華寶興業(yè)行業(yè)精選股票型證券投資基金托管協(xié)議要點

1、華寶興業(yè)行業(yè)精選股票型證券投資基金托管協(xié)議基金管理人：華寶興業(yè)基金管理有限公司基金托管人：中國建設銀行股份有限公司二零零六年十二月目錄一、基金托管協(xié)議當事人 3二、基金托管協(xié)議的依據(jù)、目的和原則 4三、基金托管人對基金管理人的業(yè)務監(jiān)督和核查 4四、基金管理人對基金托管人的業(yè)務核查 7五、基金財產(chǎn)的保管8六、指令的發(fā)送、確認及執(zhí)行 10七、交易及清算交收安排 12八、基金資產(chǎn)凈值計算和會計核算 14九、基金收益分配 18十、基金信息披露 19十一、基金費用20十二、基金份額持有人名冊的保管 21十三、基金有關文件檔案的保存21十四、基金管理人和基金托管人的更換 22十五、禁止行為24十六、托管協(xié)

2、議的變更、終止與基金財產(chǎn)的清算 24十七、違約責任26十八、爭議解決方式27十九、托管協(xié)議的效力27二十、其他事項27二十一、托管協(xié)議的簽訂28鑒于華寶興業(yè)基金管理有限公司系一家依照中國法律合法成立并有效存續(xù)的有 限責任公司，按照相關法律法規(guī)的規(guī)定具備擔任基金管理人的資格和能力，擬募集 發(fā)行華寶興業(yè)行業(yè)精選股票型證券投資基金；鑒于中國建設銀行股份有限公司系一家依照中國法律合法成立并有效存續(xù)的銀 行，按照相關法律法規(guī)的規(guī)定具備擔任基金托管人的資格和能力；鑒于華寶興業(yè)基金管理有限公司擬擔任華寶興業(yè)行業(yè)精選股票型證券投資基金 的基金管理人，中國建設銀行股份有限公司擬擔任華寶興業(yè)行業(yè)精選股票型證券投

3、資基金的基金托管人；為明確華寶興業(yè)行業(yè)精選股票型證券投資基金的基金管理人和基金托管人之間 的權(quán)利義務關系，特制訂本托管協(xié)議；除非另有約定，華寶興業(yè)行業(yè)精選股票型證券投資基金基金合同（以下簡稱基金合同”中定義的術(shù)語在用于本托管協(xié)議時應具有相同的含義；若有抵觸應以 基金合同為準，并依其條款解釋。、基金托管協(xié)議當事人（一）基金管理人名稱：華寶興業(yè)基金管理有限公司注冊地址：上海市世紀大道88號金茂大廈48層辦公地址：上海市世紀大道88號金茂大廈48層郵政編碼：200121法定代表人：鄭安國成立日期：2003年3月7日批準設立機關及批準設立文號：中國證監(jiān)會證監(jiān)基金字200319號組織形式：中外合資經(jīng)營注

4、冊資本：1.5億元人民幣存續(xù)期間：持續(xù)經(jīng)營經(jīng)營范圍：基金管理業(yè)務、發(fā)起設立基金及中國證券監(jiān)督管理委員會（以下簡 稱 中國證監(jiān)會”）批準的其他業(yè)務（二）基金托管人名稱：中國建設銀行股份有限公司（簡稱：中國建設銀行注冊地址：北京市西城區(qū)金融大街 25號辦公地址：北京市西城區(qū)鬧市口大街 1號院1號樓郵政編碼：100032法定代表人：郭樹清成立日期：2004年09月17日基金托管業(yè)務批準文號：中國證監(jiān)會證監(jiān)基字 199812號組織形式：股份有限公司注冊資本：壹仟玖佰肆拾貳億叁仟零貳拾伍萬元存續(xù)期間：持續(xù)經(jīng)營經(jīng)營范圍：吸收公眾存款；發(fā)放短期、中期、長期貸款；辦理國內(nèi)外結(jié)算；辦 理票據(jù)承兌與貼現(xiàn)；發(fā)行金融

5、債券；代理發(fā)行、代理兌付、承銷政府債券；買賣政 府債券、金融債券；從事同業(yè)拆借；買賣、代理買賣外匯；從事銀行卡業(yè)務；提供 信用證服務及擔保；代理收付款項及代理保險業(yè)務；提供保管箱服務；經(jīng)中國銀行 業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)等監(jiān)管部門批準的其他業(yè)務。二、基金托管協(xié)議的依據(jù)、目的和原則（一）訂立托管協(xié)議的依據(jù)本協(xié)議依據(jù)中華人民共和國證券投資基金法（以下簡稱“基金法”等有關法律、法規(guī)（以下簡稱 法律法規(guī)”、基金合同及其他有關規(guī)定制訂。（二）訂立托管協(xié)議的目的本協(xié)議的目的是明確基金管理人與基金托管人之間在基金財產(chǎn)的保管、投資運 作、凈值計算、收益分配、信息披露及相互監(jiān)督等相關事宜中的權(quán)利義務及職責， 確?；鹭敭a(chǎn)

6、的安全，保護基金份額持有人的合法權(quán)益。（三）訂立托管協(xié)議的原則基金管理人和基金托管人本著平等自愿、誠實信用、充分保護基金投資人合法 權(quán)益的原則，經(jīng)協(xié)商一致，簽訂本協(xié)議。三、基金托管人對基金管理人的業(yè)務監(jiān)督和核查（一）基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對基金投資范 圍、投資對象進行監(jiān)督?；鸷贤鞔_約定基金投資風格或證券選擇標準的，基金 管理人應按照基金托管人要求的格式提供投資品種池和交易對手庫，以便基金托管 人運用相關技術(shù)系統(tǒng)，對基金實際投資是否符合基金合同關于證券選擇標準的約定 進行監(jiān)督，對存在疑義的事項進行核查。本基金的投資范圍為具有良好流動性的金融工具，主要包括國內(nèi)依法發(fā)

7、行、上 市的股票、債券以及經(jīng)中國證監(jiān)會批準的允許基金投資的其他金融工具，如法律法 規(guī)或監(jiān)管機構(gòu)以后允許基金投資的其他品種，基金管理人在履行適當程序后，可以 將其納入投資范圍。本基金的投資比例范圍為：股票占基金資產(chǎn)總值的 60%95%,權(quán)證占0% 3%,資產(chǎn)支持證券占0%-20%,債券占5%-40% （其中，現(xiàn)金或者到期日在一年 內(nèi)的政府債券比例在5%以上）。（二）基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對基金投資、 融資比例進行監(jiān)督?；鹜泄苋税聪率霰壤驼{(diào)整期限進行監(jiān)督：1 .本基金持有一家上市公司的股票，其市值不超過基金資產(chǎn)凈值的10% ;2 .本基金持有的全部權(quán)證，其市值不得超

8、過基金資產(chǎn)凈值的3% ;3 .本基金管理人管理的全部基金持有一家公司發(fā)行的證券，不超過該證券的 10%；4 .本基金管理人管理的全部基金持有的同一權(quán)證，不得超過該權(quán)證的10% ;5 .本基金進入全國銀行間同業(yè)市場進行債券回購的資金余額不得超過基金資產(chǎn) 凈值的40%;6 .基金股票、權(quán)證、債券、現(xiàn)金的投資比例范圍為：股票占基金資產(chǎn)總值的 60%95%,權(quán)證占0% 3%,資產(chǎn)支持證券占0%-20%,債券及現(xiàn)金占5%-40%（其中，現(xiàn)金或到期日在一年以內(nèi)的政府債券不低于5%）;7 .本基金投資于同一原始權(quán)益人的各類資產(chǎn)支持證券的比例，不得超過基金資 產(chǎn)凈值的10%;8 .本基金持有的全部資產(chǎn)支持證券

9、，其市值不得超過基金資產(chǎn)凈值的20% ;9 .本基金持有的同一（指同一信用級別資產(chǎn)支持證券的比例，不得超過該資產(chǎn) 支持證券規(guī)模的10%;10 .本基金管理人管理的全部基金投資于同一原始權(quán)益人的各類資產(chǎn)支持證 券，不得超過其各類資產(chǎn)支持證券合計規(guī)模的10% ;11 .本基金投資的資產(chǎn)支持證券必須在全國銀行間債券交易市場或證券交易所 交易；12 .本基金投資的資產(chǎn)支持證券須具有評級資質(zhì)的資信評級機構(gòu)進行持續(xù)信用 評級。本基金應投資于信用級別評級為 BBB以上（含BBB）的資產(chǎn)支持證券，在 持有期間如果其信用等級下降、不再符合投資標準，本基金應在評級報告發(fā)布之日 起3個月內(nèi)予以全部賣出；13 .基金

10、財產(chǎn)參與股票發(fā)行申購，本基金所申報的金額不超過本基金的總資 產(chǎn)，本基金所申報的股票數(shù)量不超過擬發(fā)行股票公司本次發(fā)行股票的總量；14 .本基金在任何交易日買入權(quán)證的總金額，不得超過上一交易日基金資產(chǎn)凈 值的0.5%;15 .保持不低于基金資產(chǎn)凈值百分之五的現(xiàn)金或者到期日在一年以內(nèi)的政府債券；16 .法律法規(guī)或監(jiān)管部門取消上述限制，如適用于本基金，則本基金投資不再 受相關限制。因證券市場波動、上市公司合并、基金規(guī)模變動、股權(quán)分置改革中 支付對價等基金管理人之外的因素致使基金投資比例不符合上述規(guī)定投資比例的，基金管理人應當 在10個交易日內(nèi)進行調(diào)整?；鸸芾砣藨斪曰鸷贤е掌?6個月內(nèi)使基金

11、的投資組合比例符合基 金合同的有關約定。（三）基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對本托管協(xié)議 第十五條第九款基金投資禁止行為進行監(jiān)督?；鹜泄苋送ㄟ^事后監(jiān)督方式對基金管理 人基金投資禁止行為和關聯(lián)交易進行監(jiān)督。根據(jù)法律法規(guī)有關基金禁止從事關聯(lián)交 易的規(guī)定，基金管理人和基金托管人應事先相互提供與本機構(gòu)有控股關系的股東、 與本機構(gòu)有其他重大利害關系的公司名單及有關關聯(lián)方交易證券名單?；鸸芾砣?和基金托管人均有責任確保關聯(lián)交易名單的真實性、準確性、完整性，并負責及時 將更新后的名單發(fā)送對方。若基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人與關聯(lián)交易名單中列示的關聯(lián)方進行法律法規(guī)禁 止基金從事的關聯(lián)交易時

12、，基金托管人應及時提醒基金管理人采取必要措施阻止該 關聯(lián)交易的發(fā)生，如基金托管人采取必要措施后仍無法阻止關聯(lián)交易發(fā)生時，基金 托管人有權(quán)向中國證監(jiān)會報告。對于基金管理人已成交的關聯(lián)交易，基金托管人事 前無法阻止該關聯(lián)交易的發(fā)生，只能進行事后結(jié)算，基金托管人不承擔由此造成的 損失，并向中國證監(jiān)會報告。（四）基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對基金管理人 參與銀行間債券市場進行監(jiān)督?；鸸芾砣藨诨鹜顿Y運作之前向基金托管人提 供符合法律法規(guī)及行業(yè)標準的、經(jīng)慎重選擇的、本基金適用的銀行間債券市場交易 對手名單，并約定各交易對手所適用的交易結(jié)算方式。基金管理人應嚴格按照交易 對手名單

13、的范圍在銀行間交易市場選擇交易對手。基金托管人監(jiān)督基金管理人是否 按事前提供的銀行間債券市場交易對手名單進行交易。基金管理人可以每半年對銀 行間債券市場交易對手名單及結(jié)算方式進行更新，新名單確定前已與本次剔除的交 易對手所進行但尚未結(jié)算的交易，仍應按照協(xié)議進行結(jié)算。如基金管理人根據(jù)市場 情況需要臨時調(diào)整銀行間債券市場交易對手名單及結(jié)算方式的，應向基金托管人說 明理由，并在與交易對手發(fā)生交易前 3個工作日內(nèi)與基金托管人協(xié)商解決?；鸸芾砣素撠煂灰讓κ值馁Y信控制，按銀行間債券市場的交易規(guī)則進行交 易，基金托管人則根據(jù)銀行間債券市場成交單對合同履行情況進行監(jiān)督。因交易對 手不履行合同造成的基金財產(chǎn)

14、損失，基金托管人不承擔任何損失或責任，并向中國 證監(jiān)會報告。如基金托管人事后發(fā)現(xiàn)基金管理人沒有按照事先約定的交易對手或交 易方式進行交易時，基金托管人應及時提醒基金管理人，基金托管人不承擔由此造 成的任何損失和責任。（五）本基金投資流通受限證券，基金管理人應事先根據(jù)中國證監(jiān)會相關規(guī) 定，與基金托管人就相關事項簽訂補充協(xié)議，明確基金投資流通受限證券的比例。 基金管理人應制訂嚴格的投資決策流程和風險控制制度，防范流動性風險、法律風 險和操作風險等各種風險?；鹜泄苋藢鸸芾砣耸欠褡袷叵嚓P制度、流動性風 險處置預案以及相關投資額度和比例等的情況進行監(jiān)督。（六）基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定及基金

15、合同的約定，對基金資產(chǎn)凈 值計算、基金份額凈值計算、應收資金到賬、基金費用開支及收入確定、基金收益 分配、相關信息披露、基金宣傳推介材料中登載基金業(yè)績表現(xiàn)數(shù)據(jù)等進行監(jiān)督和核 查。（七）基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的上述事項及投資指令或?qū)嶋H投資運作違反 法律法規(guī)和基金合同的規(guī)定，應及時以書面形式通知基金管理人限期糾正?；鸸?理人應積極配合和協(xié)助基金托管人的監(jiān)督和核查?；鸸芾砣耸盏酵ㄖ髴谙乱?工作日前及時核對并以書面形式給基金托管人發(fā)出回函，就基金托管人的疑義進行 解釋或舉證，說明違規(guī)原因及糾正期限，并保證在規(guī)定期限內(nèi)及時改正。在上述規(guī) 定期限內(nèi)，基金托管人有權(quán)隨時對通知事項進行復查，督促基金

16、管理人改正?；鸸?理人對基金托管人通知的違規(guī)事項未能在限期內(nèi)糾正的，基金托管人應報告中國證 監(jiān)會。（八）基金管理人有義務配合和協(xié)助基金托管人依照法律法規(guī)、基金合同和本 托管協(xié)議對基金業(yè)務執(zhí)行核查。對基金托管人發(fā)出的書面提示，基金管理人應在規(guī) 定時間內(nèi)答復并改正，或就基金托管人的疑義進行解釋或舉證；對基金托管人按照 法律法規(guī)、基金合同和本托管協(xié)議的要求需向中國證監(jiān)會報送基金監(jiān)督報告的事 項，基金管理人應積極配合提供相關數(shù)據(jù)資料和制度等。（九）若基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人依據(jù)交易程序已經(jīng)生效的指令違反法律、 行政法規(guī)和其他有關規(guī)定，或者違反基金合同約定的，應當立即通知基金管理人， 由此造成的損失由

17、基金管理人承擔。（十）基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人有重大違規(guī)行為，應及時報告中國證監(jiān)會， 同時通知基金管理人限期糾正，并將糾正結(jié)果報告中國證監(jiān)會?；鸸芾砣藷o正當 理由，拒絕、阻撓對方根據(jù)本托管協(xié)議規(guī)定行使監(jiān)督權(quán)，或采取拖延、欺詐等手段 妨礙對方進行有效監(jiān)督，情節(jié)嚴重或經(jīng)基金托管人提出警告仍不改正的，基金托管 人應報告中國證監(jiān)會。四、基金管理人對基金托管人的業(yè)務核查（一）基金管理人對基金托管人履行托管職責情況進行核查，核查事項包括基 金托管人安全保管基金財產(chǎn)、開設基金財產(chǎn)的資金賬戶和證券賬戶、復核基金管理 人計算的基金資產(chǎn)凈值和基金份額凈值、根據(jù)基金管理人指令辦理清算交收、相關 信息披露和監(jiān)督基金

18、投資運作等行為。（二）基金管理人發(fā)現(xiàn)基金托管人擅自挪用基金財產(chǎn)、未對基金財產(chǎn)實行分賬 管理、未執(zhí)行或無故延遲執(zhí)行基金管理人資金劃撥指令、泄露基金投資信息等違反基金法、基金合同、本協(xié)議及其他有關規(guī)定時，應及時以書面形式通知基金托 管人限期糾正?；鹜泄苋耸盏酵ㄖ髴谙乱还ぷ魅涨凹皶r核對并以書面形式給 基金管理人發(fā)出回函，說明違規(guī)原因及糾正期限，并保證在規(guī)定期限內(nèi)及時改正。 在上述規(guī)定期限內(nèi)，基金管理人有權(quán)隨時對通知事項進行復查，督促基金托管人改正?；鹜泄苋藨e極配合基金管理人的核 查行為，包括但不限于：提交相關資料以供基金管理人核查托管財產(chǎn)的完整性和真 實性，在規(guī)定時間內(nèi)答復基金管理人并改正

19、。（三）基金管理人發(fā)現(xiàn)基金托管人有重大違規(guī)行為，應及時報告中國證監(jiān)會， 同時通知基金托管人限期糾正，并將糾正結(jié)果報告中國證監(jiān)會。基金托管人無正當 理由，拒絕、阻撓對方根據(jù)本協(xié)議規(guī)定行使監(jiān)督權(quán)，或采取拖延、欺詐等手段妨礙 對方進行有效監(jiān)督，情節(jié)嚴重或經(jīng)基金管理人提出警告仍不改正的，基金管理人應 報告中國證監(jiān)會。五、基金財產(chǎn)的保管（一）基金財產(chǎn)保管的原則1 .基金財產(chǎn)應獨立于基金管理人、基金托管人的固有財產(chǎn)。2 .基金托管人應安全保管基金財產(chǎn)。3 .基金托管人按照規(guī)定開設基金財產(chǎn)的資金賬戶和證券賬戶。4 .基金托管人對所托管的不同基金財產(chǎn)分別設置賬戶，確?；鹭敭a(chǎn)的完整與 獨立。5 .基金托管人根

20、據(jù)基金管理人的指令，按照基金合同和本協(xié)議的約定保管基金 財產(chǎn)，如有特殊情況雙方可另行協(xié)商解決。6 .對于因為基金投資產(chǎn)生的應收資產(chǎn)，應由基金管理人負責與有關當事人確定 到賬日期并通知基金托管人，到賬日基金財產(chǎn)沒有到達基金賬戶的，基金托管人應 及時通知基金管理人采取措施進行催收。由此給基金造成損失的，基金管理人應負 責向有關當事人追償基金的損失，基金托管人對此不承擔任何責任。7 .除依據(jù)法律法規(guī)和基金合同的規(guī)定外，基金托管人不得委托第三人托管基金 財產(chǎn)。（二）基金募集期間及募集資金的驗資1 .基金募集期間的資金應存于基金管理人在基金托管人的營業(yè)機構(gòu)開立的墓金募集專戶該賬戶由基金管理人開立并管理。

21、2 .基金募集期滿或基金停止募集時，募集的基金份額總額、基金募集金額、基 金份額持有人人數(shù)符合基金法、運作辦法等有關規(guī)定后，基金管理人應將 屬于基金財產(chǎn)的全部資金劃入基金托管人開立的基金銀行賬戶，同時在規(guī)定時間 內(nèi)，聘請具有從事證券相關業(yè)務資格的會計師事務所進行驗資，出具驗資報告。出 具的驗資報告由參加驗資的2名或2名以上中國注冊會計師簽字方為有效。3 .若基金募集期限屆滿，未能達到基金合同生效的條件，由基金管理人按規(guī)定 辦理退款等事宜。（三）基金資金賬戶的開立和管理1 .基金托管人可以基金的名義在其營業(yè)機構(gòu)開立基金的資金賬戶，并根據(jù)基金 管理人合法合規(guī)的指令辦理資金收付。本基金的銀行預留印鑒

22、由基金托管人保管和使 用。2 .基金資金賬戶的開立和使用，限于滿足開展本基金業(yè)務的需要?；鹜泄苋?和基金管理人不得假借本基金的名義開立任何其他銀行賬戶；亦不得使用基金的任 何賬戶進行本基金業(yè)務以外的活動。3 .基金資金賬戶的開立和管理應符合銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)的有關規(guī)定4 .在符合法律法規(guī)規(guī)定的條件下，基金托管人可以通過基金托管人專用賬戶辦 理基金資產(chǎn)的支付。（四）基金證券賬戶的開立和管理1 .基金托管人在中國證券登記結(jié)算有限責任公司上海分公司、深圳分公司為基 金開立基金托管人與基金聯(lián)名的證券賬戶。2 .基金證券賬戶的開立和使用，僅限于滿足開展本基金業(yè)務的需要?；鹜泄?人和基金管理人不得出借

23、或未經(jīng)對方同意擅自轉(zhuǎn)讓基金的任何證券賬戶，亦不得使 用基金的任何賬戶進行本基金業(yè)務以外的活動。3 .基金證券賬戶的開立和證券賬戶卡的保管由基金托管人負責，賬戶資產(chǎn)的管 理和運用由基金管理人負責。4 .基金托管人以基金托管人的名義在中國證券登記結(jié)算有限責任公司開立結(jié)算 備付金賬戶，并代表所托管的基金完成與中國證券登記結(jié)算有限責任公司的一級法 人清算工作，基金管理人應予以積極協(xié)助。結(jié)算備付金、結(jié)算互保基金、交收價差 資金等的收取按照中國證券登記結(jié)算有限責任公司的規(guī)定執(zhí)行。5 .若中國證監(jiān)會或其他監(jiān)管機構(gòu)在本托管協(xié)議訂立日之后允許基金從事其他投 資品種的投資業(yè)務，涉及相關賬戶的開立、使用的，若無相關

24、規(guī)定，則基金托管人 比照并遵守上述關于賬戶開立、使用的規(guī)定。（五）債券托管專戶的開設和管理基金合同生效后，基金托管人根據(jù)中國人民銀行、中央國債登記結(jié)算有限責任 公司的有關規(guī)定，在中央國債登記結(jié)算有限責任公司開立債券托管與結(jié)算賬戶，并 代表基金進行銀行間市場債券的結(jié)算?；鸸芾砣撕突鹜泄苋送瑫r代表基金簽訂 全國銀行間債券市場債券回購主協(xié)議。（六）其他賬戶的開立和管理1 .因業(yè)務發(fā)展需要而開立的其他賬戶，可以根據(jù)法律法規(guī)和基金合同的規(guī)定， 由基金托管人負責開立。新賬戶按有關規(guī)則使用并管理。2 .法律法規(guī)等有關規(guī)定對相關賬戶的開立和管理另有規(guī)定的，從其規(guī)定辦理。（七）基金財產(chǎn)投資的有關有價憑證等的

25、保管基金財產(chǎn)投資的有關實物證券、銀行存款定期存單等有價憑證由基金托管人存 放于托管銀行的保管庫，也可存入中央國債登記結(jié)算有限責任公司、中國證券登記 結(jié)算有限責任公司上海分公司/深圳分公司或票據(jù)營業(yè)中心的代保管庫，保管憑證由基金托管人 持有。實物證券、銀行存款定期存單等有價憑證的購買和轉(zhuǎn)讓，由基金管理人和基 金托管人共同辦理。基金托管人對由基金托管人以外機構(gòu)實際有效控制的證券不承 擔保管責任。（八）與基金財產(chǎn)有關的重大合同的保管基金合同和托管協(xié)議由基金管理人和基金托管人各自保管原件。在基金運作中 簽訂的重大合同由基金管理人保管。上述重大合同的保管期限為基金合同終止后 15年。六、指令的發(fā)送、確認

26、及執(zhí)行基金管理人在運用基金財產(chǎn)時向基金托管人發(fā)送資金劃撥及其他款項收付指 令，基金托管人執(zhí)行基金管理人的指令、辦理基金名下的資金往來等有關事項。（一）基金管理人對發(fā)送指令人員的書面授權(quán)1 .基金管理人應指定專人向基金托管人發(fā)送指令。2 .基金管理人應向基金托管人提供書面授權(quán)文件，內(nèi)容包括被授權(quán)人名單、預 留印鑒及被授權(quán)人簽字樣本，授權(quán)文件應注明被授權(quán)人相應的權(quán)限。3 .基金托管人在收到授權(quán)文件原件并經(jīng)電話確認后，授權(quán)文件即生效4 .基金管理人和基金托管人對授權(quán)文件負有保密義務，其內(nèi)容不得向被授權(quán)人 及相關操作人員以外的任何人泄漏。（二）指令的內(nèi)容1 .指令包括付款指令（含贖回、分紅付款指令、回

27、購到期付款指令、實物債券 出入庫指令以及其他資金劃撥指令等。2 .基金管理人發(fā)給基金托管人的指令應寫明款項事由、支付時間、到賬時間、 金額、賬戶等，加蓋預留印鑒并由被授權(quán)人簽字。（三）指令的發(fā)送、確認及執(zhí)行的時間和程序1 .指令的發(fā)送基金管理人發(fā)送指令應采用加密傳真方式?；鸸芾砣藨凑辗煞ㄒ?guī)和基金合同的規(guī)定，在其合法的經(jīng)營權(quán)限和交易權(quán) 限內(nèi)發(fā)送指令；被授權(quán)人應嚴格按照其授權(quán)權(quán)限發(fā)送指令。對于被授權(quán)人依約定程 序發(fā)出的指令，基金管理人不得否認其效力。但如果基金管理人已經(jīng)撤銷或更改對 交易指令發(fā)送人員的授權(quán)，并且基金托管人根據(jù)本協(xié)議確認后，則對于此后該交易 指令發(fā)送人員無權(quán)發(fā)送的指令，或超權(quán)限

28、發(fā)送的指令，基金管理人不承擔責任，授 權(quán)已更改但未通知基金托管人的情況除外。指令發(fā)出后，基金管理人應及時以電話方式向基金托管人確認?；鸸芾砣藨诮灰捉Y(jié)束后將同業(yè)市場債券交易成交單加蓋印章后及時傳真給 基金托管人，并電話確認?；鸸芾砣嗽诎l(fā)送指令時，應為基金托管人留出執(zhí)行指令所必需的時間。指令 傳輸不及時、未能留出足夠的劃款時間，致使資金未能及時到賬所造成的損失由基 金管理人承擔。2 .指令的確認基金托管人應指定專人接收基金管理人的指令，預先通知基金管理人其名單， 并與基金管理人商定指令發(fā)送和接收方式。指令到達基金托管人后，基金托管人應 指定專人立即審慎驗證有關內(nèi)容及印鑒和簽名，并在驗證后以電

29、話形式向基金管理 人確認。如有疑問必須及時通知基金管理人。3 .指令的時間和執(zhí)行基金托管人對指令驗證后，應及時辦理。指令執(zhí)行完畢后，基金托管人應及時 通知基金管理人?；鸸芾砣讼蚧鹜泄苋讼逻_指令時，應確?；疸y行賬戶有足夠的資金余 額，對基金管理人在沒有充足資金的情況下向基金托管人發(fā)出的投資指令、贖回、 分紅資金的劃撥指令，基金托管人可不予執(zhí)行，但應立即通知基金管理人，由基金 管理人審核、查明原因，確認此交易指令無效?；鹜泄苋瞬怀袚蛭磮?zhí)行該指令 造成損失的責任。（四）基金管理人發(fā)送錯誤指令的情形和處理程序基金管理人發(fā)送錯誤指令的情形包括指令違反法律法規(guī)和基金合同，指令發(fā)送 人員無權(quán)或超越

30、權(quán)限發(fā)送指令，指令標的、價格、金額明顯錯誤，指令交易方向、 交易對手及交割信息錯誤，指令中重要信息模糊不清或不全等。因基金托管人執(zhí)行 了基金管理人的錯誤指令，造成基金財產(chǎn)損失的，由基金管理人承擔全部責任。若基金托管人在執(zhí)行前發(fā)現(xiàn)可能的錯誤指令后，應立即通知基金管理人，由基 金管理人澄清或糾正，確認此交易指令無效，并出具撤銷指令原因的書面說明，同 時加蓋基金管理人業(yè)務印章?；鹜泄苋税椿鸸芾砣俗詈蟠_認的正確指令執(zhí)行。（五）基金托管人依照法律法規(guī)暫緩、拒絕執(zhí)行指令的情形和處理程序若基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的指令違反法律、行政法規(guī)和其他有關規(guī)定，或 者違反基金合同約定的，應當拒絕執(zhí)行，立即通知基金

31、管理人。（六）基金托管人未按照基金管理人指令執(zhí)行的處理方法基金托管人由于自身原因，未按照基金管理人發(fā)送的指令執(zhí)行并對基金或投資 人造成損失的，由基金托管人負責。（七）更換被授權(quán)人員的程序基金管理人更換被授權(quán)人、更改或終止對被授權(quán)人的授權(quán)，應提前通知基金托 管人，同時基金管理人向基金托管人提供新的被授權(quán)人的姓名、權(quán)限、預留印鑒和 簽字樣本。基金托管人在收到授權(quán)文件原件并經(jīng)電話確認后，授權(quán)文件即生效。被 授權(quán)人變更通知生效前，基金托管人仍應按原約定執(zhí)行指令，基金管理人不得否認 其效力?；鹜泄苋烁鼡Q接受基金管理人指令的人員，應提前書面通知基金管理人。（八）其他事項基金托管人在接收指令時，應對指令的

32、要素是否齊全、印鑒與被授權(quán)人是否與 預留的授權(quán)文件內(nèi)容相符進行檢查，如發(fā)現(xiàn)問題，應及時報告基金管理人，基金托 管人對執(zhí)行基金管理人的合法指令對基金財產(chǎn)造成的損失不承擔賠償責任。七、交易及清算交收安排（一）選擇代理證券買賣的證券經(jīng)營機構(gòu)基金管理人應設計選擇代理證券買賣的證券經(jīng)營機構(gòu)的標準和程序?；鸸芾?人負責選擇代理本基金證券買賣的證券經(jīng)營機構(gòu)，使用其席位作為基金的專用交易 席位。基金管理人和被選中的證券經(jīng)營機構(gòu)簽訂委托協(xié)議，由基金管理人提前通知 基金托管人。席位保證金由被選中的證券經(jīng)營機構(gòu)交付?；鸸芾砣藨鶕?jù)有關規(guī) 定，在基金的半年度報告和年度報告中將所選證券經(jīng)營機構(gòu)的有關情況、基金通過

33、該證券經(jīng)營機構(gòu)買賣證券的成交量、回購成交量和支付的傭金等予以披露，并將該 等情況及基金專用席位號、傭金費率等基金基本信息以及變更情況及時以書面形式 通知基金托管人。（二）基金投資證券后的清算交收安排1 .清算與交割基金托管人負責基金買賣證券的清算交收。資金匯劃由基金托管人根據(jù)基金管 理人的交易成交結(jié)果具體辦理。如果因為基金托管人自身原因在清算上造成基金資產(chǎn)的損失，應由基金托管人 負責賠償基金的損失；如果因為基金管理人未事先通知基金托管人增加席位等事 宜，致使基金托管人接收數(shù)據(jù)不完整，造成清算差錯的責任由基金管理人承擔；如 果因為基金管理人未事先通知需要單獨結(jié)算的交易，造成基金資產(chǎn)損失的由基金管

34、 理人承擔；如果由于基金管理人違反市場操作規(guī)則的規(guī)定進行超買、超賣等原因造 成基金投資清算困難和風險的，基金托管人發(fā)現(xiàn)后應立即通知基金管理人，由基金 管理人負責解決，由此給基金造成的損失由基金管理人承擔?；鸸芾砣藨扇『侠泶胧_保在 T+1日上午9:00前有足夠的資金頭寸用 于中國證券登記結(jié)算有限責任公司上海分公司和深圳分公司的資金結(jié)算?；鸸芾砣藨ＷC基金托管人在執(zhí)行基金管理人發(fā)送的劃款指令時，基金銀行 賬戶或資金交收賬戶上有充足的資金?；鸬馁Y金頭寸不足時，基金托管人有權(quán)拒 絕基金管理人發(fā)送的劃款指令。基金管理人在發(fā)送劃款指令時應充分考慮基金托管 人的劃款處理時間。在基金資金頭寸充足的

35、情況下，基金托管人對基金管理人符合 法律法規(guī)、基金合同、本協(xié)議的指令不得拖延或拒絕執(zhí)行。2 .交易記錄、資金和證券賬目核對的時間和方式(1)交易記錄的核對基金管理人按日進行交易記錄的核對。每日對外披露凈值之前，必須保證當天 所有實際交易記錄與基金會計賬簿上的交易記錄完全一致。如果實際交易記錄與會 計賬簿記錄不一致，造成基金會計核算不完整或不真實，由此導致的損失由基金管 理人承擔。(2)資金賬目的核對資金賬目按日核實。(3)證券賬目的核對基金管理人和基金托管人每交易日結(jié)束后核對基金證券賬目，確保雙方賬目相 符?；鸸芾砣撕突鹜泄苋嗣吭略履┖藢嵨镒C券賬目。(三)基金申購和贖回業(yè)務處理的基本規(guī)定

36、1 .基金份額中購、贖回的確認、清算由基金管理人或其指定的登記結(jié)算機構(gòu)負 責。2 .基金管理人應將每個開放日的申購、贖回、轉(zhuǎn)換開放式基金的數(shù)據(jù)傳送給基 金托管人?；鸸芾砣藨獙鬟f的申購、贖回、轉(zhuǎn)換開放式基金的數(shù)據(jù)真實性負 責?；鹜泄苋藨皶r查收申購資金的到賬情況并根據(jù)基金管理人指令及時劃付贖 回款項。3 .基金管理人應保證每個工作日15:00前向基金托管人發(fā)送前一開放日上述有 關數(shù)據(jù)，并保證相關數(shù)據(jù)的準確、完整。4 .登記結(jié)算機構(gòu)應通過與基金托管人建立的加密系統(tǒng)發(fā)送有關數(shù)據(jù)(包括電子 數(shù)據(jù)和蓋章生效的紙制清算匯總表，如因各種原因，該系統(tǒng)無法正常發(fā)送，雙方可 協(xié)商解決處理方式。基金管理人向基

37、金托管人發(fā)送的數(shù)據(jù)，雙方各自按有關規(guī)定保 存。5 .如基金管理人委托其他機構(gòu)辦理本基金的登記結(jié)算業(yè)務，應保證上述相關事 宜按時進行。否則，由基金管理人承擔相應的責任。6 .關于清算專用賬戶的設立和管理為滿足申購、贖回及分紅資金匯劃的需要，由基金管理人開立資金清算的專用 賬戶，該賬戶由登記結(jié)算機構(gòu)管理。7 .對于基金申購過程中產(chǎn)生的應收款，應由基金管理人負責與有關當事人確定 到賬日期并通知基金托管人，到賬日基金財產(chǎn)沒有到達基金賬戶的，基金托管人應 及時通知基金管理人采取措施進行催收，由此給基金造成損失的，基金管理人應負 責向有關當事人追償基金的損失。8 .贖回和分紅資金劃撥規(guī)定撥付贖回款或進行基

38、金分紅時，如基金銀行賬戶有足夠的資金，基金托管人應 按時撥付；因基金銀行賬戶沒有足夠的資金，導致基金托管人不能按時撥付，如系 基金管理人的原因造成，責任由基金管理人承擔，基金托管人不承擔墊款義務。9 .資金指令除申購款項到達基金銀行賬戶需雙方按約定方式對賬外，全額劃出、贖回和分 紅資金劃撥時，基金管理人需向基金托管人下達指令。資金指令的格式、內(nèi)容、發(fā)送、接收和確認方式等與投資指令相同。（四）申購資金1 .T+1日15:00前，登記結(jié)算機構(gòu)根據(jù)T日基金份額凈值計算基金投資人中購 基金的份額，并將清算確認的有效數(shù)據(jù)和資金數(shù)據(jù)匯總傳輸給基金托管人。基金管 理人和基金托管人據(jù)此進行申購的基金會計處理。

39、2 .T+2日，基金管理人應將已確認并收到后的有效申購款劃到在基金托管人的 營業(yè)機構(gòu)開立的基金銀行賬戶，基金托管人與基金管理人核對中購款是否到賬，并 對申購資金進行賬務處理。如款項不能按時到賬，由基金管理人負責處理。（五）贖回資金1 .T+1日15:00前，基金管理人將T日贖回確認數(shù)據(jù)匯總傳輸給基金托管人， 基金管理人和基金托管人據(jù)此進行贖回的基金會計處理。2 .基金管理人在賬戶資金充足、劃款指令于 T+2日向基金托管人發(fā)出的條件 下，基金托管人將贖回資金（含贖回費于T+3日劃到基金管理人指定的TA專用賬 戶。特殊情況時，雙方協(xié)商處理。劃款當日基金管理人和基金托管人對贖回資金進 行賬務處理。（

40、六）基金轉(zhuǎn)換1 .在本基金與基金管理人管理的其它基金開展轉(zhuǎn)換業(yè)務之前，基金管理人應函 告基金托管人并就相關事宜進行商談。2 .基金托管人將根據(jù)基金管理人傳送的基金轉(zhuǎn)換數(shù)據(jù)進行賬務處理，具體資金 清算和數(shù)據(jù)傳遞的時間、程序及托管協(xié)議當事人承擔的權(quán)責按基金管理人屆時的公 告執(zhí)行。3 .本基金開展基金轉(zhuǎn)換業(yè)務應提前 3個工作日公告。（七）基金現(xiàn)金分紅1 .基金管理人確定分紅方案通知基金托管人，雙方核定后報中國證監(jiān)會備案并 公告。2 .基金托管人和基金管理人對基金分紅進行賬務處理并核對后，基金管理人向 基金托管人發(fā)送現(xiàn)金紅利的劃款指令，基金托管人應及時將資金劃入專用賬戶3 .基金管理人在下達指令時，應

41、給基金托管人留出必需的劃款時間八、基金資產(chǎn)凈值計算和會計核算（一）基金資產(chǎn)凈值的計算、復核與完成的時間及程序1 .基金資產(chǎn)凈值基金資產(chǎn)凈值是指基金資產(chǎn)總值減去負債后的金額。基金份額凈值是指基金資產(chǎn)凈值除以基金份額總數(shù)，基金份額凈值的計算，精 確到0.0001元，小數(shù)點后第五位四舍五入，國家另有規(guī)定的，從其規(guī)定。每工作日計算基金資產(chǎn)凈值及基金份額凈值，并按規(guī)定公告。2 .復核程序基金管理人每工作日對基金資產(chǎn)進行估值后，將基金份額凈值結(jié)果發(fā)送基金托 管人，經(jīng)基金托管人復核無誤后，由基金管理人對外公布。3 .根據(jù)有關法律法規(guī)，基金資產(chǎn)凈值計算和基金會計核算的義務由基金管理人 承擔。本基金的基金會計責

42、任方由基金管理人擔任，因此，就與本基金有關的會計 問題，如經(jīng)相關各方在平等基礎上充分討論后，仍無法達成一致意見的，按照基金 管理人對基金資產(chǎn)凈值的計算結(jié)果對外予以公布。（二）基金資產(chǎn)估值方法和特殊情形的處理1 .估值對象基金所擁有的股票、權(quán)證、債券和銀行存款本息、應收款項、其它投資等資 廣。2 .估值方法a.股票估值方法(1上市流通股票按估值日其所在證券交易所的收盤價估值；估值日無交易 的，以最近交易日的收盤價估值。(2未上市股票的估值a送股、轉(zhuǎn)增股、配股和增發(fā)等方式發(fā)行的股票，按估值日在證券交易所掛牌 的同一股票的收盤價估值，該日無交易的，以最近交易日的收盤價估值；b首次發(fā)行的股票，按成本價

43、估值。(3配股權(quán)證，從配股除權(quán)日起到配股確認日止，若收盤價高于配股價，則按 收盤價和配股價的差額進行估值；若收盤價等于或低于配股價，則估值為零。(4在任何情況下，基金管理人如采用本項第(1-(3小項規(guī)定的方法對基金資產(chǎn) 進行估值，均應被認為采用了適當?shù)墓乐捣椒?。但是，如果基金管理人認為按本項 第(1 - (3小項規(guī)定的方法對基金資產(chǎn)進行估值不能客觀反映其公允價值的，基金管 理人可根據(jù)具體情況，并與基金托管人商定后，按最能反映公允價值的價格估值。(5國家有最新規(guī)定的，按其規(guī)定進行估值。b.債券估值辦法(1證券交易所市場實行凈價交易的債券按估值日收盤價估值，估值日沒有交 易的，按最近交易日的收盤價

44、估值。(2證券交易所市場未實行凈價交易的債券按估值日收盤價減去債券收盤價中 所含的債券應收利息(自債券計息起始日或上一起息日至估值當日的禾I息得至U的凈 價進行估值，估值日沒有交易的，按最近交易日債券收盤凈價估值。(3未上市債券按其成本價估值。(4在銀行間債券市場交易的債券按其成本價估值。(5在任何情況下，基金管理人如采用本項第(1-(4小項規(guī)定的方法對基金資產(chǎn) 進行估值，均應被認為采用了適當?shù)墓乐捣椒ā５?，如果基金管理人認為按本項 第(1 (4小項規(guī)定的方法對基金資產(chǎn)進行估值不能客觀反映其公允價值的，基金管 理人在綜合考慮市場成交價、市場報價、流動性、收益率曲線等多種因素基礎上形 成的債券

45、估值，基金管理人可根據(jù)具體情況與基金托管人商定后，按最能反映公允 價值的價格估值。(6國家有最新規(guī)定的，按其規(guī)定進行估值。c.權(quán)證估值方法(1基金持有的權(quán)證，從持有確認日起到賣出日或行權(quán)日止，上市交易的權(quán)證 按估值日在證券交易所掛牌的該權(quán)證的收盤價估值；估值日沒有交易的，按最近交 易日的收盤價估值；未上市交易的權(quán)證按公允價估值；(2在任何情況下，基金管理人如采用本項第(1小項規(guī)定的方法對基金資產(chǎn)進 行估值，均應被認為采用了適當?shù)墓乐捣椒?。但是，如果基金管理人認為按本項第 (1小項規(guī)定的方法對基金資產(chǎn)進行估值不能客觀反映其公允價值的，基金管理人 可根據(jù)具體情況，并與基金托管人商定后，按最能反映公

46、允價值的價格估值；(3國家有最新規(guī)定的，按其規(guī)定進行估值。d.如基金管理人或基金托管人發(fā)現(xiàn)基金估值違反基金合同訂明的估值方法、程 序及相關法律法規(guī)的規(guī)定或者未能充分維護基金份額持有人利益時，應立即通知對 方，共同查明原因，雙方協(xié)商解決。3.特殊情形的處理基金管理人、基金托管人按股票估值方法的第 (4項、債券估值方法的第(5項 或權(quán)證估值方法的第(2項進行估值時，所造成的誤差不作為基金資產(chǎn)估值錯誤處 理。(三)基金份額凈值錯誤的處理方式1 .當基金份額凈值小數(shù)點后4位以內(nèi)(含第4位發(fā)生差錯時，視為基金份額凈 值錯誤；基金份額凈值出現(xiàn)錯誤時，基金管理人應當立即予以糾正，通報基金托管 人，并采取合理

47、的措施防止損失進一步擴大；錯誤偏差達到基金份額凈值的0.5%時，基金管理人應當公告、通報基金托管人并報中國證監(jiān)會備案；當發(fā)生凈值計算 錯誤時，由基金管理人負責處理，由此給基金份額持有人和基金造成損失的，應由 基金管理人先行賠付，基金管理人按差錯情形，有權(quán)向其他當事人追償。2 .當基金份額凈值計算差錯給基金和基金份額持有人造成損失需要進行賠償 時，基金管理人和基金托管人應根據(jù)實際情況界定雙方承擔的責任，經(jīng)確認后按以 下條款進行賠償：(1)本基金的基金會計責任方由基金管理人擔任，與本基金有關的會計問 題，如經(jīng)雙方在平等基礎上充分討論后，尚不能達成一致時，按基金管理人的建議 執(zhí)行，由此給基金份額持有

48、人和基金造成的損失，由基金管理人負責賠付。(2)若基金管理人計算的基金份額凈值已由基金托管人復核確認后公告，而 且基金托管人未對計算過程提出疑義或要求基金管理人書面說明，份額凈值出錯且 造成基金份額持有人損失的，應根據(jù)法律法規(guī)的規(guī)定對投資人或基金支付賠償金， 就實際向投資人或基金支付的賠償金額，基金管理人與基金托管人按照管理費和托 管費的比例各自承擔相應的責任。(3)如基金管理人和基金托管人對基金份額凈值的計算結(jié)果，雖然多次重新 計算和核對，尚不能達成一致時，為避免不能按時公布基金份額凈值的情形，以基 金管理人的計算結(jié)果對外公布，由此給基金份額持有人和基金造成的損失，由基金 管理人負責賠付。(

49、4)由于基金管理人提供的信息錯誤(包括但不限于基金申購或贖回金額等)，進而導致基金份額凈值計算錯誤而引起的基金份額持有人和基金的損失，由 基金管理人負責賠付。3 .由于證券交易所及登記結(jié)算公司發(fā)送的數(shù)據(jù)錯誤，有關會計制度變化或由 于其他不可抗力原因，基金管理人和基金托管人雖然已經(jīng)采取必要、適當、合理的 措施進行檢查，但是未能發(fā)現(xiàn)該錯誤而造成的基金份額凈值計算錯誤，基金管理 人、基金托管人免除賠償責任。但基金管理人、基金托管人應積極采取必要的措施 消除由此造成的影響。4 .基金管理人和基金托管人由于各自技術(shù)系統(tǒng)設置而產(chǎn)生的凈值計算尾差， 以基金管理人計算結(jié)果為準。5 .前述內(nèi)容如法律法規(guī)或者監(jiān)管

50、部門另有規(guī)定的，從其規(guī)定。如果行業(yè)有通 行做法，雙方當事人應本著平等和保護基金份額持有人利益的原則進行協(xié)商。（四）暫停估值與公告基金份額凈值的情形1 .基金投資所涉及的證券交易所遇法定節(jié)假日或因其他原因暫停營業(yè)時；2 .因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人無法準確評估基金資 產(chǎn)價值時；3 .占基金相當比例的投資品種的估值出現(xiàn)重大轉(zhuǎn)變，而基金管理人為保障基 金份額持有人的利益，已決定延遲估值時；4 .如果出現(xiàn)基金管理人認為屬于緊急事故的任何情況，導致基金管理人不能 出售或評估基金資產(chǎn)時；5 .中國證監(jiān)會和基金合同認定的其他情形。（五）基金會計制度按國家有關部門規(guī)定的會計制度執(zhí)行。（六）

51、基金賬冊的建立基金管理人進行基金會計核算并編制基金財務會計報告?；鸸芾砣霜毩⒌卦O 置、記錄和保管本基金的全套賬冊。若基金管理人和基金托管人對會計處理方法存 在分歧，應以基金管理人的處理方法為準。若當日核對不符，暫時無法查找到錯賬 的原因而影響到基金資產(chǎn)凈值的計算和公告的，以基金管理人的賬冊為準。(七)基金財務報表與報告的編制和復核1 .財務報表的編制基金財務報表由基金管理人編制，基金托管人復核。2 .報表復核基金托管人在收到基金管理人編制的基金財務報表后，進行獨立的復核。核對 不符時，應及時通知基金管理人共同查出原因，進行調(diào)整，直至雙方數(shù)據(jù)完全一 致。3 .財務報表的編制與復核時間安排(1)

52、報表的編制基金管理人應當在每月結(jié)束后5個工作日內(nèi)完成月度報表的編制；在每個季度 結(jié)束之日起15個工作日內(nèi)完成基金季度報告的編制；在上半年結(jié)束之日起60日內(nèi)完成基金半年度報告的編制；在每年結(jié)束之日起 90日內(nèi)完成基金年度報告的編 制?；鹉甓葓蟾娴呢攧諘媹蟾鎽斀?jīng)過審計。基金合同生效不足兩個月的，基 金管理人可以不編制當期季度報告、半年度報告或者年度報告。(2)報表的復核基金管理人應及時完成報表編制，將有關報表提供基金托管人復核；基金托管 人在復核過程中，發(fā)現(xiàn)雙方的報表存在不符時，基金管理人和基金托管人應共同查 明原因，進行調(diào)整，調(diào)整以國家有關規(guī)定為準。基金管理人應留足充分的時間，便于基金托管

53、人復核相關報表及報告（八）基金管理人應每周向基金托管人提供基金業(yè)績比較基準的基礎數(shù)據(jù)和編 制結(jié)果。九、基金收益分配基金收益分配是指按規(guī)定將基金的可分配收益按基金份額進行比例分配。（一）基金收益分配的原則基金收益分配應遵循下列原則：1 .本基金的每份基金份額享有同等分配權(quán)；2 .基金收益分配后每一基金份額凈值不能低于面值；3 .收益分配時所發(fā)生的銀行轉(zhuǎn)賬或其他手續(xù)費用由投資人自行承擔。當投資人 的現(xiàn)金紅利小于一定金額，不足以支付銀行轉(zhuǎn)賬或其他手續(xù)費用時，基金注冊登記 機構(gòu)可將投資人的現(xiàn)金紅利按紅利發(fā)放日的基金份額凈值自動轉(zhuǎn)為基金份額；4 .本基金收益每年最多分配6次，每次基金收益分配比例不低于可

54、分配收益的 25%;5 .本基金收益分配方式分為兩種：現(xiàn)金分紅與紅利再投資，投資人可選擇現(xiàn)金 紅利或?qū)F(xiàn)金紅利按除息日的基金份額凈值自動轉(zhuǎn)為基金份額進行再投資；若投資 人不選擇，本基金默認的收益分配方式是現(xiàn)金分紅；6 .基金投資當期出現(xiàn)凈虧損，則不進行收益分配；7 .基金當年收益應先彌補上一年度虧損后，方可進行當年收益分配；8 .法律法規(guī)或監(jiān)管機構(gòu)另有規(guī)定的從其規(guī)定。（二）基金收益分配的時間和程序本基金收益分配方案由基金管理人擬訂、基金托管人復核?；鹗找娣峙浞桨?公告后（依據(jù)具體方案的規(guī)定，基金管理人就支付的現(xiàn)金紅利向基金托管人發(fā)送劃 款指令，基金托管人按照基金管理人的指令及時進行分紅資金的

55、劃付。十、基金信息披露（一）保密義務基金托管人和基金管理人應按法律法規(guī)、基金合同的有關規(guī)定進行信息披露， 擬公開披露的信息在公開披露之前應予保密。除按基金法、基金合同、信息 披露辦法及其他有關規(guī)定進行信息披露外，基金管理人和基金托管人對基金運作 中產(chǎn)生的信息以及從對方獲得的業(yè)務信息應予保密。但是，如下情況不應視為基金 管理人或基金托管人違反保密義務：1 .非因基金管理人和基金托管人的原因?qū)е卤Ｃ苄畔⒈慌?、泄露或公開；2 .基金管理人和基金托管人為遵守和服從法院判決、仲裁裁決或中國證監(jiān)會等 監(jiān)管機構(gòu)的命令、決定所做出的信息披露或公開。（二）信息披露的內(nèi)容基金的信息披露主要包括基金招募說明書、基

56、金合同、托管協(xié)議、基金份額發(fā) 售公告、基金募集情況、基金合同生效公告、基金資產(chǎn)凈值、基金份額凈值、基金 份額中購、贖回價格、基金定期報告、包括基金年度報告、基金半年度報告和基金 季度報告、臨時報告、澄清公告、基金份額持有人大會決議、中國證監(jiān)會規(guī)定的其 他信息?；鹉甓葓蟾娴呢攧諘媹蟾嫘杞?jīng)具有從事證券相關業(yè)務資格的會計師事 務所審計后，方可披露。（三）基金托管人和基金管理人在信息披露中的職責和信息披露程序1 .職責基金托管人和基金管理人在信息披露過程中應以保護基金份額持有人利益為宗 旨，誠實信用，嚴守秘密?；鸸芾砣素撠熮k理與基金有關的信息披露事宜，對于 本章第（二）條規(guī)定的應由基金托管人復核

57、的事項，應經(jīng)基金托管人復核無誤后， 由基金管理人予以公布。對于不需要基金托管人（或基金管理人復核的信息，基金管理人（或基金托管人 在公告前應告知基金托管人（或基金管理人?；鸸芾砣撕突鹜泄苋藨e極配合、互相監(jiān)督，保證其履行按照法定方式和 限時披露的義務。基金管理人應當在中國證監(jiān)會規(guī)定的時間內(nèi)，將應予披露的基金信息通過中國 證監(jiān)會指定的全國性報刊和基金管理人的互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)站等媒介披露。根據(jù)法律法規(guī)應 由基金托管人公開披露的信息，基金托管人將通過指定報刊或基金托管人的互聯(lián)網(wǎng) 網(wǎng)站公開披露。當出現(xiàn)下述情況時，基金管理人和基金托管人可暫?；蜓舆t披露基金信息：（1不可抗力；（2基金投資所涉及的證券交易市場遇法定節(jié)假日或因其他原因暫停營業(yè)時；（3出現(xiàn)基金管理人認為屬于會導致基金管理人不能出售或評估基金資產(chǎn)的緊 急事故的任何情況；（4法律法規(guī)、基金合同或中國證監(jiān)會規(guī)定的情況。2 .程序按有關規(guī)定須經(jīng)基金托管人復核的信息披露文件，由基金管理人起草、并經(jīng)基 金托管人復核后由基金管理人公告。發(fā)生基金合同中規(guī)定需要披露的