費(fèi)用報(bào)銷制度

1、費(fèi)用報(bào)銷實(shí)施細(xì)則第一章：總則第一條：為了加強(qiáng)內(nèi)部管理，規(guī)范財(cái)務(wù)報(bào)銷行為 , 合理控制費(fèi)用支出，特制定本細(xì)則。第二條：本細(xì)則根據(jù)我局的實(shí)際情況， 將報(bào)銷分為差旅費(fèi)、 辦公費(fèi)、招待費(fèi)、交通費(fèi)、通訊費(fèi)、教育經(jīng)費(fèi)及培訓(xùn)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)等 , 以下分別說(shuō)明財(cái)務(wù)報(bào)銷的審批權(quán)限、借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷規(guī)定和報(bào)銷流程。第三條：本細(xì)則適用局機(jī)關(guān)。第二章 : 財(cái)務(wù)報(bào)銷的審批權(quán)限、借款流程第四條：基本支出審批權(quán)限，報(bào)銷金額在 3000 元以下（含 3000 元）由辦公室主任審批，報(bào)銷金額在 3000 元以上至 10000 以下（含 10000 元）由主管辦公室的局領(lǐng)導(dǎo)審批， 10000 元以上由局長(zhǎng)審批。第五條

2、：項(xiàng)目支出審批權(quán)限，項(xiàng)目支出由項(xiàng)目處室的主管局領(lǐng)導(dǎo)審批。第六條：借款流程，經(jīng)辦人持主管局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的文件到財(cái)務(wù)室借款， 借款額度厡則上省內(nèi) 500 元，省外 1000 元，超出限額借款由辦公室主任審批。第三章：費(fèi)用報(bào)銷基本規(guī)定及流程第七條：公務(wù)活動(dòng)應(yīng)嚴(yán)格使用公務(wù)卡結(jié)算， 公務(wù)卡實(shí)行一人一卡實(shí)名制管理，公務(wù)卡的卡片和密碼均由職工個(gè)人負(fù)責(zé)保管， 并承擔(dān)公務(wù)卡相應(yīng)的法律責(zé)任。 局財(cái)務(wù)室按照規(guī)定將報(bào)銷的金額通過(guò)銀行自動(dòng)轉(zhuǎn)入經(jīng)辦人的公務(wù)卡還款賬戶內(nèi)， 報(bào)銷不了的部分應(yīng)由個(gè)人負(fù)擔(dān)，不能報(bào)銷的票據(jù)退還報(bào)銷經(jīng)辦人。第八條：實(shí)行公務(wù)卡結(jié)算方式后， 除下列范圍內(nèi)可以使用現(xiàn)金外， 原則上不再使用現(xiàn)金結(jié)算， 特殊緊急情

3、況下使用現(xiàn)金， 必須報(bào)分管辦公室主任審批同意后方使用現(xiàn)金：（一）確需用現(xiàn)金發(fā)放的擁軍優(yōu)屬慰問(wèn)支出、對(duì)弱勢(shì)群體的慰問(wèn)或救濟(jì)支出、對(duì)傷亡人員的撫恤金、喪葬補(bǔ)助費(fèi)等支出；（二）需用現(xiàn)金發(fā)放給非本單位工作人員的稿費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)等一次性費(fèi)用和短期聘用人員的費(fèi)用；（三）需用現(xiàn)金頒發(fā)給非本單位工作人員的科技技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等一次性獎(jiǎng)金；（四）需用現(xiàn)金支付的過(guò)橋費(fèi)，（五）按照國(guó)家政策規(guī)定，需用現(xiàn)金支付給特定群體的政策性補(bǔ)貼支出；（六）市財(cái)政部門批準(zhǔn)的其他現(xiàn)金支付項(xiàng)目。第九條：費(fèi)用報(bào)銷單填寫及票據(jù)粘貼要求報(bào)銷人必須取得合法有效的報(bào)銷單據(jù) ( 發(fā)票 ) 。有實(shí)物的報(bào)銷單據(jù)須由驗(yàn)收人驗(yàn)收后在發(fā)票背面簽名確認(rèn)， 需入

4、庫(kù)的實(shí)物單據(jù)應(yīng)附入庫(kù)單。第十條：費(fèi)用報(bào)銷基本流程：經(jīng)辦人因公務(wù)活動(dòng)需要報(bào)銷費(fèi)用的，應(yīng)填寫費(fèi)用報(bào)銷單，附發(fā)票、出差申請(qǐng)單、 公務(wù)卡結(jié)算 POS小票，由處室負(fù)責(zé)人簽字驗(yàn)證， 局財(cái)務(wù)室根據(jù)財(cái)務(wù)制度規(guī)定，審核發(fā)票及相關(guān)附件的真實(shí)完整性， 然后分別報(bào)經(jīng)局辦公室主任和分管辦公室的局領(lǐng)導(dǎo)審批。第十一條：差旅費(fèi)報(bào)銷1、因公出差的辦理程序1.1 因公出差的職工必須事先填寫“出差申請(qǐng)單”，注明出差隨同人員、時(shí)間、地點(diǎn)、事由、天數(shù)、所需資金，經(jīng)處室負(fù)責(zé)人、主管局領(lǐng)導(dǎo)審批簽字。1.2 出差人員借款需持批準(zhǔn)后的“出差申請(qǐng)單”填寫“借款申請(qǐng)單”，由處室負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)， 主管局領(lǐng)導(dǎo)審批， 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)后方可借款，原則上前次出

5、差沒(méi)有報(bào)銷，本次出差不予借款。1.3 凡與原“出差申請(qǐng)單”規(guī)定的地點(diǎn)、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不符的差旅費(fèi)不予報(bào)銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、增加天數(shù)、人數(shù)、改乘交通工具需經(jīng)辦公室主任同意后方可報(bào)銷。1.4 出差期間發(fā)生的共同費(fèi)用報(bào)銷，報(bào)銷單需有同行人員簽名確認(rèn)。1.5 出差人員應(yīng)在回單位后七個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷事宜，根據(jù)差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)填寫“費(fèi)用報(bào)銷單”，后附“出差申請(qǐng)單”，執(zhí)行費(fèi)用報(bào)銷流程。2、差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)2.1 差旅費(fèi)開(kāi)支范圍包括城市間交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)和公雜費(fèi)。城市間交通費(fèi)、住宿費(fèi)在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)憑據(jù)報(bào)銷， 伙食補(bǔ)助費(fèi)和公雜費(fèi)實(shí)行定額包干。2.2 出差人員乘坐交通工具的等級(jí)；2.3 住宿費(fèi)

6、限額標(biāo)準(zhǔn)2.4 出差人員的伙食補(bǔ)助費(fèi)以城市間交通票據(jù)或住宿費(fèi)票據(jù)為憑據(jù)， 按出差自然 ( 日歷 ) 天數(shù)實(shí)行定額包干， 不憑票報(bào)銷。 不分途中和住勤， 伙食補(bǔ)助費(fèi)每人每天的補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為：省外 50 元，省內(nèi)各地市、西安市內(nèi)各區(qū)縣 30 元（不含城六區(qū)和咸陽(yáng)國(guó)際機(jī)場(chǎng)）。2.5 出差人員的公雜費(fèi)以城市間交通票據(jù)或住宿費(fèi)票據(jù)為憑據(jù)，按出差自然（日歷）天數(shù)實(shí)行定額包干，不憑票報(bào)銷，公雜費(fèi)每人每日的補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為：省外30 元，省內(nèi)各地市、西安市內(nèi)各區(qū)縣30 元（不含城六區(qū)和咸陽(yáng)國(guó)際機(jī)場(chǎng)）。公雜費(fèi)主要用于補(bǔ)助出差人員的市內(nèi)交通、通訊等支出。2.6 工作人員離開(kāi)本地城區(qū)參加會(huì)議，會(huì)議統(tǒng)一安排食宿的，會(huì)議期間的住

7、宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)由會(huì)議主辦單位按會(huì)議費(fèi)規(guī)定統(tǒng)一開(kāi)支， 會(huì)議期間的公雜費(fèi)和在途期間的住宿費(fèi)、 伙食補(bǔ)助費(fèi)和公雜費(fèi)回所在單位按照差旅費(fèi)規(guī)定報(bào)銷。 會(huì)議不統(tǒng)一安排食宿的， 會(huì)議期間和在途期間的住宿費(fèi)、 伙食補(bǔ)助費(fèi)和公雜費(fèi)回所在單位按照差旅費(fèi)規(guī)定報(bào)銷，2.5 出差期間招待客戶需要事先經(jīng)主管局領(lǐng)導(dǎo)同意后方可報(bào)銷招待費(fèi)，回來(lái)后補(bǔ)辦招待申請(qǐng)程序。第十二條：辦公費(fèi)報(bào)銷辦公室負(fù)責(zé)辦公用品統(tǒng)一采購(gòu)， 填寫購(gòu)買辦公用品申請(qǐng)單， 后附“辦公用品采購(gòu)明細(xì)表” ，經(jīng)主管辦公室的局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后， 交財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一向財(cái)政局進(jìn)行集中采購(gòu)，完成并辦理報(bào)銷事宜，執(zhí)行費(fèi)用報(bào)銷流程。第十三條：業(yè)務(wù)招待費(fèi)1. 招待費(fèi)用原則上由辦公室統(tǒng)一安排

8、，統(tǒng)一結(jié)算。2. 部門因公需招待時(shí)，應(yīng)事先申請(qǐng)，經(jīng)主管局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可招待。3. 進(jìn)行招待申請(qǐng)時(shí)應(yīng)填寫 “業(yè)務(wù)招待申請(qǐng)單” ，應(yīng)詳細(xì)注明招待時(shí)間、 地點(diǎn)、對(duì)方人員、己方陪同人員等信息。4. 其它非公招待客人一律由個(gè)人承擔(dān)第十四條：交通費(fèi)原則上應(yīng)盡量乘坐公交車， 特殊情況經(jīng)辦公室主任事先批準(zhǔn)，可以乘坐出租車。報(bào)銷憑證上需注明時(shí)間、路程起始點(diǎn)、外出工作內(nèi)容。第十五條：通訊費(fèi)3. 固定電話實(shí)行定額制，由辦公室統(tǒng)一報(bào)銷。第十四條：教育經(jīng)費(fèi)及培訓(xùn)費(fèi)1. 教育經(jīng)費(fèi)及培訓(xùn)費(fèi)用由人事處統(tǒng)一進(jìn)行預(yù)算、統(tǒng)一管理、統(tǒng)一安排。2. 費(fèi)用發(fā)生前使用部門應(yīng)向人事處申報(bào)職工培訓(xùn)計(jì)劃、 培訓(xùn)時(shí)間、所需經(jīng)費(fèi)，經(jīng)人事處主管局領(lǐng)導(dǎo)審批。3. 費(fèi)用使用部門應(yīng)嚴(yán)格按照計(jì)劃在申請(qǐng)范圍內(nèi)使用。第十六條：會(huì)議費(fèi)1. 各處室因工作需要參加各種會(huì)議的，應(yīng)填寫“參會(huì)申請(qǐng)單”，詳細(xì)注明會(huì)議性質(zhì)、內(nèi)容、目的、會(huì)議地點(diǎn)、參會(huì)人數(shù)、會(huì)議天數(shù)及所需經(jīng)費(fèi)，“參會(huì)申請(qǐng)單”后附“會(huì)議邀請(qǐng)函”，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人核實(shí)、主管局領(lǐng)導(dǎo)簽字后方可前往，會(huì)議