fēng)險。（判斷題）正確 錯誤5

10、2、合同訂立的基本要求包括（）。（多選題）內(nèi)容完整 表述嚴謹、準(zhǔn)確 相關(guān)手續(xù)齊備 避免出現(xiàn)重大疏漏53、合同訂立后，合同的審核要關(guān)注（）。（多選題）合同主體、內(nèi)容、格式是否合法 合同內(nèi)容是否符合企業(yè)經(jīng)濟利益 對方當(dāng)事人是否具有履約能力 合同權(quán)利、義務(wù)是否明確54、合同的蓋章要經(jīng)編號、審批及企業(yè)法定代表人或授權(quán)的代理人簽署后，才能蓋章。（判斷題）正確 錯誤55、合同糾紛經(jīng)協(xié)商無法解決的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)合同約定選擇仲裁或訴訟方式解決。（判斷題）正確 錯誤第十四講、內(nèi)部信息傳播56、所謂內(nèi)部信息傳遞是指企業(yè)內(nèi)部各管理層之間通過內(nèi)部報告形式傳遞生產(chǎn)經(jīng)營管理信息的過程。（判斷題）正確 錯誤57、內(nèi)部報告的使用

11、主要是為了（）。（多選題）指導(dǎo)管理 反映情況 協(xié)調(diào)進度 考核、實現(xiàn)目標(biāo)58、信息系統(tǒng)主要是企業(yè)利用計算機和通信技術(shù)，對內(nèi)部控制進行集成、轉(zhuǎn)化和提升所形成的信息化管理平臺。（判斷題）正確 錯誤59、系統(tǒng)開發(fā)驗收測試的主體是（）。（單選題）獨立開發(fā)單位的專業(yè)機構(gòu)開發(fā)商合作單位合作開發(fā)商60、系統(tǒng)運行維護采用的加密措施主要是為了確保（）。（多選題）保密性 準(zhǔn)確性 完整性合格性第十五講、財務(wù)報告61、財務(wù)合并報表主要反映企業(yè)（）。（多選題）財務(wù)狀況 經(jīng)營成果 現(xiàn)金流量管理層情況62、財務(wù)報告的結(jié)構(gòu)分析主要是分析企業(yè)的資產(chǎn)的分布、負債水平和所有者權(quán)益結(jié)構(gòu)。（判斷題）正確錯誤第十六講、內(nèi)部控制的評價63、

12、內(nèi)部控制的評價原則包括（）。（多選題）全面性 重要性 客觀性謹慎性64、負責(zé)內(nèi)部控制評價的部門包括授權(quán)的內(nèi)部審計部門或者授權(quán)專業(yè)機構(gòu)。（判斷題）正確 錯誤65、內(nèi)部控制評價現(xiàn)場測試的方法有哪些。（多選題）抽樣 實地查驗 調(diào)查問卷 個別訪談第十七講、內(nèi)部控制審計66、內(nèi)部控制的審計方式有哪些。（多選題）內(nèi)部審計獨立審計整合審計外部審計67、實施審計工作的審計方法主要是按照至下而上的方法進行審計工作。（判斷題）正確錯誤68、在確定一項內(nèi)部控制缺陷或多想內(nèi)部控制缺陷的組合是否構(gòu)成重大缺陷時，注冊會計師應(yīng)當(dāng)評價補償性控制的影響。（判斷題）正確 錯誤補充問題（在第四講中）1、為了促進企業(yè)長期穩(wěn)定發(fā)展，企業(yè)在打造品牌時，應(yīng)當(dāng)以下列哪一項為核心。（單選題）企業(yè)團隊企業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈主業(yè) 輔業(yè)2、企業(yè)應(yīng)當(dāng)積極培育具有自身特色的企業(yè)文化，企業(yè)特色文化的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括（