控股公司績(jī)效考核制度

1、word控股企業(yè)績(jī)效考核制度第一章總 則第一條目的1 為保證集團(tuán)整體戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，進(jìn)一步完善集團(tuán)、公司之間的權(quán)與責(zé)、制衡與利 益共享機(jī)制；2 平衡公司經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和利益關(guān)系；保障資本（或資產(chǎn)）的保值和合理增值；并及時(shí)了 解公司的經(jīng)營(yíng)管理狀況；3 為適應(yīng)現(xiàn)代企業(yè)管理制度的要求和不斷提高、完善銀星集團(tuán)企業(yè)管理制度，特制定 本制度。第二條適用范圍本制度適用范圍：銀星投資集團(tuán)有限公司（簡(jiǎn)稱(chēng)集團(tuán)）、控股公司（簡(jiǎn)稱(chēng)公司）第三條考核對(duì)象1 本制度主要以績(jī)效為導(dǎo)向，以控股公司管理層為主要考核對(duì)象。2 本制度考核主體相關(guān)定義：2.1 公司管理層定義：總經(jīng)理、副總經(jīng)理、總監(jiān)。2.2 公司管理骨干定義：部門(mén)經(jīng)理層、技

2、術(shù)（項(xiàng)目）負(fù)責(zé)人。第四條職責(zé)1 各公司應(yīng)根據(jù)年度績(jī)效考核的要求，保質(zhì)保量完成集團(tuán)下達(dá)的各項(xiàng)目標(biāo)；根據(jù)集團(tuán) 對(duì)公司經(jīng)營(yíng)者的要求，不斷提高公司的經(jīng)營(yíng)管理水平。2 考核部門(mén)應(yīng)以客觀事實(shí)為依據(jù)，采取公平、公正、公開(kāi)和科學(xué)的態(tài)度按時(shí)完成考核 內(nèi)容。3 集團(tuán)董事會(huì)每年與各公司總經(jīng)理簽訂年度績(jī)效考核責(zé)任書(shū)。4 集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心負(fù)責(zé)編寫(xiě)績(jī)效考核制度，每月根據(jù)年度績(jī)效考核責(zé)任書(shū)對(duì)各公司進(jìn)行簡(jiǎn)要評(píng)估，年初根據(jù)考核結(jié)果編寫(xiě)公司績(jī)效考核報(bào)告。5 集團(tuán)監(jiān)審部根據(jù)績(jī)效考核制度及年度績(jī)效考核責(zé)任書(shū)對(duì)公司經(jīng)營(yíng)結(jié)果進(jìn)行 審計(jì)，按時(shí)提交審計(jì)報(bào)告。6 集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心、主管財(cái)務(wù)副總裁、總裁對(duì)績(jī)效考核內(nèi)容、報(bào)告進(jìn)行確認(rèn)、審核和批準(zhǔn)。

3、第五條考核原則以經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)?yōu)橹鳌＝?jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)主要由財(cái)務(wù)定量分析指標(biāo)組成。第二章考核工作實(shí)施程序第六條績(jī)效考核指標(biāo)確定定量考核指標(biāo)：集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心根據(jù)各公司的發(fā)展階段，按年度選定定量考核若 干指標(biāo)項(xiàng)目，經(jīng)相關(guān)部門(mén)和集團(tuán)總裁審批后確定。定量考核指標(biāo)包括反映企業(yè)經(jīng)營(yíng) 效益的若干財(cái)務(wù)指標(biāo)。第七條 年度年度績(jī)效考核責(zé)任書(shū)制訂1 各公司根據(jù)集團(tuán)要求，每年 10月份起，制訂次年年度預(yù)算，年度預(yù)算涵蓋企業(yè)各 個(gè)方面。各公司年度預(yù)算經(jīng)集團(tuán)批準(zhǔn)后生效。作為考核依據(jù)的年度預(yù)算一經(jīng)確定不 予修改（除全面預(yù)算制度中規(guī)定可修改的情況）。2 集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心從年度預(yù)算中提取績(jī)效考核指標(biāo)項(xiàng)目具體數(shù)據(jù)，按要求編寫(xiě)各公司年度績(jī)效考核

4、責(zé)任書(shū)，責(zé)任書(shū)內(nèi)容包括：考核對(duì)象、主要責(zé)任人、年度考核指標(biāo)及其權(quán)重、說(shuō)明各項(xiàng)指標(biāo)的計(jì)分方法、評(píng)審流程等。3 年度績(jī)效考核責(zé)任書(shū)由集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心編寫(xiě)完成后，提交集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)層審核， 經(jīng)審核后送各公司審核，考核雙方無(wú)異議后，由集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心編制正式文本并 發(fā)放各相關(guān)單位負(fù)責(zé)人。第八條年度績(jī)效考核責(zé)任書(shū)的實(shí)施1 年度績(jī)效考核責(zé)任書(shū)從考核年度1月1日起實(shí)施。2 每月集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心對(duì)考核指標(biāo)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，并將結(jié)果于總經(jīng)理例會(huì)上公布。3 考核次年2月份集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心對(duì)上年度考核指標(biāo)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，結(jié)果于 2月 30日前公布。4 各企業(yè)管理層每年 2月10日前提交述職報(bào)告。5 集團(tuán)監(jiān)審部根據(jù)績(jī)效考核制度及年度

5、績(jī)效考核責(zé)任書(shū)，每年5月1日前完成控股企業(yè)的績(jī)效審計(jì)， 4月份發(fā)放年度績(jī)效考核審計(jì)報(bào)告初稿，初稿經(jīng)各公司、 集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心、集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)審核。6 經(jīng)批準(zhǔn)的審計(jì)報(bào)告由集團(tuán)監(jiān)審部制定正式文本，提交集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心、各公司和主管副總裁和總裁。同時(shí)集團(tuán)監(jiān)審部編寫(xiě)各公司年度績(jī)效考核終審報(bào)告。終審報(bào)告簡(jiǎn)要描述各公司工作職責(zé)、定量指標(biāo)得分情況，按獎(jiǎng)罰標(biāo)準(zhǔn)提出對(duì)各公司管理 層的獎(jiǎng)罰意見(jiàn)。7 各公司年度績(jī)效考核終審報(bào)告 經(jīng)集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后發(fā)放相關(guān)企業(yè)實(shí)施。集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心和集團(tuán)監(jiān)審部負(fù)責(zé)監(jiān)督檢查實(shí)施情況。第三章 考核內(nèi)容、指標(biāo)及其計(jì)分方法第九條考核內(nèi)容簡(jiǎn)介定量考核指標(biāo)：根據(jù)集團(tuán)公司現(xiàn)階段發(fā)展水平，采取重點(diǎn)指標(biāo)重點(diǎn)考

6、核的原則。重點(diǎn)考核指標(biāo)有四項(xiàng)：(1) 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入：主要反映各公司的發(fā)展規(guī)模和發(fā)展速度；(2) 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流：考核用經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流為報(bào)表上經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流減經(jīng)營(yíng)性應(yīng)付項(xiàng)目，主要反映各公司主營(yíng)業(yè)務(wù)贏利能力及現(xiàn)金回收能力；(3) 凈利潤(rùn)：主要反映各公司的綜合贏利能力；(4) 固定資產(chǎn)投入：主要反映企業(yè)新增資本性支出的規(guī)模，最高分值為15分。第十條考核指標(biāo)及其計(jì)分方法對(duì)定量考核指標(biāo)，采取按權(quán)重給出標(biāo)準(zhǔn)分?jǐn)?shù)， 預(yù)算完成率乘標(biāo)準(zhǔn)分?jǐn)?shù)得出考核指標(biāo)的實(shí)際分?jǐn)?shù)?？己酥笜?biāo)標(biāo)準(zhǔn)分值計(jì)算方法主營(yíng)業(yè)務(wù)收入25二實(shí)際數(shù)/預(yù)算數(shù)*標(biāo)準(zhǔn)分值經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流50二實(shí)際數(shù)/預(yù)算數(shù)*標(biāo)準(zhǔn)分值凈利潤(rùn)15二實(shí)際數(shù)/預(yù)算數(shù)*標(biāo)準(zhǔn)分值固定

7、資產(chǎn)投入10二預(yù)算數(shù)/實(shí)際數(shù)*標(biāo)準(zhǔn)分值第十一條考核指標(biāo)總體得分修正辦法1 各單項(xiàng)得分統(tǒng)計(jì)截止小數(shù)點(diǎn)后二位，小數(shù)點(diǎn)后第三位采取“四舍五入”法。例如:3.7869修整為3.79分。82 總體得分為百分制整數(shù)，各項(xiàng)得分相加后，如有小數(shù)，采取“四舍五入”法修正為 整數(shù)。例如：98.89分修整為99分；97.42修整97分。第四章 績(jī)效考核獎(jiǎng)罰標(biāo)準(zhǔn)第十二條績(jī)效考核獎(jiǎng)罰內(nèi)容1 本制度主要以績(jī)效為導(dǎo)向，針對(duì)以總經(jīng)理為主要考核對(duì)象主體的各公司，因此對(duì)結(jié)果的獎(jiǎng)勵(lì)和處罰最終體現(xiàn)在對(duì)各公司經(jīng)營(yíng)管理層和管理骨干人員的獎(jiǎng)勵(lì)和處罰上。2 績(jī)效考核獎(jiǎng)罰現(xiàn)階段主要體現(xiàn)在：績(jī)效考核獎(jiǎng)金發(fā)放、管理層職位和職級(jí)調(diào)整、管理層工資待遇

8、調(diào)整等。3 績(jī)效考核獎(jiǎng)罰實(shí)施時(shí)間為考核次年1月1日起。4 績(jī)效考核總分小于 70分，取消績(jī)效考核獎(jiǎng)，相關(guān)處罰如下表:年度得分相關(guān)處懲次年連續(xù)2年連續(xù)3年70分以下1.經(jīng)營(yíng)者降薪一級(jí)1.經(jīng)營(yíng)者降薪二級(jí)1.經(jīng)營(yíng)者就地免職2.取消原有管理層2.取消原有管理層職2.取消原有管理層（含70分）職位、職級(jí)晉升位、職級(jí)晉升職位、職級(jí)晉升5 績(jī)效考核總分大于（或等于）71分，提取適當(dāng)比例的績(jī)效考核獎(jiǎng)金獎(jiǎng)勵(lì)各公司經(jīng)營(yíng) 管理層和管理骨干；績(jī)效考核獎(jiǎng)提取和分配比例按第十四條執(zhí)行。第十三條績(jī)效考核獎(jiǎng)罰范圍各公司績(jī)效考核獎(jiǎng)金分配原則：總經(jīng)理占25%,余額獎(jiǎng)勵(lì)其余管理層和骨干人員。第十四條績(jī)效考核獎(jiǎng)金提取標(biāo)準(zhǔn)1 集團(tuán)批準(zhǔn)

9、績(jī)效考核總分 71分以上（含71分）的公司從稅后凈利潤(rùn) 中提取一定比例 的獎(jiǎng)金，獎(jiǎng)勵(lì)以總經(jīng)理為主的管理層和管理骨干人員。2績(jī)效考核獎(jiǎng)金提取比例如下:總體得分獎(jiǎng)金系列績(jī)效考核獎(jiǎng)（S2）說(shuō)明70分以下10獎(jiǎng)金為零71-80 分2S2 = T x 5 %81-85 分3S2 = T x 6 %每年度提取考核獎(jiǎng)的百分86-90 分4S2 = T x 7 %91-95 分5S2 = T x 8 %比比例由集團(tuán)批準(zhǔn)；96-99 分6S2 = T x 9 %100分以上7S2 = T x 10 %注：T”表示經(jīng)集團(tuán)公司審計(jì)部核定之稅后凈利潤(rùn)數(shù)額第五章績(jī)效考核實(shí)施細(xì)則第十五條 涉及績(jī)效考核申請(qǐng)、文件、報(bào)告的確

10、認(rèn)、審核、批準(zhǔn)簽署流程1 按績(jī)效考核制度程序相關(guān)確認(rèn)、審核、批準(zhǔn)流程如下表:序號(hào)文件、報(bào)告、 申請(qǐng)項(xiàng)目?jī)?nèi)容簽署流程完成時(shí)1可編寫(xiě)/提交確認(rèn)審核批準(zhǔn)1年度全面預(yù)算各公司集團(tuán)財(cái)務(wù)管 理中心主管副總裁財(cái)務(wù)副總裁總裁1 11月30日2績(jī)效考核7EH指標(biāo)確7E集團(tuán)財(cái)務(wù)管 理中心主管副總裁財(cái)務(wù)副總裁總裁12月15日3年度績(jī)效考核責(zé)任書(shū)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心1企業(yè)總經(jīng)理I主管副總裁財(cái)務(wù)副總裁1總裁1月1日4公司績(jī)效考核報(bào)告集團(tuán)財(cái)務(wù)管 理中心企業(yè)總經(jīng)理主管副總裁2月30日5“審計(jì)報(bào)告”初稿集團(tuán)監(jiān)審部集團(tuán)監(jiān)審中心各公司總經(jīng)理4月15日6“審計(jì)報(bào)告”正式文本集團(tuán)監(jiān)審部財(cái)務(wù)副總裁 主管副總裁總裁4月30日7年度績(jī)效考核終

11、審報(bào)告集團(tuán)監(jiān)審部主管副總裁財(cái)務(wù)副總裁總裁5月10日8各公司管理層、管理骨干績(jī) 效考核獎(jiǎng)金分配表企業(yè)總經(jīng)理集團(tuán)財(cái)務(wù)管1理中心集團(tuán)監(jiān)審部財(cái)務(wù)副總裁主管副總裁11總裁5月20日1 “審計(jì)報(bào)告”正式文本發(fā)放之前，由各公司總經(jīng)理、集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心、集團(tuán)監(jiān)審部會(huì)同確認(rèn)，對(duì)審計(jì)結(jié)果有異議部分，當(dāng)事雙方以書(shū)面報(bào)告形式提出或回復(fù)。意見(jiàn) 無(wú)法統(tǒng)一時(shí)，最終裁決權(quán)歸主管副總裁、財(cái)務(wù)副總裁和總裁。2 各公司提交的“公司管理層、管理骨干績(jī)效考核獎(jiǎng)金分配表”應(yīng)列明獎(jiǎng)勵(lì)人員姓名、 職務(wù)、獎(jiǎng)勵(lì)金額、特別說(shuō)明等，經(jīng)集團(tuán)公司批準(zhǔn)后才能發(fā)放。第十六條績(jī)效考核獎(jiǎng)金發(fā)放績(jī)效考核獎(jiǎng)金分二期發(fā)放。第一期發(fā)放時(shí)間為考核年度次年3月份之前，以集

12、團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)為依據(jù)，計(jì)算發(fā)放獎(jiǎng)金金額的 50%第二期獎(jiǎng)金發(fā)放時(shí)間為次年5月份，以年度績(jī)效考核終審報(bào)告 為依據(jù)，扣除第一次發(fā)放的獎(jiǎng)金后的余額發(fā)放。第十七條離職人員績(jī)效考核規(guī)定1 離職人員是指納入考核范圍內(nèi)的管理層和管理骨干人員，為保障考核雙方的利益，對(duì)不同時(shí)間、原因離職的人員作出相應(yīng)規(guī)定，具體規(guī)定如下：離職原因離職時(shí)間考核年度內(nèi)考核次年3月前考核次年3月后私人理由不參加評(píng)審參加評(píng)審，一次性發(fā)總獎(jiǎng)金的80%參加評(píng)審，全額發(fā)放辭退參加評(píng)審，獎(jiǎng)金發(fā)放參照第N八,條降職、開(kāi)除只發(fā)第一期獎(jiǎng)金職位變動(dòng)按在崗月份數(shù)參加評(píng)審參加評(píng)審，獎(jiǎng)金發(fā)放參照第N八,條2 職位變動(dòng)是指總經(jīng)理在集團(tuán)公司內(nèi)部輪崗，調(diào)離

13、現(xiàn)有工作崗位。第十八條績(jī)效考核獎(jiǎng)金財(cái)務(wù)處理規(guī)定考核年度績(jī)效獎(jiǎng)金作為費(fèi)用計(jì)入本年度成本，沖減本年利潤(rùn)，各企業(yè)每月末按定量考核指標(biāo)完成情況估算計(jì)提當(dāng)月的績(jī)效獎(jiǎng)金。第十九條特殊情況處理規(guī)定1 凡發(fā)現(xiàn)企業(yè)弄虛作假的，取消虛假指標(biāo)的評(píng)定，虛假指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)分?jǐn)?shù)為零。2 企業(yè)法人違反國(guó)家法律、法規(guī)，取消企業(yè)考核資格。3 個(gè)人違反國(guó)家法律、法規(guī)，取消其個(gè)人考核資格。4 未經(jīng)集團(tuán)董事會(huì)批準(zhǔn)執(zhí)行的越權(quán)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)造成嚴(yán)重?fù)p失之企業(yè)，取消總經(jīng)理考核資格。第六章績(jī)效考核工作流程圖第二十條績(jī)效考核工作流程圖序號(hào)流程職責(zé)單位簡(jiǎn)要說(shuō)明完成時(shí)間1234w»算亥對(duì)象確認(rèn)“意控股企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)中心集團(tuán)董事會(huì)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心集團(tuán)財(cái)

14、務(wù)管公司按集團(tuán)最后 確定的指標(biāo)修改 年度預(yù)算公司每年11月30日前完成下一年度預(yù)算a年度財(cái)務(wù)壬不同意審批年度財(cái)務(wù)績(jī)效考核指標(biāo)、考彳公司績(jī)效指標(biāo)、考核對(duì)象由集團(tuán)董事會(huì)確定每年12月15日前I制訂年度績(jī)效考核責(zé)任書(shū)、J過(guò)程考核制訂年度績(jī)效考 核方案1月1日前每月15日56789101完成公司績(jī)效考核報(bào)告 提交述職報(bào)告1理中心集團(tuán)財(cái)務(wù)管 理中心/ 考核對(duì)象公司財(cái)務(wù)部 公司總經(jīng)理集團(tuán)監(jiān)審部集團(tuán)監(jiān)審部集團(tuán)監(jiān)審部 /集團(tuán)董事 會(huì)集團(tuán)監(jiān)審部 /集團(tuán)董事 會(huì)按月測(cè)評(píng)前評(píng)審由集團(tuán)財(cái)務(wù) 管理中心；述職報(bào)表由考核對(duì)象完 成2月30日前提供上年年度會(huì)計(jì)報(bào)表及相關(guān)的輔助報(bào)表和說(shuō)明資料1年度績(jī)效考核審計(jì)1所有報(bào)表須經(jīng)公 司總經(jīng)理簽字承 認(rèn)1月30日前按集團(tuán)監(jiān)審部計(jì)劃4月15日前1發(fā)放年度績(jī)效考核審計(jì)報(bào)告初稿1正式版“審計(jì)報(bào)告”批準(zhǔn)、發(fā)放1公司、集團(tuán)相關(guān)部 門(mén)收到審計(jì)報(bào)告 初稿后對(duì)審計(jì)項(xiàng) 目進(jìn)行確認(rèn)并書(shū)面回復(fù)收到審