Riafwa存貨管理制度.

1、秋風(fēng)清，秋月明,落葉聚還散,寒鴉棲復(fù)驚。存貨管理制度總則第八十三條為加強(qiáng)存貨管理，保證正常生產(chǎn)經(jīng)營需要，提高存貨使用效率，特制定本制度。第十四章存貨日常管理第八十四條存貨的范圍：存貨是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中為銷售或者耗用而儲(chǔ)備的物資，包括原材料、包裝物、低值易耗品、庫存商品、委托加工物資、委托代銷商品、受托代銷商品及其他小額耗材等。第八十五條 存貨管理的崗位分離原則：? 訂貨人員與復(fù)核、審批人員的崗位必須分離；? 訂貨人員與驗(yàn)收、存貨保管人員崗位分離；? 存貨保管人員、會(huì)計(jì)記賬人員崗位分離；? 存貨的盤點(diǎn)應(yīng)由存貨保管人員、會(huì)計(jì)記賬人員及獨(dú)立于這些崗位之外的人員共同進(jìn)行。第八十六條 存貨的采購? 存

2、貨采購實(shí)行預(yù)算管理， 每月 25 日前由各科室負(fù)責(zé)人向財(cái)務(wù)部報(bào)送下月采購預(yù)算。? 各公司存貨采購一律通過供應(yīng)部統(tǒng)一采購，各部門需采購存貨時(shí)，應(yīng)填寫一式三份的采購申請(qǐng)表，列明其要求和建議， 經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批后交供應(yīng)部。供應(yīng)部根據(jù)公司采購流程實(shí)施采購（采購流程詳見采購管理制度） 。第八十七條存貨的驗(yàn)收、入庫1、 外購入庫。貨物到貨后，公司倉管應(yīng)根據(jù)隨貨同行的送貨單驗(yàn)收貨物，需要確認(rèn)貨物是否為公司訂單所定貨物，實(shí)物貨物是否與送貨單一致，貨物是否有損傷。驗(yàn)收無誤后，倉管員應(yīng)在送貨單的返回聯(lián)上簽字確認(rèn)，并錄入金蝶進(jìn)銷存系統(tǒng)，經(jīng)供應(yīng)部負(fù)責(zé)人審核后打印入庫單并簽字，與送貨單隨貨同行聯(lián)一起傳遞到會(huì)計(jì)處進(jìn)行二審

3、和記賬。審核人員審核時(shí)應(yīng)重點(diǎn)核對(duì)送貨單與入庫單數(shù)量、金額是否一致。2、 自制產(chǎn)成品。生產(chǎn)部門加工完畢移交于倉庫的產(chǎn)品，由倉庫部門認(rèn)真驗(yàn)收合格后，填具產(chǎn)成品入庫單，并經(jīng)雙方簽字、確認(rèn)。產(chǎn)品入庫單一式四聯(lián)，存根、倉庫、財(cái)務(wù)、生產(chǎn)部門各一聯(lián)。3、 入庫單（財(cái)務(wù)聯(lián)）應(yīng)傳遞及時(shí)，因人為原因在存貨入庫后一個(gè)月內(nèi)尚未傳于財(cái)務(wù)部，公司財(cái)務(wù)部對(duì)此事項(xiàng)將不予認(rèn)可并拒絕付款，所造成的損失由經(jīng)手人全權(quán)負(fù)責(zé)。4、購貨發(fā)票應(yīng)隨同存貨驗(yàn)收單、入庫單及對(duì)方的送貨單由經(jīng)手人、驗(yàn)收人、倉庫記帳員報(bào)分管副總經(jīng)理審批傳財(cái)務(wù)部記帳。5、 倉庫管理員應(yīng)對(duì)驗(yàn)收后不符合要求的貨物負(fù)責(zé)，如確系產(chǎn)品質(zhì)量原因且系非人為失誤所致，應(yīng)及時(shí)與發(fā)貨廠家確

4、認(rèn)退貨事宜。6、 供應(yīng)部驗(yàn)收合格后的存貨，應(yīng)及時(shí)通知存貨使用負(fù)責(zé)人，要求嚴(yán)格按存貨保管要求及時(shí)送存冰庫進(jìn)行妥善存放，對(duì)存貨的存放應(yīng)按照到貨先后順序進(jìn)行擺放，將最先到試劑或有效期短的存貨擺放在最前面， 依此類推。7、存貨入庫后應(yīng)建立存貨檔案，存貨檔案是指存貨基本屬性，主要包括存貨的有效期、采購到貨期、對(duì)應(yīng)項(xiàng)目、規(guī)格和有效測試數(shù)等，該資料由實(shí)驗(yàn)室試劑負(fù)責(zé)人和采購部共同完成。第八十八條存貨的發(fā)出1、銷售商品的發(fā)出（限廣州公司試劑銷售）? 試劑銷售部銷售人員在金蝶進(jìn)銷存模塊中錄入訂單，列明其要求和建議；? 倉庫管理員根據(jù)訂單生成銷售出庫單并發(fā)貨，打印銷售出庫單一式五聯(lián)；? 銷售出庫單隨貨同行，貨物送到

5、客戶處后，必須取得客戶簽字確認(rèn)的銷售出庫單簽收返回聯(lián)，并及時(shí)送交財(cái)務(wù)開票；? 倉庫進(jìn)銷存帳需每月與財(cái)務(wù)存貨賬核對(duì)，如有差異必須查明原因。一旦涉及到差異調(diào)整的，須按審批權(quán)限經(jīng)由財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)后，方可調(diào)賬。2、非銷售商品的發(fā)出? 申購部門填寫領(lǐng)料申請(qǐng)單，并按審批權(quán)限簽字審核；? 倉管員根據(jù)審核批準(zhǔn)后的領(lǐng)料申請(qǐng)單發(fā)貨，同時(shí)根據(jù)領(lǐng)料申請(qǐng)單 性質(zhì)在金蝶進(jìn)銷存模塊中增加生產(chǎn)領(lǐng)料單或其他出庫單，并由領(lǐng)料人在生產(chǎn)領(lǐng)料單上簽字，并將其中的一聯(lián)交予財(cái)務(wù)入賬。3、子公司之間相互出入庫? 子公司外購原材料原則上應(yīng)按采購流程外部采購，特殊情況下須向其他子公司采購的，應(yīng)處理如下：銷售子公司作銷售出庫，為與其他正常銷售區(qū)別，銷

6、售子公司按售價(jià)記入“其他業(yè)務(wù)收入” ，同時(shí)按購入價(jià)結(jié)轉(zhuǎn)成本記入“其他業(yè)務(wù)支出”；購入子公司按正常外購入庫處理。第八十九條存貨的盤點(diǎn)? 各公司財(cái)務(wù)每月 26 日應(yīng)組織對(duì)公司所有原材料和庫存商品進(jìn)行盤點(diǎn)，盤點(diǎn)的結(jié)果與金蝶進(jìn)銷存帳核對(duì)，對(duì)各科室已領(lǐng)未用的原材料，應(yīng)制作退料單，以保證當(dāng)月成本的準(zhǔn)確性；? 存貨盤點(diǎn)應(yīng)由倉庫管理人員及獨(dú)立的會(huì)計(jì)記賬人員和科室存貨保管人員共同進(jìn)行。所有盤點(diǎn)參與人員應(yīng)對(duì)盤點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行簽字確認(rèn)；盤點(diǎn)結(jié)果應(yīng)傳真一份至集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心備查。第 十 五章 低值易耗品管理制度第九十條 低值易耗品定義：本集團(tuán)公司低值易耗品包括：1、單位價(jià)值在 500-2000元，使用年限在 6 個(gè)月以上的

7、物品；2、單位價(jià)值在 2000 元以上，使用年限在 612 個(gè)月的；3、單位價(jià)值在 2000 元以上，使用年限在一年以上的，但因科技進(jìn)步而價(jià)值消耗較快的物品也列入低值易耗品范圍，如電腦及配件等；4、其他可界定為低值易耗品的。第九十一條低值易耗品的管理：1、低值易耗品的購置? 凡各部門需采購之物品，均須填寫請(qǐng)購單或儀器請(qǐng)購單一式三份( 經(jīng)批準(zhǔn)后請(qǐng)購部門、 采購部、財(cái)務(wù)部各留一份 ) ，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后由供應(yīng)部統(tǒng)一購進(jìn)。 ? 采購應(yīng)本著節(jié)省成本、價(jià)廉物美原則，不得謀私利。? 采購物品后，供應(yīng)部憑發(fā)票和經(jīng)簽收的領(lǐng)用單向財(cái)務(wù)部報(bào)銷。2、低值易耗品的分類：購置低值易耗品后，為了便于日常管理，應(yīng)對(duì)其按如下

8、類型分類：辦公用品類，如打印機(jī)、保險(xiǎn)柜、傳真機(jī)等生活設(shè)施類，如冰箱、空調(diào)、洗衣機(jī)、電視機(jī)、吸塵器、微波爐、熱水器等電子設(shè)備類，如電腦主機(jī)、顯示器、 U盤、數(shù)碼相機(jī)、投影儀等其他類，如實(shí)驗(yàn)室或體檢中心用的各種未達(dá)到固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)儀器設(shè)備，如診斷床、混合器、真空泵等3、物品領(lǐng)用與管理 ? 為使庫存資金最小化，公司低值易耗品實(shí)行零庫存管理，各部門需用低值易耗 品時(shí)應(yīng)至少提前一天將經(jīng)有效批準(zhǔn)的請(qǐng)購單提交供應(yīng)部，由其統(tǒng)一采購。 ? 公司制定各級(jí)人員低值易耗品的須用標(biāo)準(zhǔn)和使用期限，并定期改進(jìn)，依據(jù)各部門的工作特點(diǎn)適當(dāng)傾斜、變通。 ? 供應(yīng)部收到各部門的請(qǐng)購單后在接單人處簽名確認(rèn)，第一聯(lián)退還交單人，留存第二聯(lián)

9、，將第三聯(lián)交財(cái)務(wù)部資產(chǎn)管理員，資產(chǎn)管理員在收到供應(yīng)部傳遞過來的請(qǐng)購單后應(yīng)挑出其中符合低值易耗品定義的物品，制作新增低值易耗品管理卡（新增低值易耗品管理卡見下） ，并在供應(yīng)部發(fā)放低值易耗品前將新增低值易耗品管理卡和編號(hào)卡傳遞至供應(yīng)部，供應(yīng)部負(fù)責(zé)將編號(hào)貼在相應(yīng)實(shí)物上，并補(bǔ)充完整新增低值易耗品管理卡，交領(lǐng)用人簽收后方可發(fā)放。4、物品調(diào)撥低值易耗品調(diào)撥應(yīng)填寫調(diào)撥單，辦理交接手續(xù)，并將調(diào)撥單傳一份至財(cái)務(wù)部， 否則，由此造成的低值易耗品損失由原責(zé)任人承擔(dān)5、低值易耗品報(bào)廢低值易耗品報(bào)廢時(shí)應(yīng)由使用部門填寫情況說明，由主管副總批準(zhǔn)（電腦報(bào)廢需經(jīng)部鑒定），交行政、財(cái)務(wù)部門審核注銷6、低值易耗品移交職工調(diào)離，須移

10、交所負(fù)責(zé)任低值易耗品或交回原物，否則按規(guī)定折價(jià)賠償。 ?第九十二條 低值易耗品的攤銷方法低值易耗品采用“一次攤銷法”。第九十三條低值易耗品的盤點(diǎn)：財(cái)務(wù)部應(yīng)建立低值易耗品臺(tái)帳，詳細(xì)列明低值易耗品名稱、編號(hào)、使用部門、使用人、責(zé)任人、領(lǐng)用日期、預(yù)計(jì)使用期限、調(diào)撥情況、報(bào)廢情況等，同時(shí)不定期對(duì)低值易耗品進(jìn)行抽查盤點(diǎn)，每年 11 月中旬對(duì)低值易耗品進(jìn)行全面盤點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)盤盈（虧）應(yīng)找出原因，并報(bào)公司批準(zhǔn)后進(jìn)行相關(guān)處理。第九十四條其他? 低值易耗品有關(guān)的保修卡等相關(guān)資料由使用部門指定專人負(fù)責(zé)保管并歸檔。? 使用人或者保管人應(yīng)注意低值易耗品的日常保管和維護(hù)附：相關(guān)文件及表格：附一、新增低值易耗品管理卡年月新增

11、低耗品管理卡購置日低值易耗品編號(hào)使用部存放地責(zé)任簽 收預(yù)計(jì)使期名稱門點(diǎn)人用壽命附二、資產(chǎn)調(diào)撥單資產(chǎn)調(diào)撥單資 產(chǎn) 名資產(chǎn)編號(hào)產(chǎn)地?cái)?shù)量稱購 置 日資產(chǎn)狀況期調(diào)調(diào)出原因部門 /責(zé)任人經(jīng)手人簽名主管領(lǐng)導(dǎo)簽名出接部門 /責(zé)任人經(jīng)手人簽名收主管領(lǐng)導(dǎo)簽名備注 :附三、低值易耗品報(bào)廢申請(qǐng)表低值易耗品報(bào)廢申請(qǐng)表申 請(qǐng)部 門申請(qǐng) 人低值易耗品名稱編號(hào)數(shù)量購置日期預(yù)計(jì)使用時(shí)間已使用時(shí)間審批意見審批人 :備注：本表一式二份，一份報(bào)廢部門存檔，一份交財(cái)務(wù)部門。第十六章存貨報(bào)廢制度第九十五條存貨報(bào)廢申請(qǐng)存貨需報(bào)廢時(shí)，由倉庫管理員填寫存貨報(bào)廢申請(qǐng)單，并根據(jù)不同的情況，提供不同的存貨損失認(rèn)定資料，交部門主管審批。1、對(duì)盤虧的

12、存貨，扣除責(zé)任人賠償后的余額部分，需要提供的存貨損失認(rèn)定資料：? 存貨盤點(diǎn)表；? 倉庫管理員對(duì)于盤虧的情況說明；? 盤虧存貨的價(jià)值確定依據(jù)（包括相關(guān)入庫手續(xù)、相同相近存貨采購發(fā)票價(jià)格或其他確定依據(jù)）；2、對(duì)報(bào)廢、毀損的存貨， 其賬面價(jià)值扣除殘值及保險(xiǎn)賠償或責(zé)任賠償后的余額部分，需要提供的存貨損失認(rèn)定資料：? 單項(xiàng)或批量金額較小的存貨由公司內(nèi)部有關(guān)部門出具鑒定證明；? 單項(xiàng)或批量金額較大的存貨， 應(yīng)取得國家有關(guān)技術(shù)部門或具有技術(shù)鑒定資格的中介機(jī)構(gòu)出具的技術(shù)鑒定證明；? 涉及保險(xiǎn)索賠的，應(yīng)當(dāng)有保險(xiǎn)公司理賠情況說明；? 公司內(nèi)部關(guān)于存貨報(bào)廢、毀損情況說明及審批文件；? 殘值情況說明；? 公司內(nèi)部有關(guān)責(zé)任認(rèn)定、責(zé)任賠償說明和內(nèi)部核批文件。3、對(duì)被盜的存貨，其賬面價(jià)值扣除保險(xiǎn)理賠以及責(zé)任賠償后的余額部分，需要提供的存貨損失認(rèn)定資料：? 向公安機(jī)關(guān)的報(bào)案記錄，公安機(jī)關(guān)立案、破案和結(jié)案的有關(guān)證明材料；? 涉及責(zé)任人的責(zé)任認(rèn)定及賠償情況說明；? 涉及保險(xiǎn)索賠的，應(yīng)當(dāng)有保險(xiǎn)公司理賠情況