審計工作總結（二）

1、2015審計工作總結某年，按照中國氣象局、江蘇省氣象局的工作部署，緊緊圍繞我市氣象部門的中心工作，堅持服務大局、強化監(jiān)督、促進發(fā)展的工作思路，牢固樹立科學審計理念，深化經濟責任審計，全面進行會計核算及財務管理審計，拓展了審計面，實行審計整改告知制，加大審計查出問題的糾正和改進力度。加強了內部審計人員的學習教育，進一步提高內部審計服務意識，提高了審計工作質量和效率，發(fā)揮了內審監(jiān)督和服務職能，為我市氣象部門落實黨風廉政建設責任制，促進全市氣象事業(yè)健康發(fā)展發(fā)揮了重要作用。一、基本情況為貫徹落實全省氣象部門黨風廉政建設工作會議精神，加強內部控制，進一步規(guī)范我市氣象部門財務管理，嚴肅財經紀律，加強審計監(jiān)

2、督和社會監(jiān)督，立馬發(fā)現(xiàn)和有效糾正各種違規(guī)問題，充分發(fā)揮審計監(jiān)督在風險控制和反腐倡廉中的作用，確保會計核算、政府采購、預決算、基本建設管理和相關內部控制制度有效執(zhí)行。今年我們對一個縣市局進行了領導干部離任經濟責任審計，對三個局站進行了領導干部任中經濟責任審計，對所有下屬縣市(區(qū))局站進行了某年度會計核算和財務管理情況審計。審計范圍：我們對張家港、常熟、太倉、昆山、吳江五市氣象局本級及其所屬六個企事業(yè)單位某年度會計核算和財務制度執(zhí)行情況進行了審計，重點為內部控制制度執(zhí)行、會計規(guī)范化、政府采購、“小金庫”復查等;對吳中區(qū)、相城區(qū)氣象局和東山氣象站三個單位領導干部進行了任中經濟責任審計，審計時段為-某

3、年，必要時追溯到以前年度;完成了去年對昆山市局領導干部離任經濟責任審計的后續(xù)工作。二、主要做法1.落實內部審計工作規(guī)定，制定計劃，明確責職。按照省局監(jiān)審處、蘇州市內審協(xié)會的工作要求，結合我局的實際，立馬制定了某年度內部審計工作計劃。為切實加強我局的內部審計工作，對今年的內審工作意見的制定，進行了仔細的分析和研究，明確今年的審計工作重點，以不斷完善工作制度、嚴格工作程序，進一步深化領導干部經濟責任審計為主，逐步推進各項審計監(jiān)督工作的開展。根據(jù)國家審計署關于內部審計工作的規(guī)定、內部審計基本準則等制度和規(guī)定，進一步明確監(jiān)察審計室和監(jiān)察審計人員的工作任務和職責，在局黨組的領導和紀檢組的指導下，較好的完

4、成了今年的審計工作任務。2.委托中介機構進行審計，簽訂審計業(yè)務委托書和保密承諾函。經與江蘇天衡會計師事務所有限公司蘇州分所協(xié)商，今年全市氣象部門的現(xiàn)場審計工作委托該所承擔。市局紀檢組立馬下發(fā)了關于在全市氣象部門實行委托中介機構暨某年審計安排的通知(蘇氣黨紀4號)，某月份與江蘇天衡會計師事務所有限公司蘇州分所簽訂審計業(yè)務委托書和保密承諾函，審計業(yè)務委托書明確了此次全市氣象部門審計范圍，某年度張家港、常熟、昆山、太倉、吳江、吳中區(qū)、相城區(qū)八個氣象局及所屬企事業(yè)單位財務管理狀況(重點為內部控制制度執(zhí)行、會計規(guī)范化、政府采購、“小金庫”復查等)和東山、吳中區(qū)、相城區(qū)單位領導干部任中經濟責任審計，并對上

5、述被審計單位明確了責任與義務。保密承諾函明確了涉及氣象部門的相關法律資料、氣象部門章程、氣象部門領導干部個人資料及任職情況、薪酬計劃和方案、氣象部門經營信息，包括客戶名單、促銷方式、定價政策等，未經氣象部門事先書面許可，審計單位不得以任何形式向第三方提供，并對上述保密信息保密三年。審計組按照要求于7-某月份對上述單位進行了全面審計，審計金額達到14萬元，審出濫發(fā)節(jié)日費5萬元，違規(guī)金額2萬元，建議收回資金1萬元;查出財務管理方面問題22條;財務核算方面問題15條;基建工程方面問題3條;提出建議共44條，采納44條。通過此次審計發(fā)現(xiàn)部分單位在內部控制方面存在一定的風險。一是現(xiàn)金未日清月結，甚至出現(xiàn)

6、現(xiàn)金長短款現(xiàn)象;二是人員支出混淆，有些人員支出未從用人單位支出;三是往來單位既在輔助核算中使用，又在明細科目中使用，造成查賬混亂;四是會計摘要不明確，不規(guī)范等。3.開展審計跟蹤回訪，加大審計整改力度。加強審計整改工作是嚴肅財經紀律、促進黨風廉政建設、充分發(fā)揮審計監(jiān)督職能，運用審計成果的重要舉措。切實增強審計整改的自覺性和主動性，嚴格執(zhí)行審計決定，仔細采納審計建議，切實整改審計查出的問題，促進審計發(fā)現(xiàn)問題得到立馬、有效解決。對審計出現(xiàn)的問題，局監(jiān)審室立馬進行了匯總，報局紀檢組，局紀檢組立馬下發(fā)了關于仔細做好審計整改工作的通知(蘇氣黨紀5號)，提出如下幾點整改工作。一是各單位對于審計反饋的問題，逐條分析，逐條明確整改措施和限期整改，形成書面材料，回復給市紀檢組;二要各單位主要領導要親自督辦，組織相關人員開展調查和整改，必要時邀請市局計財處，監(jiān)審處及審計人員參與調查，做到問題查明，整改到位;三是各單位要在整改的基礎上，舉一反三，仔細排查制度缺陷，制(修)訂財務管理方面有關制度，健全和完善內部控制監(jiān)督和廉政風險防控機制，并匯總報市局辦公室、監(jiān)審室和計財處備案。截止某月中旬，各