固定資產(chǎn)實(shí)物管理辦法

1、固定資產(chǎn)實(shí)物管理辦法陜西延長(zhǎng)石油油田化學(xué)科技有限責(zé)任公司固定資產(chǎn)實(shí)物管理辦法第一章 總則為了建立公司規(guī)范的固定資產(chǎn)管理體系，充分發(fā)揮固定資產(chǎn)的使用價(jià)值，保持固定資產(chǎn)的完好，更有效地服務(wù)于公司的經(jīng)營(yíng)、管理活動(dòng)，特制定本制度。第一條范圍本制度所指固定資產(chǎn)包括房屋及建筑物、辦公設(shè)備、機(jī)械設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、儀器儀表、工具器具等。第二條根據(jù)固定資產(chǎn)管理的相關(guān)規(guī)定，符合下列條件的財(cái)產(chǎn)為固定資產(chǎn)：（一）一般設(shè)備單位價(jià)值在2000元以上，使用期限在一年以上，并在使用過(guò)程中基本保持原來(lái)物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。（二） 單位價(jià)值雖不足上述標(biāo)準(zhǔn)，但耐用期在一年以上的大批同類物資，按固定資產(chǎn)管理。(不具備上述條件之一的實(shí)物資產(chǎn)均

2、確定為低值易耗品) 第三條管理責(zé)任綜合部負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的實(shí)物購(gòu)買、盤(pán)點(diǎn)、維修等管理，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的價(jià)值核算；各使用部門負(fù)責(zé)所使用實(shí)物的保管，各使用責(zé)任人負(fù)責(zé)日常的使用管理。第四條管理內(nèi)容本制度包括：固定資產(chǎn)的計(jì)劃預(yù)算、請(qǐng)購(gòu)、購(gòu)置，具體實(shí)物的控制管理，建立固定資產(chǎn)賬目，固定資產(chǎn)的相關(guān)記錄，固定資產(chǎn)的交接、使用、維修、定期盤(pán)點(diǎn)，固定資產(chǎn)的報(bào)損、報(bào)廢、變賣；以及定期報(bào)告有關(guān)固定資產(chǎn)狀況，以便決策層做出有關(guān)未來(lái)資金支出，資金合理配置的決策。第二章 固定資產(chǎn)的分類、編號(hào)、建帳第五條凡是滿足固定資產(chǎn)條件的資產(chǎn)必須劃分歸類、統(tǒng)一管理。分類如下：a類：房屋和建筑物b類：設(shè)備類(1)通訊設(shè)備：傳真機(jī)、電話交

3、換機(jī)(小總機(jī))等。(2)辦公設(shè)備：計(jì)算機(jī)(臺(tái)式、便攜式)、打印機(jī)(激光、噴墨、點(diǎn)針式)、復(fù)印機(jī)、投影儀、照相機(jī)、攝像機(jī)、電視機(jī)、影碟機(jī)、音響等。(3)建筑物附屬設(shè)備：樓宇內(nèi)設(shè)電梯、中央空調(diào)、發(fā)電機(jī)組等。(4)運(yùn)輸設(shè)備：轎車、越野車、面包車、客車、卡車及各類專用車等。(5)其它設(shè)備。c類：儀器儀表d類：辦公家具：辦公桌椅、會(huì)議桌、沙發(fā)、飲水機(jī)等f(wàn)類：其它第六條固定資產(chǎn)的編號(hào)、建卡與標(biāo)簽（一） 每一固定資產(chǎn)均須有其對(duì)應(yīng)的編號(hào)，該編號(hào)是鑒別每一項(xiàng)資產(chǎn)的系列編號(hào)，即其識(shí)別名。凡辦理固定資產(chǎn)手續(xù)的各種設(shè)備,均需根據(jù)固定資產(chǎn)交接憑證,按照以部門為單位進(jìn)行編號(hào)。進(jìn)行設(shè)備統(tǒng)一編號(hào),以便日后清查與校對(duì)。（二）每

4、臺(tái)設(shè)備在進(jìn)行統(tǒng)一編號(hào)后,由固定資產(chǎn)管理員負(fù)責(zé)填寫(xiě)固定資產(chǎn)卡片，固定資產(chǎn)卡片應(yīng)按部門建立分冊(cè)。固定資產(chǎn)卡片見(jiàn)附表1。（三）在固定資產(chǎn)上應(yīng)永久地貼上其識(shí)別標(biāo)簽(建筑物及一些難于貼簽的資產(chǎn)除外)，標(biāo)簽須固定在商標(biāo)附近的明顯處,標(biāo)簽記載的內(nèi)容包括：名稱、型號(hào)、編號(hào)、使用責(zé)任人。（四）編號(hào)原則：易于識(shí)別，歸類明確，便于科學(xué)控制。（五）貼簽：在不易損傷、剝落的位置貼簽，同類固定資產(chǎn)的貼簽位置應(yīng)統(tǒng)一。固定資產(chǎn)編號(hào)總表見(jiàn)附表2。第七條固定資產(chǎn)的實(shí)物帳目 （一）綜合部負(fù)責(zé)建立固定資產(chǎn)實(shí)物管理帳目及固定資產(chǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)。（二）固定資產(chǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)中記載固定資產(chǎn)所有詳細(xì)情況的記錄及完整說(shuō)明，并應(yīng)及時(shí)增補(bǔ)新的變更信息。（1）固定

5、資產(chǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)包括以下內(nèi)容：a.名稱、編號(hào)、規(guī)格、型號(hào)、品牌、制造廠家、置放地點(diǎn)、使用部門、責(zé)任人、使用狀態(tài)；b.單價(jià)、總值、幣種；c.購(gòu)買日、投入使用日、預(yù)計(jì)使用年限、保修期；d.主件與附件及其變更、大修記錄、轉(zhuǎn)移記錄、調(diào)撥記錄、停用記錄、清理后報(bào)廢記錄；e.計(jì)算機(jī)類基本配置、增加和變更配置的記錄；f.報(bào)損變賣日及變賣盈虧；g.其它相關(guān)記錄；h.以上內(nèi)容變更后的修正記錄。（2）固定資產(chǎn)的實(shí)物帳目管理：a.固定資產(chǎn)購(gòu)回后，固定資產(chǎn)管理員應(yīng)首先進(jìn)行登記，填寫(xiě)固定資產(chǎn)明細(xì)表，包括固定資產(chǎn)的購(gòu)入時(shí)間、名稱、型號(hào)、單位、數(shù)量、價(jià)格等。領(lǐng)用后，做領(lǐng)用部門、領(lǐng)用人等有關(guān)內(nèi)容的登記并登記固定資產(chǎn)總帳。b.固定資

6、產(chǎn)領(lǐng)用后，由領(lǐng)用部門在部門使用固定資產(chǎn)登記表(見(jiàn)附表3)、固定資產(chǎn)個(gè)人使用登記表(見(jiàn)附表4)中做相應(yīng)登記，將固定資產(chǎn)個(gè)人使用登記表原件報(bào)綜合部固定資產(chǎn)管理員處保管，若有變更應(yīng)及時(shí)更改記錄并通知固定資產(chǎn)管理員更改備案記錄。（三）綜合部每年至少進(jìn)行一次盤(pán)點(diǎn)清查，要做到三清(數(shù)量清、價(jià)值清、用途清)、三相符(帳帳相符、帳卡相符、帳實(shí)相符)。（四）如發(fā)現(xiàn)帳務(wù)不清和帳外設(shè)備的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)糾正，對(duì)重大問(wèn)題追究責(zé)任，嚴(yán)肅處理，以利于吸取教訓(xùn)改進(jìn)管理。第三章 固定資產(chǎn)的計(jì)劃預(yù)算、請(qǐng)購(gòu)、采購(gòu)、驗(yàn)收第八條為了充分發(fā)揮固定資產(chǎn)的使用價(jià)值，有效地減少采購(gòu)成本，更好地服務(wù)于公司的經(jīng)營(yíng)、管理，固定資產(chǎn)采購(gòu)實(shí)行預(yù)算控制制度

7、。（一）每年年底由公司各使用部門編寫(xiě)下年度固定資產(chǎn)計(jì)劃預(yù)算表(見(jiàn)附表5 )，報(bào)綜合部固定資產(chǎn)管理員處。固定資產(chǎn)管理員根據(jù)現(xiàn)有的設(shè)備數(shù)據(jù)庫(kù)中有關(guān)設(shè)備的現(xiàn)狀和公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和工作計(jì)劃，編制公司年度固定資產(chǎn)采購(gòu)計(jì)劃預(yù)算，報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)及總經(jīng)理審批。審批后確定的計(jì)劃預(yù)算即為年度固定資產(chǎn)管理控制依據(jù)。（二）預(yù)算內(nèi)的采購(gòu)由固定資產(chǎn)管理員控制，預(yù)算外的采購(gòu)由申請(qǐng)部門提請(qǐng)主管領(lǐng)導(dǎo)及總經(jīng)理審批。（三）固定資產(chǎn)計(jì)劃預(yù)算半年調(diào)整一次，在總額控制的前提下，由固定資產(chǎn)管理員協(xié)調(diào)各部門在7月份進(jìn)行一次計(jì)劃預(yù)算的調(diào)整。第九條固定資產(chǎn)的請(qǐng)購(gòu)固定資產(chǎn)請(qǐng)購(gòu)必須滿足以下購(gòu)置原因之一:(一)為擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)規(guī)模，追加投資；(二)更新設(shè)備；(

8、三)提高工作效率；(四)降低成本，增加效益；(五)保持技術(shù)領(lǐng)先地位；(六)用于研究和開(kāi)發(fā)；(七)便于管理和控制；(八)政府指令性計(jì)劃要求，如環(huán)境保護(hù)要求等。第十條固定資產(chǎn)請(qǐng)購(gòu)及報(bào)廢流程程如下：固定資產(chǎn)請(qǐng)購(gòu)流程 固定資產(chǎn)報(bào)廢流程申請(qǐng)人填寫(xiě)固資報(bào)廢單責(zé)任人意見(jiàn)部門經(jīng)理意見(jiàn)綜合部意見(jiàn)主管領(lǐng)導(dǎo)審核總經(jīng)理意見(jiàn)綜合部存檔、執(zhí)行；報(bào)財(cái)務(wù)部做相應(yīng)處理綜合部存檔、執(zhí)行申請(qǐng)部門填固定資產(chǎn)請(qǐng)購(gòu)單綜合部核實(shí)主管領(lǐng)導(dǎo)審核總經(jīng)理批準(zhǔn)注:固定資產(chǎn)請(qǐng)購(gòu)表見(jiàn)附表6。第十條統(tǒng)一配置或大批量需求的固定資產(chǎn)由固定資產(chǎn)管理員填寫(xiě)固定資產(chǎn)請(qǐng)購(gòu)表，部門經(jīng)理簽明意見(jiàn)，交主管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理簽批后返回綜合辦公室，同意購(gòu)買則盡快辦理采購(gòu)事宜。第十一

9、條固定資產(chǎn)的采購(gòu)固定資產(chǎn)均由綜合部統(tǒng)一采購(gòu)。（一）購(gòu)買時(shí)應(yīng)選擇正規(guī)的生產(chǎn)廠家或有信譽(yù)的銷售商。（二）購(gòu)買前必須先尋價(jià)，應(yīng)當(dāng)至少有三家或三家以上供貨商的報(bào)價(jià)。（三）在報(bào)價(jià)的基礎(chǔ)上選擇性能價(jià)格比最優(yōu)的方案。（四）選型購(gòu)置新設(shè)備要選擇節(jié)能型和符合環(huán)保要求的設(shè)備。（五）方案選定后由綜合部經(jīng)理簽批明確意見(jiàn)，與相關(guān)資料一并存檔。（六）購(gòu)買大批量及30或50萬(wàn)元以上固定資產(chǎn)時(shí)必須要有經(jīng)濟(jì)技術(shù)論證報(bào)告，報(bào)告要從預(yù)購(gòu)設(shè)備的技術(shù)先進(jìn)性、可靠性、可維修性、經(jīng)濟(jì)性等方面進(jìn)行全面的分析論證。隨后進(jìn)行多方尋價(jià)，必要時(shí)可采用招標(biāo)的形式。（七）固定資產(chǎn)管理員購(gòu)買，專業(yè)性強(qiáng)的設(shè)備可由請(qǐng)購(gòu)部門協(xié)助采購(gòu)。（八）采購(gòu)期最長(zhǎng)不能超過(guò)兩

10、周(特殊情況除外)。第十二條綜合部辦理固定資產(chǎn)采購(gòu)程序： 固定資產(chǎn)管理員進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)研，列明報(bào)價(jià)、商品性能介紹及談定的成交價(jià)。 固定資產(chǎn)管理員辦理請(qǐng)購(gòu)審批手續(xù) 固定資產(chǎn)管理員填寫(xiě)借款申請(qǐng)單固定資產(chǎn)管理員將借款申請(qǐng)單(附請(qǐng)購(gòu)表、采購(gòu)調(diào)研報(bào)告)交主管領(lǐng)導(dǎo)審核后簽批固定資產(chǎn)管理員辦理采購(gòu)事宜 第十三條受贈(zèng)及捐贈(zèng)處理（一）受贈(zèng)：固定資產(chǎn)因其它企事業(yè)單位撥入或捐贈(zèng)而取得的：（1）捐贈(zèng)方提供了有關(guān)憑據(jù)的，按憑據(jù)上標(biāo)明的金額加上應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)，作為入帳價(jià)值。（2）捐贈(zèng)方?jīng)]有提供有關(guān)憑據(jù)的，以同類資產(chǎn)市場(chǎng)價(jià)格或由財(cái)務(wù)部門會(huì)同相關(guān)部門估價(jià)入帳，其中接受固定資產(chǎn)所發(fā)生的費(fèi)用記入固定資產(chǎn)價(jià)值。（二）捐贈(zèng)：贈(zèng)出的固定

11、資產(chǎn)在數(shù)據(jù)庫(kù)中應(yīng)做詳細(xì)說(shuō)明,綜合辦公室做相應(yīng)賬目。（三）受贈(zèng)及捐贈(zèng)固定資產(chǎn)的實(shí)物由綜合部統(tǒng)一調(diào)配。（四）固定資產(chǎn)如發(fā)生外借，出租，出售，捐贈(zèng)等，必須由綜合部事先經(jīng)副總經(jīng)理批準(zhǔn)，報(bào)財(cái)務(wù)備案或核銷。第十四條固定資產(chǎn)的驗(yàn)收（一）所有購(gòu)置的固定資產(chǎn)都必須由相關(guān)部門辦理驗(yàn)收手續(xù)。（二）固定資產(chǎn)一般不入庫(kù)，到貨后由固定資產(chǎn)管理員組織有關(guān)部門人員驗(yàn)收。首先應(yīng)對(duì)包裝箱及設(shè)備的外觀情況進(jìn)行查看，若外觀或部件有明顯損壞時(shí)，要及時(shí)與廠家聯(lián)系處理，并說(shuō)明情況，嚴(yán)重的可要求廠家盡快來(lái)解決。驗(yàn)收后，請(qǐng)購(gòu)部門直接在固定資產(chǎn)管理員處辦理領(lǐng)用手續(xù)。（三）驗(yàn)收時(shí)，固定資產(chǎn)管理員將發(fā)票及其它有效單據(jù)同實(shí)物進(jìn)行核驗(yàn)(若有訂貨單也應(yīng)對(duì)

12、照核驗(yàn))，并請(qǐng)有關(guān)部門的技術(shù)人員檢驗(yàn)規(guī)格、質(zhì)量等技術(shù)參數(shù)，確認(rèn)名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、質(zhì)量等無(wú)誤后，方可接收。（四）固定資產(chǎn)管理員持驗(yàn)收單、有效票據(jù)、審批后的請(qǐng)購(gòu)表到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。 第四章 固定資產(chǎn)的領(lǐng)用、使用、異動(dòng)、保養(yǎng)、維修第十五條固定資產(chǎn)的領(lǐng)用：請(qǐng)購(gòu)部門在固定資產(chǎn)管理員處填寫(xiě)固定資產(chǎn)使用申請(qǐng)表(見(jiàn)附表7)，辦理領(lǐng)用手續(xù),配發(fā)給確定的責(zé)任人,并及時(shí)將箱內(nèi)相關(guān)技術(shù)文件及保修單、固定資產(chǎn)個(gè)人使用登記表一并報(bào)綜合部保管；固定資產(chǎn)管理員應(yīng)及時(shí)給固定資產(chǎn)編號(hào)、貼簽、建檔、錄入數(shù)據(jù)庫(kù)。請(qǐng)購(gòu)部門人員須做相應(yīng)記錄。第十六條固定資產(chǎn)的使用（一）固定資產(chǎn)使用原則：有效利用、充分使用、愛(ài)護(hù)珍惜、定時(shí)保養(yǎng)、

13、定期檢查、損壞賠償。（二）固定資產(chǎn)的管理人員:負(fù)責(zé)一切與本部門固定資產(chǎn)相關(guān)的事宜并做好相關(guān)記錄；使用人為固定資產(chǎn)直接責(zé)任人,責(zé)任人應(yīng)嚴(yán)格按照使用說(shuō)明和要求操作并負(fù)責(zé)設(shè)備的日常保養(yǎng)，由于管理不善造成的設(shè)備損壞和丟失，使用責(zé)任人應(yīng)負(fù)主要責(zé)任，管理人員負(fù)連帶責(zé)任。（三）固定資產(chǎn)管理人員應(yīng)定期檢查固定資產(chǎn)使用、運(yùn)行及各部門、使用責(zé)任人的日常管理情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)解決，必要時(shí)可上報(bào)處罰意見(jiàn)。（四）固定資產(chǎn)設(shè)備類在使用到一定期限或限定的使用量時(shí)，應(yīng)及時(shí)更換設(shè)備易損件，以延長(zhǎng)整機(jī)使用壽命。（五）到期或因故障需更換零部件時(shí)，固定資產(chǎn)管理人員應(yīng)提出明確意見(jiàn)報(bào)綜合部經(jīng)理批準(zhǔn)，盡快維修、換件并在固定資產(chǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)中及時(shí)

14、添加記錄。第十七固定資產(chǎn)的異動(dòng)（一）固定資產(chǎn)的異動(dòng)：指所有在公司內(nèi)部部門之間、辦公處所之間的固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移。（二）由公司決定固定資產(chǎn)需做內(nèi)部異動(dòng)，或依據(jù)實(shí)際情況或業(yè)務(wù)需要進(jìn)行固定資產(chǎn)的內(nèi)部轉(zhuǎn)移,更換責(zé)任人時(shí),固定資產(chǎn)管理人員填寫(xiě)固定資產(chǎn)異動(dòng)表,轉(zhuǎn)移雙方責(zé)任人、相關(guān)部門人員簽字確認(rèn)，交固定資產(chǎn)管理員處存檔。并及時(shí)通知財(cái)務(wù)部，會(huì)同更正有關(guān)備案資料，保證帳、物一致。固定資產(chǎn)異動(dòng)表見(jiàn)附表8。（三）辦理完異動(dòng)后,固定資產(chǎn)管理員應(yīng)及時(shí)更換標(biāo)簽、更改數(shù)據(jù)庫(kù)中記錄，調(diào)整固定資產(chǎn)個(gè)人使用登記表，使用部門在部門和個(gè)人財(cái)產(chǎn)使用登記表中做相應(yīng)記錄。第十八設(shè)備的調(diào)撥、封存和閑置閑置設(shè)備是指在單位固定資產(chǎn)中，連續(xù)停用一年以

15、上，或新購(gòu)進(jìn)單位兩年以上不能投產(chǎn)或變更計(jì)劃后不用，但仍有使用價(jià)值的設(shè)備。它在一定時(shí)期內(nèi)不僅不能為單位創(chuàng)造價(jià)值，而且占用生產(chǎn)場(chǎng)地，消耗維護(hù)費(fèi)用，因此，對(duì)閑置設(shè)備應(yīng)及時(shí)調(diào)劑利用或處理。（一）設(shè)備封存，設(shè)備停用半年及以上應(yīng)進(jìn)行封存，并按規(guī)定辦理封存手續(xù)；封存要有明顯的標(biāo)志。設(shè)備封存前要進(jìn)行一次全面維護(hù)，固定資產(chǎn)管理員收存保管，并定期檢查和維護(hù)保養(yǎng)。所有封存設(shè)備都要達(dá)到完好設(shè)備要求，并列入設(shè)備檢查范圍。（二）閑置設(shè)備調(diào)撥由固定資產(chǎn)管理員報(bào)綜合部批準(zhǔn)后辦理，調(diào)出、調(diào)入雙方部門在部門使用固定資產(chǎn)登記表中做相應(yīng)變更記錄。（三）調(diào)撥設(shè)備的同時(shí)，所有附件、專用備件、圖紙、檔案等資料應(yīng)一并移交給調(diào)入單位；設(shè)備有償

16、調(diào)撥，價(jià)格以按質(zhì)論價(jià)為原則，以同類設(shè)備的現(xiàn)行價(jià)格為依據(jù)。由調(diào)撥雙方協(xié)商定價(jià)，一般不低于設(shè)備的凈值，不高與同類設(shè)備現(xiàn)行價(jià)格。閑置設(shè)備的有償轉(zhuǎn)讓，必須經(jīng)銀行結(jié)算，禁止現(xiàn)金交易。報(bào)廢設(shè)備的檔案材料中有價(jià)值的部分要轉(zhuǎn)給固定資產(chǎn)管理員保存。（四）調(diào)劑、出售閑置設(shè)備的變價(jià)收入，必須用于設(shè)備更新和技術(shù)改造，不得挪用。第十九條固定資產(chǎn)的定期保養(yǎng)、維修（一）固定資產(chǎn)的使用責(zé)任人負(fù)責(zé)日常保養(yǎng)，管理人員應(yīng)做好日常檢查與監(jiān)督工作，保修期內(nèi)主動(dòng)向維修單位聯(lián)系保養(yǎng)、維護(hù)等事宜，并將有關(guān)內(nèi)容記入固定資產(chǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)。（二）如遇大修，由責(zé)任人填寫(xiě)固定資產(chǎn)維修單(見(jiàn)附表9),注明損壞問(wèn)題,網(wǎng)絡(luò)設(shè)備須經(jīng)專業(yè)人員確認(rèn),外出維修的，須綜合

17、部經(jīng)理批準(zhǔn),責(zé)任人將設(shè)備送往固定資產(chǎn)管理員處，固定資產(chǎn)管理員聯(lián)系維修，修好后通知領(lǐng)用，并做相關(guān)記錄，維修期限以不影響業(yè)務(wù)使用為原則。第五章 固定資產(chǎn)的折舊、報(bào)損或變賣第二十條固定資產(chǎn)的折舊方法：平均年限折舊法，折舊的有關(guān)設(shè)備原始數(shù)據(jù)(包括設(shè)備型號(hào)、金額、數(shù)量、采購(gòu)時(shí)間等)以采購(gòu)合同、發(fā)票為準(zhǔn)。第二十條固定資產(chǎn)的報(bào)損或變賣（一）設(shè)備報(bào)廢的條件：凡具有下列條件之一的設(shè)備，可申請(qǐng)報(bào)廢（1）超過(guò)使用年限，主要結(jié)構(gòu)陳舊，精度、效率低，并且不能改裝利用又無(wú)修復(fù)價(jià)值的；（2）不能遷移的設(shè)備，必須拆毀的；（3）絕緣老化，磁路失效，性能低劣無(wú)修復(fù)價(jià)值的；（4）因事故或其他災(zāi)害，使設(shè)備嚴(yán)重?fù)p壞而無(wú)修理、改裝價(jià)值的

18、；（5）耗能高而又不能轉(zhuǎn)外租賃,創(chuàng)造價(jià)值的。（二）設(shè)備的報(bào)廢：（1）由設(shè)備使用部門申請(qǐng)，在綜合部會(huì)同有關(guān)部門試機(jī)驗(yàn)收前，必須保證此設(shè)備所有設(shè)施備件的完整和清潔，專業(yè)人員鑒定；確已不能再使用的綜合部收回，其未提完的折舊由公司承擔(dān)并由申請(qǐng)部門設(shè)備使用責(zé)任人填寫(xiě)固定資產(chǎn)報(bào)損表(見(jiàn)附表10)。經(jīng)審批后，做報(bào)損、報(bào)廢或變賣處理。（2）變賣定價(jià)：由專業(yè)人員會(huì)同財(cái)務(wù)部有關(guān)人員、固定資產(chǎn)管理員結(jié)合設(shè)備可用部件、組件的可用程度及現(xiàn)市場(chǎng)價(jià)確定其可變現(xiàn)價(jià)格，經(jīng)綜合部、主管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理審批后，做變賣處理。（3）銷賬：固定資產(chǎn)管理員應(yīng)及時(shí)將報(bào)損或變賣設(shè)備的有關(guān)信息記錄數(shù)據(jù)庫(kù)并在實(shí)物賬中注銷。變賣后收回的殘值，用于設(shè)備的

19、更新改造。第二十一條固定資產(chǎn)保險(xiǎn)固定資產(chǎn)應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)部門的相關(guān)規(guī)定辦理保險(xiǎn)。建筑物、中央空調(diào)、電梯、汽車等必須參加保險(xiǎn)。有關(guān)保險(xiǎn)事宜由綜合部提出方案，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，綜合部會(huì)同財(cái)務(wù)部有關(guān)人員辦理有關(guān)投保事宜。第二十二條固定資產(chǎn)實(shí)物盤(pán)點(diǎn)（一）固定資產(chǎn)實(shí)物盤(pán)點(diǎn)（1）隨著公司業(yè)務(wù)和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的增長(zhǎng)，固定資產(chǎn)將發(fā)生或增加、或減少、或轉(zhuǎn)移、或損壞、或丟失等變化，通過(guò)固定資產(chǎn)的實(shí)物盤(pán)點(diǎn)，可保證固定資產(chǎn)記錄的準(zhǔn)確可靠，以適應(yīng)公司內(nèi)部管理或外部審計(jì)的需要。（2）公司應(yīng)定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行實(shí)物盤(pán)點(diǎn)，通常在每個(gè)會(huì)計(jì)年度末進(jìn)行，由主管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)組織,綜合部和財(cái)務(wù)部相關(guān)人員0組成專項(xiàng)小組進(jìn)行，每個(gè)部門給予配合。（3）財(cái)務(wù)部

20、對(duì)固定資產(chǎn)價(jià)值及使用年限等事項(xiàng)負(fù)責(zé),綜合部負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)實(shí)物量、使用狀況和實(shí)物管理,各部門負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)數(shù)量、放置地點(diǎn)及具體保管。（4）盤(pán)點(diǎn)小組應(yīng)比較、分析盤(pán)點(diǎn)的結(jié)果，作出調(diào)查報(bào)告，明確說(shuō)明：盤(pán)虧、盤(pán)盈情況及原因，固定資產(chǎn)使用狀態(tài)、是否虧缺、損壞，如何防止及管理建議、重新估價(jià)固定資產(chǎn)價(jià)值、固定資產(chǎn)清單等，及其它應(yīng)說(shuō)明的情況。盤(pán)點(diǎn)時(shí)，對(duì)于盤(pán)盈的固定資產(chǎn)按重置完全價(jià)值記帳。（5）盤(pán)點(diǎn)小組對(duì)盤(pán)點(diǎn)情況總結(jié)后形成盤(pán)點(diǎn)報(bào)告。第二十三條 其它（一）固定資產(chǎn)管理人員應(yīng)存檔的有關(guān)文件：（1）固定資產(chǎn)的定貨單、尋價(jià)情況及供貨方的報(bào)價(jià)、有關(guān)招標(biāo)資料；（2）固定資產(chǎn)卡片、個(gè)人使用登記表、使用申請(qǐng)表、維修單、固定資產(chǎn)報(bào)廢表

21、；（3）報(bào)損、報(bào)廢、變賣計(jì)劃及處理結(jié)果；（4）固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)、調(diào)查報(bào)告；（5）辦理固定資產(chǎn)保險(xiǎn)的有關(guān)文件資料;（6）其它應(yīng)存檔的記錄、文件及資料。（二）未列入本制度的固定資產(chǎn)，可參照有關(guān)內(nèi)容執(zhí)行。附表1: 固定資產(chǎn)卡片資 產(chǎn) 編 號(hào)存 放 地 點(diǎn)生 產(chǎn) 單 位生 產(chǎn) 編 號(hào)生 產(chǎn) 日 期年 月 日使 用 日 期年 月 日使 用 年 限年原 值(元)年 折 舊 率 %殘 值(元)設(shè)備名稱: 型號(hào): 編號(hào):固定資產(chǎn)卡片配 件 附 機(jī)大修次數(shù)及年月記事欄附表2 固定資產(chǎn)編號(hào)總表總類明細(xì)分類擴(kuò)展序列編號(hào)一級(jí)明細(xì)二級(jí)明細(xì)三級(jí)明細(xì)a類:房屋和建筑物b類：設(shè)備類通訊設(shè)備手 機(jī)sj-01(簡(jiǎn)(s)-01)電話、交換機(jī)d jh-01(h)傳真機(jī)czj-01(c) 辦公設(shè)備計(jì)算機(jī)臺(tái)式機(jī)dnts-001(j)便攜式dnbx-01(b)打印機(jī)激光dyjg-01(d)彩色噴墨dycp-01點(diǎn)針式dydz-01攝像機(jī)sxbx-01(x)運(yùn)輸設(shè)備汽車qc-01(q)建 筑 物附屬設(shè)備電梯中央空調(diào)發(fā)電機(jī)其它c(diǎn)類:儀器.儀表d類：辦公家具桌子會(huì)議桌hyz-01(y)辦公桌bgz-001(g)沙發(fā)sf-01(f)f類:其它說(shuō)明: 貼在實(shí)物上的標(biāo)識(shí)簽編號(hào)使用簡(jiǎn)稱擴(kuò)展序列編號(hào)。附表3 部門使用固定資產(chǎn)匯總表部門： 名 稱型號(hào)單