小額貸款公司法律問題探究

1、小額貸款公司法律問題探究【摘要】小額貸款公司作為小額信貸制度的載體，為中 小企業(yè)融資提供了一條新的途徑，進(jìn)一步完善了我國農(nóng)村金 融服務(wù)體系。本文從小額貸款公司的概念、特征入手，對小 額貸款公司的發(fā)展現(xiàn)狀進(jìn)行梳理，提出小額貸款公司存在的 法律問題，如身份、成本收入、監(jiān)管等問題，并對產(chǎn)生原因 進(jìn)行分析與探究，最后本文針對以上問題提出自己的完善見 解，希望有利于小額貸款公司朝著健康的方向發(fā)展?！娟P(guān)鍵詞】小額貸款公司；監(jiān)管；身份小額信貸制度是我國為發(fā)展農(nóng)村地區(qū)經(jīng)濟(jì)而進(jìn)行的一 種金融制度的創(chuàng)新，而小額貸款公司則可謂是實(shí)現(xiàn)這種制度 的載體之一。小額貸款公司于2005年12月開始在山西、貴 州、四川、內(nèi)蒙古

2、、陜西等五省區(qū)進(jìn)行試點(diǎn)，隨著2008年5 月關(guān)于小額貸款公司試點(diǎn)的指導(dǎo)意見的出臺，小額貸款 公司在全國呈現(xiàn)出快速增長的態(tài)勢，取得了顯著的成績。截 止2011年12月31日，我國已經(jīng)成立4282家小額貸款公司， 從業(yè)人員47088人，實(shí)收資本3318. 66億元。隨著我國法制 化進(jìn)程的加快，進(jìn)一步規(guī)范小額貸款公司的相關(guān)法律問題， 為小額貸款公司的持續(xù)健康發(fā)展提供可靠的法律保障。一、小額貸款公司概述()小額貸款公司的定義國際上，目前對小額貸款公司并沒有明確、統(tǒng)一、標(biāo)準(zhǔn) 的定義。但一般而言，小額貸款公司是指專門針對低收入群 體和微小企業(yè)提供小額信貸的公司。在2008年5月銀監(jiān)會(huì) 和央行聯(lián)合下發(fā)的關(guān)于

3、小額貸款公司試點(diǎn)的指導(dǎo)意見（以 下簡稱指導(dǎo)意見）中，小額貸款公司被定義為：由自然 人、企業(yè)法人或其他社會(huì)組織依法投資設(shè)立，不吸收公眾存 款，經(jīng)營小額貸款業(yè)務(wù)的有限責(zé)任公司或股份有限公司。小 額貸款公司是企業(yè)法人，具有自己獨(dú)立的法人財(cái)產(chǎn)，以其全 部財(cái)產(chǎn)對其債務(wù)承擔(dān)無限責(zé)任?？梢?，指導(dǎo)意見并未明 確小額貸款公司金融主體的性質(zhì)，而小額貸款公司的審批主 管機(jī)關(guān)（金融辦）并無頒發(fā)金融許可證的權(quán)力，小額貸款公 司也便不能擁有金融主體資格。（二）小額貸款公司的特征1、服務(wù)對象的弱勢性。根據(jù)指導(dǎo)意見規(guī)定可知， 小額貸款公司主要為低收入群體和微小企業(yè)等“弱勢群 體”解決融資難題。低收入群體和微小企業(yè)因?yàn)闊o法提供

4、銀 行正規(guī)金融機(jī)構(gòu)所要求的抵押、質(zhì)押等擔(dān)保措施，所以往往 被排斥在正規(guī)金融體系之外。小額貸款公司則作為一種制度 化的創(chuàng)新，專門以低收入群體和微小企業(yè)為對象提供金融服 務(wù)。2、業(yè)務(wù)范圍的有限性。指導(dǎo)意見中規(guī)定小額貸款公 司從銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)獲得融入資金的余額，不得超過資本凈 額的50%o原因在于小額貸款公司在性質(zhì)上并不屬于金融機(jī) 構(gòu)，同時(shí)為了防范風(fēng)險(xiǎn)，所以無權(quán)開展存款業(yè)務(wù)，只能貸 不能存。資金主要來源包括股東繳納的資本金、捐贈(zèng)資金， 還有來自于不超過兩個(gè)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的融入資金，可見資 金來源十分有限。3、運(yùn)作目的的營利性。指導(dǎo)意見規(guī)定：“小額貸款 公司按照市場化原則進(jìn)行經(jīng)營，貸款利率上限放開，但

5、不得 超過司法部門規(guī)定的上限，下限為人民銀行公布的貸款基準(zhǔn) 利率的0.9倍，具體浮動(dòng)幅度按照市場原則自主確定。”。 小額貸款公司只有以營利為目的，實(shí)現(xiàn)公司利益最大化，才 能讓股東收回投資，才能從根本上實(shí)現(xiàn)小額貸款公司的商業(yè) 發(fā)展。4、貸款程序的高效性。貸款投放快速，貸款手續(xù)簡便, 審批時(shí)間較短。傳統(tǒng)的服務(wù)農(nóng)村及中小企業(yè)的金融機(jī)構(gòu)在小 額信貸業(yè)務(wù)上都是按照貸前調(diào)查、貸中審查、貸后管理的模 式來進(jìn)行的，由此引發(fā)了不少詬病，比較之下，小額貸款公 司的手續(xù)更為簡便高效。二、我國小額貸款公司的發(fā)展現(xiàn)狀根據(jù)指導(dǎo)意見有關(guān)規(guī)定，小額貸款公司主要從事發(fā) 放小額貸款業(yè)務(wù)，部分試點(diǎn)省份和地區(qū)在此基礎(chǔ)上對小額貸 款公

6、司從事業(yè)務(wù)做了具體的規(guī)定，小額貸款公司在本行政區(qū) 域內(nèi)辦理各項(xiàng)小額貸款，開展小企業(yè)發(fā)展、管理等的咨詢業(yè) 務(wù)以及其他經(jīng)批準(zhǔn)的業(yè)務(wù)。1、貸款對象。明確貸款對象是小額貸款公司開展業(yè)務(wù) 的首要問題。小額貸款公司要圍繞農(nóng)村、農(nóng)民和農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā) 展服務(wù)，面向小微型企業(yè)和農(nóng)戶提供信貸服務(wù)，在此基礎(chǔ)上, 擴(kuò)大目標(biāo)客戶數(shù)量和服務(wù)覆蓋面。2、貸款額度。根據(jù)小額貸款公司的目標(biāo)客戶的貸款習(xí) 慣、貸款對象和為了控制貸款風(fēng)險(xiǎn)、擴(kuò)大小額貸款的覆蓋面, 貸款額度應(yīng)該和借款人所掌握的現(xiàn)金流相匹配，這就決定了 小額貸款公司只能提供小額度貸款。3、貸款期限。指導(dǎo)意見對于貸款期限沒有做詳細(xì)的 規(guī)定，貸款期限由借貸雙方在公平自愿的原則下

7、依法協(xié)商確 定。從國際和國內(nèi)的發(fā)展來看，大多數(shù)貸款期限在1年以 內(nèi)，最多不超過3年；從全國首批試點(diǎn)的小額貸款公司來 看，貸款期限靈活，以短期貸款為主。三、小額貸款公司存在的法律問題（一）身份問題指導(dǎo)意見中將小額貸款公司定位為企業(yè)法人，并未 明確其金融屬性。這就決定了小額貸款公司并非金融機(jī)構(gòu)， 沒有金融許可證，只是依照公司法經(jīng)營金融產(chǎn)品的一般 工商企業(yè)。但從小額貸款公司的經(jīng)營模式和經(jīng)營業(yè)務(wù)上來 看，從事的是小額放貸和融資活動(dòng)，所以業(yè)界將小額貸款公 司定性為從事金融活動(dòng)的非金融機(jī)構(gòu)。從事金融活動(dòng)，卻不 能享受金融機(jī)構(gòu)的待遇，這一定位會(huì)引起稅收負(fù)擔(dān)過重、征 信系統(tǒng)受阻、融資成本過高等一系列的問題，阻

8、礙小額貸款 公司健康、穩(wěn)定、可持續(xù)的發(fā)展。（二）成本收入問題小額信貸與銀行金融機(jī)構(gòu)一般貸款的操作程序有所不 同，具有額度小、時(shí)間長，成本高的特點(diǎn)，這使得小額貸款 機(jī)構(gòu)需要相對較高的存貸差才能彌補(bǔ)運(yùn)營成本。國際上成功 的小額貸款的平均存貸差為8%至15%。從指導(dǎo)意見表面上看, 相關(guān)利率政策似乎并沒有制約小額貸款公司的發(fā)展，但實(shí)際 上利息的收入往往不能夠彌補(bǔ)小額貸款機(jī)構(gòu)的高運(yùn)營成本， 更別談?dòng)?。而且小額貸款公司的管理成本要高于國際平 均水平，再加上不良貸款、損失貸款和資金成本的核銷等成 本，小額貸款公司要實(shí)現(xiàn)盈利，利率水平就將必然會(huì)觸及最 高法院規(guī)定的“利率超過法定利率4倍為高利貸”。這時(shí)小

9、額貸款將不受法律的保護(hù)。（三）監(jiān)管問題在監(jiān)管制度方面，指導(dǎo)意見的規(guī)定很不完善，并且存在 多方面的問題，表現(xiàn)在監(jiān)管主體、監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)、監(jiān)管內(nèi)容等 方面。在監(jiān)管主體方面，由省級政府所確定的主管部門（一 般為金融辦）負(fù)責(zé)監(jiān)管金融辦負(fù)責(zé)小額貸款公司的監(jiān)管固然 有在本省范圍內(nèi)貫徹省級政府政策精神方面的優(yōu)勢，但是在 監(jiān)管技術(shù)、監(jiān)管手段等方面與專門監(jiān)管機(jī)構(gòu)相比其劣勢也非 常明顯，同時(shí)也造成了全國范圍內(nèi)小額貸款公司監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的 不統(tǒng)一，容易造成管理上的混亂。在監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)方面，對小額 貸款公司的監(jiān)管屬于靜態(tài)的合規(guī)監(jiān)管。指導(dǎo)意見中描述 性條款并無具體可操作的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)相對應(yīng)。在監(jiān)管內(nèi)容方 面，指導(dǎo)意見的規(guī)定很不完善，存在大

10、量的空白和盲區(qū)。內(nèi) 容完備的監(jiān)管制度應(yīng)包括市場準(zhǔn)入、業(yè)務(wù)經(jīng)營、財(cái)務(wù)管理風(fēng) 險(xiǎn)處置以及市場退出等方面的內(nèi)容，而指導(dǎo)意見關(guān)于小額貸 款公司的規(guī)定很不完善，缺少具有可操作性的內(nèi)容。四、相關(guān)問題成因分析作為經(jīng)營貸款這一金融業(yè)務(wù)的商事機(jī)構(gòu)，指導(dǎo)意見卻將 小額貸款公司定位為一般商業(yè)性機(jī)構(gòu)，同時(shí)在具體規(guī)范時(shí)又 多借鑒金融企業(yè)的規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)，這造成了對小額貸款公司的法 律定位不夠明確，造成了小額貸款公司身份的尷尬。小額貸 款公司身份的界定不明造成的影響是多方面的，其中包括只 貸不存的融資困境、導(dǎo)致法律適用上無章可循、監(jiān)管缺失、 政策模糊等。另外，高利率與小額貸款設(shè)立的主要初衷之間存在矛盾 也是產(chǎn)生問題的又一原因。

11、小額貸款公司的主要目的是為了 支持那些低收入群體，小額貸款公司面對的客戶也是那些大 型金融機(jī)構(gòu)認(rèn)為存在'風(fēng)險(xiǎn)”的客戶。但是考慮到風(fēng)險(xiǎn)控 制的需要，小額貸款公司不得不收取較高的貸款利率。但這 種做法與小額貸款支持”三農(nóng)”發(fā)展、支持小企業(yè)融資需求 的初衷背道而馳。同時(shí)只貸不存的原則也恰恰導(dǎo)致了高成 本、低收入的現(xiàn)狀。最后，缺乏良好的外部發(fā)展環(huán)境同樣是阻礙小額貸款公 司持續(xù)發(fā)展的原因。一直以來，小額貸款被主流的政府人士 認(rèn)為是一種扶貧手段，而并不是一種常態(tài)的商業(yè)經(jīng)營模式。 這樣一來，就導(dǎo)致小額貸款機(jī)構(gòu)沒有辦法根據(jù)市場的規(guī)律來 制定符合自身的貸款利率，正常規(guī)范地開展業(yè)務(wù)。這意味著 我國的小額貸

12、款公司缺乏良好的外部發(fā)展環(huán)境，對小額貸款 的可持續(xù)性發(fā)展提出了挑戰(zhàn)。五、完善建議1、立法上為小額貸款公司正名。確定小額貸款公司的 法律地位，給予其金融機(jī)構(gòu)的身份，將其納入到我國金融機(jī) 構(gòu)系統(tǒng)之內(nèi)。這樣，小額貸款公司就能夠以金融機(jī)構(gòu)的身份 實(shí)現(xiàn)與央行征信系統(tǒng)對接，按金融機(jī)構(gòu)的待遇享受稅收減免 征繳，也同時(shí)可以進(jìn)入資金拆借和票據(jù)市場進(jìn)行融資，這種 明確身份的做法或許能夠解決小額貸款公司長期發(fā)展以來 面臨的資金來源困境，大大減少其經(jīng)營成本，同時(shí)也為小額 貸款公司未來發(fā)展方向的選擇增加可能性。2、拓展多元化融資渠道。借鑒商業(yè)銀行的做法，在原 有貸款業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上，開展諸如擔(dān)保、代理之類的中間業(yè)務(wù), 提升

13、小額貸款公司的整體效益，彌補(bǔ)貸款利率較低的損失。 從長遠(yuǎn)發(fā)展來看，小額貸款公司應(yīng)該突破只貸不存的模式， 只貸不存是為了降低小額貸款公司的風(fēng)險(xiǎn)，但這極大限制了 其經(jīng)營、壯大和競爭，國家應(yīng)該引導(dǎo)小額貸款公司逐漸吸收 公眾存款，有效解決其資金來源問題。但是前提是小額貸款 公司已經(jīng)發(fā)展健全內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)，完善的監(jiān)管制度和風(fēng)險(xiǎn)管 理制度也實(shí)現(xiàn)良好運(yùn)作，股東以及公司管理人員在基本金融 素質(zhì)、專業(yè)知識等方面的意識得到提高。在目前，小額貸款 公司還不宜完全放開吸收存款的規(guī)定。對于資金來源不足問 題，除了與銀行合作，提高融資比例，還可以通過政策性銀 行給予小額貸款公司優(yōu)惠貸款，緩解其資金緊張的局面；借 鑒其他企業(yè)

14、融資的經(jīng)驗(yàn)，開辟信托融資、私募股權(quán)融資等渠 道。3、完善監(jiān)管的法律體系。目前我國小額貸款公司相關(guān) 法律法規(guī)階位不高，應(yīng)該將人民銀行、銀監(jiān)會(huì)已經(jīng)出臺的規(guī) 范性文件以及各地試點(diǎn)中比較成熟的制度上升到法律、行政 法規(guī)和地方性法規(guī)的高度，并完善小額貸款公司在市場準(zhǔn) 入、退出、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)等方面的有關(guān)規(guī)定，同時(shí)加強(qiáng)行業(yè)自律、 社會(huì)監(jiān)督，從而進(jìn)一步促進(jìn)小額貸款公司健康發(fā)展。小額貸款公司緩解了農(nóng)村和中小企業(yè)融資難的問題，雖 然在試點(diǎn)后有了長足發(fā)展，但是面臨著性質(zhì)界定不清晰，資 金來源局限，監(jiān)管體制缺失等一系列法律問題，我認(rèn)為構(gòu)建 小額貸款公司完善制度，要結(jié)合我國農(nóng)村實(shí)際情況，借鑒國 外發(fā)達(dá)的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，從而形成一個(gè)比較完善的小額貸款公司 運(yùn)行體系，這樣才能推動(dòng)小額貸款公司更加規(guī)范、健康地發(fā) 展。參考文獻(xiàn)：1 汪合黔：創(chuàng)新與發(fā)展中的小額貸款公司，安徽大 學(xué)出版社，2010年.2 陳岱松：小額貸款公司法律制度研究一上海的實(shí)踐 與探索，法律出版社，2010年.3 杜曉山：中國農(nóng)村小額信貸的實(shí)踐嘗試，載杜曉 山、