土地增值稅清算附表（精編版）

1、. . . 1 / 16 附件 2：附表參考表樣1 附表一房地產(chǎn)轉(zhuǎn)讓收入明細(xì)表金額單位：元收入類別申報(bào)合計(jì)數(shù)年度年度年度年度年度年度年度審定合計(jì)數(shù)備注現(xiàn)金實(shí)物其他合計(jì)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核意見：附表二取得土地使用權(quán)所支付的金額明細(xì)表所屬清算期：金額單位：元項(xiàng)目申報(bào)合計(jì)數(shù)年度年度年度年度審定合計(jì)數(shù)備注合計(jì)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核意見：. . . 2 / 16 附表三土地征用與拆遷補(bǔ)償費(fèi)明細(xì)表金額單位：元項(xiàng)目申報(bào)合計(jì)數(shù)年度年度年度年度年度審定合計(jì)數(shù)備注合計(jì)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核意見：附表四前期工程費(fèi)明細(xì)表金額單位：元項(xiàng)目申報(bào)合計(jì)數(shù)年度年度年度年度年度審定合計(jì)數(shù)備注合計(jì)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核意見：. . . 3 / 16 附

2、表五建筑安裝工程費(fèi)明細(xì)表金額單位：元項(xiàng)目申報(bào)合計(jì)數(shù)年度年度年度年度年度審定合計(jì)數(shù)備注合計(jì)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核意見：附表六基礎(chǔ)設(shè)施費(fèi)明細(xì)表金額單位：元項(xiàng)目申報(bào)數(shù)年度年度年度年度年度審定合計(jì)數(shù)備注合計(jì)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核意見：. . . 4 / 16 附表七公共配套設(shè)施費(fèi)明細(xì)表金額單位：元項(xiàng)目申報(bào)合計(jì)數(shù)年度年度年度年度年度審定合計(jì)數(shù)備注合計(jì)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核意見：附表八開發(fā)間接費(fèi)明細(xì)表金額單位：元項(xiàng)目申報(bào)合計(jì)數(shù)年度年度年度年度審定合計(jì)數(shù)備注合計(jì)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核意見：. . . 5 / 16 附表九利息支出明細(xì)表金額單位：元項(xiàng)目名稱項(xiàng)目地址銀行同期利率：金融機(jī)構(gòu)名稱借款時(shí)間借款金額借款期限利率允許列支利息金額

3、合計(jì)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核意見：附表十與轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)有關(guān)稅金繳納情況明細(xì)表金額單位：元項(xiàng)目入庫(kù)合計(jì)數(shù)年度年度年度審定合計(jì)數(shù)備注營(yíng)業(yè)稅城建稅教育費(fèi)附加合計(jì)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核意見：. . . 6 / 16 附表參考表樣2 附表一與收入相關(guān)的面積明細(xì)申報(bào)表項(xiàng)目行次普 通 住宅非 普 通住宅商鋪車庫(kù)辦公樓會(huì)所學(xué)校等公共配套設(shè)施其他合計(jì)1 2 3 4 5 6 7 8 9=1+2+3+4+ 5+6+7+8 使 用 土 地面積1 總 建 筑 面積2 可 售 建 筑面積3 已 售 建 筑面積4 未 售 建 筑面積5 自 用 建 筑面積6 . . . 7 / 16 附表二轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)收入明細(xì)申報(bào)表項(xiàng)目金額備注轉(zhuǎn)讓收入形式貨

4、幣形式取得的收入非貨幣性收入視同銷售收入合計(jì)轉(zhuǎn)讓收入類別銷售貨幣金額換取非貨幣性資產(chǎn)作價(jià)金額分配股東作價(jià)金額分配投資人作價(jià)金額用于職工福利作價(jià)金額用于職工獎(jiǎng)勵(lì)作價(jià)金額用于贊助作價(jià)金額對(duì)外投資金額抵償債務(wù)金額取得其他收益金額合計(jì)附表三. . . 8 / 16 扣除項(xiàng)目與成本結(jié)轉(zhuǎn)明細(xì)申報(bào)表項(xiàng)目總成本費(fèi)用可 售 建 筑( 土 地 ) 面積單 位 造價(jià)累 計(jì) 已 售建 筑 ( 土地) 面積已售面積占總可 售 面 積 ( 已售土地面積占總土地面積 )% 銷售成本賬 面 已結(jié)成本差異數(shù)1 2 3=1/2 4 5 6=1*5 7 8=6-7 一、取得土地使用權(quán)所支付的金額二、房地產(chǎn)開發(fā)成本土地征用與拆遷補(bǔ)償

5、費(fèi)前期工程費(fèi)建筑安裝工程費(fèi)基礎(chǔ)設(shè)施費(fèi)公共配套設(shè)施費(fèi)開發(fā)間接費(fèi)用三、房地產(chǎn)開發(fā)費(fèi)用利息支出其他房地產(chǎn)開發(fā)費(fèi)用合計(jì)附表四取得土地使用權(quán)所支付的金額明細(xì)申報(bào)表. . . 9 / 16 項(xiàng)目名稱有效憑證金額本次扣除金額本次未扣除金額備注支付土地價(jià)款支付情況支付的土地出讓金支付地價(jià)款金額交納的有關(guān)稅費(fèi)其中：合計(jì)支付土地征用費(fèi)用情況土地征用費(fèi)用耕地占用稅勞動(dòng)力安置費(fèi)安置動(dòng)遷用房支出拆遷補(bǔ)償款合計(jì)附表五前期工程費(fèi)明細(xì)申報(bào)表項(xiàng)目名稱有效憑證金額本次扣除金額本次未扣除金額. . . 10 / 16 總計(jì)其中：非招投標(biāo)合同金額規(guī)劃費(fèi)用設(shè)計(jì)費(fèi)用項(xiàng)目可行性研究費(fèi)用水文費(fèi)用地質(zhì)費(fèi)用勘探費(fèi)用測(cè)繪費(fèi)用七通一平支出合計(jì)附表六

6、建筑安裝工程費(fèi)明細(xì)申報(bào)表項(xiàng)目名稱有效憑證金額本次扣除金額本次未扣除金額. . . 11 / 16 總計(jì)其中： 非招投標(biāo)合同金額建筑工程費(fèi)用安裝工程費(fèi)用其他建筑安裝工程費(fèi)用合計(jì)附表七基礎(chǔ)設(shè)施費(fèi)明細(xì)申報(bào)表項(xiàng)目名稱有效憑證金額本次扣除金額本 次 未 扣 除 金額總計(jì)其中：非招投標(biāo)合同金額開發(fā)小區(qū)道路供水工程支出供電工程支出供氣工程支出排污工程支出排洪工程支出通訊工程支出照明工程支出環(huán)衛(wèi)工程支出綠化費(fèi)用其他設(shè)施工程發(fā)生的支出合計(jì). . . 12 / 16 附表八公共配套設(shè)施費(fèi)明細(xì)申報(bào)表項(xiàng)目名稱有效憑證金額本次分配扣除金額本次未扣除金額總計(jì)其中：非招投標(biāo)合同金額物業(yè)管理用房費(fèi)用變電站費(fèi)用熱力站費(fèi)用水廠費(fèi)

7、用居委會(huì)用房費(fèi)用派出所用房費(fèi)用幼兒園用房費(fèi)用學(xué)校用房費(fèi)用托兒所用房費(fèi)用公共廁所費(fèi)用自行車棚用房費(fèi)用郵電通訊用房費(fèi)用其他非營(yíng)業(yè)性公共設(shè)施費(fèi)用合計(jì). . . 13 / 16 附表九開發(fā)間接費(fèi)用明細(xì)申報(bào)表項(xiàng)目名稱有效憑證金額本次扣除金額本次未扣除金額備注管理人員工資職工福利費(fèi)折舊費(fèi)修理費(fèi)辦公費(fèi)水電費(fèi)勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)周轉(zhuǎn)房攤銷費(fèi)其他發(fā)生的間接費(fèi)用合計(jì). . . 14 / 16 附表十利息支出明細(xì)申報(bào)表行次金融機(jī)構(gòu)名稱借款金額借款期限利率允 許 列支 利 息金額1 2 3 4 6 7 合計(jì). . . 15 / 16 附表十一扣除項(xiàng)目匯總申報(bào)表項(xiàng)目有效憑證金額本次扣除金額本次未扣除金額備注1、取得土地使用權(quán)所支付的金額2、房地產(chǎn)開發(fā)成本其中土地征用與拆遷補(bǔ)償費(fèi)前期工程費(fèi)建筑安裝工程費(fèi)基礎(chǔ)設(shè)施費(fèi)公共配套設(shè)施費(fèi)開發(fā)間接費(fèi)用3、房地產(chǎn)開發(fā)費(fèi)用其中利息支出其他房地產(chǎn)開發(fā)費(fèi)用4、與轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)有關(guān)的稅金其中營(yíng)業(yè)稅城市維護(hù)建設(shè)稅教育