XX學(xué)校財(cái)務(wù)賬流程及要求

1、重慶XXX學(xué)校財(cái)務(wù)報(bào)賬流程及要求財(cái)政部行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）、中小學(xué)校財(cái)務(wù)制度分別于2013年1月1日和2014年1與1日起實(shí)施，為了規(guī)范學(xué) 校財(cái)務(wù)制度，根據(jù)九龍坡區(qū)財(cái)政局和九龍坡區(qū)教委要求，制定重慶XXX學(xué)校財(cái)務(wù)報(bào)賬流程及要求，2013年11月1日起實(shí)施。一、報(bào)賬時(shí)間1 每周二上午8:30-12:00 ;每周三上午8:30-12:00。如果因?qū)嶋H工作情況需要調(diào)整報(bào)賬時(shí)間，財(cái)務(wù)室將及時(shí)公告。2.每月月末最后一個(gè)工作日為結(jié)賬日，不對(duì)外報(bào)賬（如遇特殊情況，可直接與相關(guān)報(bào)賬員聯(lián)系）。3 .每年年末報(bào)賬日期：現(xiàn)金截止12月20日，銀行帳截止12月23日。二、項(xiàng)目報(bào)賬說明（一）差旅費(fèi)報(bào)銷流程及

2、要求原則上出差返回后15個(gè)工作日內(nèi)完清手續(xù)。1.借款沖帳報(bào)銷人填好費(fèi)用報(bào)銷單、粘貼好原始憑證出納審核標(biāo)準(zhǔn)并簽字會(huì)計(jì)審核票據(jù)真實(shí)性并簽字1無借款報(bào)銷人填好費(fèi)用報(bào)銷單、粘貼好原始憑證1 H出納審核標(biāo)準(zhǔn)并簽字1H會(huì)計(jì)審核票據(jù)真實(shí)性并簽字部門主管核對(duì)事情真實(shí)性并簽字校長簽字出納付款需借款填寫借款單校長審批簽字財(cái)務(wù)人員審核k出納付款并保留借款單校長簽字出納付款并歸還借款單部門主管核對(duì)事情真實(shí)性并簽字（二）班費(fèi)報(bào)銷流程及要求 原則上每學(xué)期第一個(gè)月報(bào)銷。部門主管核對(duì)事情真實(shí)性并簽字校長簽字出納付款【備注】1 德育處審核票據(jù)支出的真實(shí)性，并收齊各班的費(fèi)用報(bào)銷單后統(tǒng)一審票并報(bào)銷。2 原始憑證必須與班級(jí)開展的各項(xiàng)

3、活動(dòng)相關(guān)?！靖郊?1) 原始憑證是學(xué)習(xí)文具類：原始憑證須列具體商品品名、數(shù)量、單價(jià)、金額等相關(guān)要素的，應(yīng)附上加蓋開具單位印章的購物清單; 在商場及超市采購的學(xué)習(xí)文具，需附上電腦小票；(2) 原始憑證是清潔用品類：在商場及超市采購的清潔用品類，需附上電腦小票；(3) 原始憑證是圖書類：原始憑證須列具體圖書名稱、數(shù)量、單價(jià)等相關(guān)要素的，應(yīng)附上相關(guān)要素并簽字;(4) 原始憑證是班級(jí)布置類：附上加蓋開具單位印章的清單。(三) 教研組費(fèi)用報(bào)銷流程及要求 原則上每學(xué)期第二個(gè)月報(bào)銷。教研組長 填好費(fèi)用報(bào)銷單、粘貼好原始憑證(報(bào)銷人必須每人簽字)出納審核標(biāo)準(zhǔn)并簽字會(huì)計(jì)審核票據(jù)真實(shí)性并簽字部門主管核對(duì)事情真實(shí)

4、性并簽字校長簽字出納付款【備注】1 分語文、數(shù)學(xué)、綜合學(xué)科三個(gè)大教研組，由三個(gè)大教研組組長分別收齊所有小教研組的費(fèi)用報(bào)銷單后統(tǒng)一審票。2 原始憑證必須與教研組開展的各項(xiàng)活動(dòng)相關(guān)?！靖郊?1) 原始憑證是辦公用品：原始憑證須列具體商品品名、數(shù)量、單價(jià)、金額等相關(guān)要素的，應(yīng)附上加蓋開具單位印章的購物清單； 原始憑證是辦公耗材的，應(yīng)附上領(lǐng)用耗材的記錄表； 在商場及超市采購的辦公用品，需附上電腦小票。（2）原始憑證是圖書類：原始憑證須列具體圖書名稱、數(shù)量、單價(jià)、金額等相關(guān)要素的，應(yīng)附上相關(guān)要素并簽字（四）年級(jí)組費(fèi)用報(bào)銷流程級(jí)要求1 年級(jí)組費(fèi)用 原則上每學(xué)期第三個(gè)月報(bào)銷。年級(jí)組長 填好費(fèi)用報(bào)銷單、粘貼

5、好原始憑證（報(bào)銷人必須每人簽字）1 亠出納審核標(biāo)準(zhǔn)并簽字會(huì)計(jì)審核票據(jù)真實(shí)性并簽字部門主管核對(duì)事情真實(shí)性并簽字校長簽字Ll出納付款【備注】原始憑證必須與年級(jí)組開展的各項(xiàng)活動(dòng)相關(guān)【附件】（1）原始憑證是辦公用品：原始憑證須列具體商品品名、數(shù)量、單價(jià)、金額等相關(guān)要素的，應(yīng)附上加蓋開具單位印章的購物清單； 原始憑證是辦公耗材的，應(yīng)附上領(lǐng)用耗材的記錄表； 在商場及超市采購的辦公用品，需附上電腦小票。（2）原始憑證是圖書類：原始憑證須列具體圖書名稱、數(shù)量、單價(jià)、金額等相關(guān)要素的，應(yīng)附上相關(guān)要素并簽字。2 每月交通費(fèi) 原則上每月10日前報(bào)銷上月交通費(fèi)。每位教師提供當(dāng)月重慶市內(nèi)發(fā)票 40元 A 年級(jí)組長填好費(fèi)

6、用報(bào)銷單、粘貼好原始憑證（ 報(bào)銷人必須每人簽字）（五納內(nèi)專項(xiàng)類費(fèi)簽報(bào)銷流程及要求會(huì)計(jì)審核票據(jù)真實(shí)性并簽字部門主管核對(duì)事情真實(shí)性并簽字校長簽字 => 出納付款1 勞務(wù)費(fèi)報(bào)銷經(jīng)手人填好費(fèi)用報(bào)銷單、粘貼好原始憑證及附件出納審核標(biāo)準(zhǔn)并簽字會(huì)計(jì)審核票據(jù)真實(shí)性并簽字3部門主管核對(duì)事情真實(shí)性并簽字校長簽字出納付款【備注】如聘請(qǐng)的科研專家講座單人單次勞務(wù)費(fèi)超過 800元需附上學(xué)校與個(gè)人簽訂的勞務(wù)協(xié)議【附件】(1) 學(xué)校自制的小報(bào)銷單；(2) 活動(dòng)方案；(3) 參會(huì)人員簽到表；(4) 勞務(wù)協(xié)議。2 會(huì)議費(fèi)報(bào)銷經(jīng)手人填好費(fèi)用報(bào)銷單、粘貼好原始憑證及附件卜汁出納審核標(biāo)準(zhǔn)并簽字會(huì)計(jì)審核票據(jù)真實(shí)性并簽字f部門主管

7、核對(duì)事情真實(shí)性并簽字L校長簽字出納付款【附件】(1) 發(fā)票；(2) 活動(dòng)方案；(3) 參會(huì)人員簽到表。3工程類報(bào)銷(含維修改造)經(jīng)手人填好費(fèi)用報(bào)銷單、粘貼好原始憑證及附件IA出納核對(duì)金額并簽字會(huì)計(jì)審核票據(jù)真實(shí)性并簽字=>|部門主管 核對(duì)事情真實(shí)性并簽字校長簽字出納付款【附件】(1) 發(fā)票；(2) 與學(xué)校簽訂的合同原件；費(fèi)用明細(xì)；(4)工程驗(yàn)收單(需三人以上驗(yàn)收簽字)。4 采購固定資產(chǎn)類報(bào)銷使用年限超過一年，單位價(jià)值800元以上，均必須列入固定資產(chǎn)經(jīng)手人填好費(fèi)用報(bào)銷單、粘貼好原始憑證及附件固定資產(chǎn)管理員加蓋已入固印章出納核對(duì)金額并簽字會(huì)計(jì)審核票據(jù)真實(shí)性部門主管核對(duì)事情真實(shí)性并簽字校長簽字出納付款【附件】經(jīng)部門干部和學(xué)校校長審簽的申購單。【說明】學(xué)校的固定資產(chǎn)管理員是陶俠芳老師。六、政府招投標(biāo)類費(fèi)用報(bào)銷流程經(jīng)手人填好費(fèi)用報(bào)銷單、粘貼好原始憑證及附件 固定資產(chǎn)管理員 加蓋已入固印章丄出納核對(duì)金額并簽字會(huì)計(jì)審核票據(jù)真實(shí)性b:部門主管核對(duì)事情真實(shí)性并簽字f 校長簽字出納付款【附件】(1)發(fā)票；加蓋中標(biāo)公司的項(xiàng)目明細(xì)；(3) 上