餐飲業(yè)出納的工作內(nèi)容-餐飲業(yè)出納工作流程

1、餐飲業(yè)出納的工作內(nèi)容:餐飲業(yè)出納工作流程出納是按照有關(guān)規(guī)定和制度，辦理本單位的現(xiàn)金收付、銀行 結(jié)算及有關(guān)賬務(wù)，保管庫存現(xiàn)金、有價證券、財(cái)務(wù)印章及有關(guān)票 據(jù)等工作的總稱。以下是WTT整理的餐飲業(yè)出納的工作內(nèi)容，歡 迎閱讀?。ㄒ唬┈F(xiàn)金收入清點(diǎn)、整理程序出納與收銀領(lǐng)班一起，將前一天放入保險(xiǎn)柜中的現(xiàn)金袋一一 打開，核對現(xiàn)金數(shù)額與現(xiàn)金袋上記錄金額是否一致。現(xiàn)金與現(xiàn)金 收入交收記錄簿上記錄金額是否一致。（二）出納現(xiàn)款記錄表編制程序出納現(xiàn)款記錄表分為兩部分：第一部分是實(shí)收現(xiàn)款部分，反 映酒店每個營業(yè)部門、每個班次、每個收銀員實(shí)收現(xiàn)金；第二部分 是應(yīng)收現(xiàn)款部分，反映飯店每個營業(yè)部門、每個班次、每個收銀 員應(yīng)收

2、過機(jī)實(shí)數(shù)。出納根據(jù)現(xiàn)金收入交收記錄簿核對每個班次、 每個收銀員實(shí)交現(xiàn)金數(shù)額，財(cái)務(wù)部出納根據(jù)現(xiàn)金交收記錄匯入此 表中，該記錄表合計(jì)數(shù)為當(dāng)天應(yīng)存入銀行的現(xiàn)金收入總數(shù)。（三）每日現(xiàn)金收入記錄表編制程序每日現(xiàn)金收入記錄表是在完成出納現(xiàn)款記錄表的基礎(chǔ)之上編 制成的。它既是出納記錄表的補(bǔ)充說明，又是概括總結(jié)。出納當(dāng) 天根據(jù)客房餐飲收入分別填制現(xiàn)金存款單，支票進(jìn)賬單送存銀 行，然后分別制作客房餐飲現(xiàn)金收入記錄作為財(cái)務(wù)部編制現(xiàn)金輸 入憑證的原始憑證。（四）差額核對1、目的是為了防止收銀員的繳款憑證（報(bào)表）漏交出納或?qū)?計(jì)。2、出納將當(dāng)天開箱收到的繳款憑證（繳款報(bào)表）匯總后，送日 審員進(jìn)行差額核對。日審員要將當(dāng)

3、天繳款員上繳繳款憑證的審計(jì) 聯(lián)，同出納傳遞過來的出納聯(lián)逐一進(jìn)行相符核對，并加蓋私章。 如果繳款憑證只有出納聯(lián)，而沒有審計(jì)聯(lián)，要在“差額登記表” 中登記為正數(shù)；如果審計(jì)聯(lián)有而出納聯(lián)沒有的，要在“差額登記 表”中登記為負(fù)數(shù)。登記日期以繳款憑證（繳款報(bào)表）的日期為 準(zhǔn)。3、在登記表中將繳款憑證（繳款報(bào)表）分為前臺收銀組、餐廳 收銀組、其它部門及合作部門四部分登記。在填寫登記表過程 中，繳款員姓名、數(shù)字金額一定要正確及清晰，正負(fù)數(shù)要分明， 每一筆正負(fù)數(shù)都應(yīng)該是相符合的。4、如果核對表中繳款憑證（繳款報(bào)表）第二天還沒登記差額 的，要立即查明原因。如果是登記錯誤，要立刻更正并在更改處 加蓋私章后，在備注欄

4、說明原因；如憑證沒送到，要立即查明原因 盡快解決。差額核對完畢后，將憑證的出納聯(lián)送還出納；差額核對表月末 登記完后，交會計(jì)存檔。（五）銀行日報(bào)表編制程序銀行日報(bào)表是根據(jù)賓館在銀行開設(shè)不同的戶頭而設(shè)立的，根 據(jù)實(shí)際存款情況，將賬戶報(bào)表分為兩部分。1、收入部分：根據(jù)每日現(xiàn)金收入記錄內(nèi)容填寫，括號內(nèi)的反 映人民幣金額，并根據(jù)該金額，轉(zhuǎn)入人民幣銀行日報(bào)表；支出部 分：根據(jù)當(dāng)天付款各銀行支出數(shù)，逐筆填寫。（六）現(xiàn)金支出費(fèi)用報(bào)銷程序大廈現(xiàn)金支出是由各業(yè)務(wù)部門填寫報(bào)銷憑單，根據(jù)性質(zhì)不 同，部門經(jīng)理同意，由財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核，經(jīng)總經(jīng)理或總經(jīng)理書面 授權(quán)人審批后，方可在出納處領(lǐng)取現(xiàn)金。出納接到報(bào)銷憑單后， 首先檢查

5、簽字手續(xù)是否齊全，驗(yàn)收手續(xù)是否完備，經(jīng)核實(shí)無誤 后，方可承付現(xiàn)金。出納將當(dāng)天現(xiàn)金支出憑單匯總后，送財(cái)務(wù)部 經(jīng)理審批，核算員審核無誤，開現(xiàn)金支票，補(bǔ)足備用金?，F(xiàn)金支出差旅費(fèi)報(bào)銷程序：1、員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支 單，然后交總經(jīng)理審批簽名，交由財(cái)務(wù)審核，確認(rèn)無誤后，由出 納發(fā)款。2、員工出差回來后，據(jù)實(shí)填寫支付證明單，并在單后面貼上 收據(jù)或發(fā)票，先交由證明人簽名，然后給總經(jīng)理簽名，進(jìn)行實(shí)報(bào) 實(shí)銷，再經(jīng)會計(jì)審核后，由出納給予報(bào)銷。（七）登記現(xiàn)金日記賬程序登記日記賬要根據(jù)業(yè)務(wù)內(nèi)容，逐筆登記。登記業(yè)務(wù)內(nèi)容摘要 要簡練，數(shù)字不得涂改。如發(fā)生登記錯誤時，應(yīng)采用正確更正方 法進(jìn)行補(bǔ)救

6、，登記賬目時，要以有借必有貸，借貸必須相等為原 則，作到日清月結(jié)?，F(xiàn)金賬余額為周轉(zhuǎn)金的固定金額。（八）抽查備用金工作程序出納應(yīng)與審計(jì)主管一起，不定期地對賓館內(nèi)部周轉(zhuǎn)金進(jìn)行抽 查，監(jiān)督、檢查各崗位周轉(zhuǎn)金是否有挪用現(xiàn)象或以白條抵賬行 為。在抽查前，要做好保密工作，以體現(xiàn)真實(shí)性。工作程序是： 首先清點(diǎn)各崗位保險(xiǎn)箱及存款處的所有現(xiàn)金，按照票面額大小順 序，在備用金檢查表上一一填寫，并計(jì)算出定額，要與領(lǐng)取備用 金金額與該班現(xiàn)金報(bào)告之和相符。如出現(xiàn)不一致，便屬于長短 款。出現(xiàn)長款時，應(yīng)立即開出財(cái)務(wù)正式收據(jù)，將多余部分上繳；出 現(xiàn)短款時，由收銀員本人及部門主管負(fù)責(zé)寫出書面報(bào)告，闡明短 款原因，報(bào)送財(cái)務(wù)部，并提出處理意見。（九）處理收銀員長短款工作程序經(jīng)財(cái)務(wù)部日審查明，收銀員實(shí)交現(xiàn)金額與電腦記錄一旦出現(xiàn) 差異，則為長短款。出現(xiàn)長款時，要通過賬務(wù)處理，轉(zhuǎn)入賓館營 業(yè)外收入；出現(xiàn)短款時，由日審填寫短款報(bào)告，報(bào)送審計(jì)主管，審 計(jì)主管督促本人寫出短款報(bào)告，并提出處理意見交財(cái)務(wù)部經(jīng)理。 原則上短款一律由個人賠償，開出財(cái)務(wù)部正式收據(jù)，沖銷其短