財(cái)務(wù)部崗位職責(zé)及工作流程全面版

1、財(cái)務(wù)部崗位職責(zé)及工作流程一、 經(jīng)理崗位職責(zé)（一）組織制定、執(zhí)行并完善公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度，規(guī)范公司財(cái)務(wù)管理工作；（二）協(xié)助財(cái)務(wù)總監(jiān)組織編制財(cái)務(wù)預(yù)算、成本計(jì)劃和利潤計(jì)劃；（三）組織公司的會(huì)計(jì)核算、編制和審核財(cái)務(wù)報(bào)表；確保財(cái)務(wù)信息的準(zhǔn)確、及時(shí)；（四）組織對(duì)公司財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行分析與評(píng)估，為公司的相關(guān)決策提供支持，并為規(guī)劃、績效考核等工作的進(jìn)行提供事實(shí)依據(jù)；（五）進(jìn)行稅務(wù)規(guī)劃，審核制定公司內(nèi)部的稅務(wù)安排使在合法合規(guī)的前提下，減少公司稅收負(fù)擔(dān)；（六）協(xié)助組織公司的對(duì)外擔(dān)保和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，組織調(diào)查互保單位的信貸明細(xì)；（七）制定和完善部門財(cái)務(wù)管理制度、業(yè)務(wù)流程，確保本部門工作有序、高效、協(xié)調(diào)、規(guī)范；（八）指導(dǎo)、監(jiān)督公

2、司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度、業(yè)務(wù)流程、財(cái)務(wù)預(yù)算等，確保公司財(cái)務(wù)工作有序、高效、協(xié)調(diào)、規(guī)范；（九）落實(shí)下屬員工的考核、激勵(lì)、培養(yǎng)計(jì)劃，提升下級(jí)員工的整體素質(zhì)；（十）定期上交公司所需的各項(xiàng)報(bào)表。（十一）配合財(cái)務(wù)總監(jiān)做好各項(xiàng)日常工作，配合審計(jì)部做好內(nèi)審工作。（十二）完成上級(jí)交辦的其他任務(wù)。二、主管崗位職責(zé)及工作流程（一） 認(rèn)真執(zhí)行會(huì)計(jì)法、行業(yè)財(cái)務(wù)制度會(huì)計(jì)制度、國家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)及公司財(cái)務(wù)管理制度。（二）組織公司的帳務(wù)處理，做好會(huì)計(jì)核算工作。1收到出納已錄鋼軟的所有資金收付、費(fèi)用報(bào)銷等的原始單據(jù)后，首先整理并檢查經(jīng)手的出納是否簽章，檢查所有資金領(lǐng)用單經(jīng)理是否簽章，如有遺漏及時(shí)補(bǔ)章。然后檢查原始單據(jù)的合法性、合理

3、性、合規(guī)性。最后跟鋼軟進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核數(shù)量、金額、銀行等是否準(zhǔn)確無誤。2經(jīng)以上檢查、復(fù)核無誤后，進(jìn)行會(huì)計(jì)憑證的制作。在鋼軟里找到正確的原始單據(jù)，選擇憑證輸出，導(dǎo)入K3中生成記賬憑證，要求記賬憑證摘要規(guī)范、清晰，憑證分錄和數(shù)據(jù)合法、準(zhǔn)確。經(jīng)檢查無誤后打印出憑證。3審核編制好的紙制和機(jī)制記賬憑證。根據(jù)審核后的記賬憑證手工登記明細(xì)賬，登完賬后進(jìn)行賬簿結(jié)賬，并與K3中明細(xì)賬、出納的現(xiàn)金、銀行存款日記賬進(jìn)行核對(duì)，保證賬賬相符，正確無誤后進(jìn)行K3憑證過賬、匯總憑證，打出憑證匯總表，據(jù)以手工登記總分類賬。登完賬后結(jié)帳，并與k3總賬核對(duì)相符。4結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本、結(jié)轉(zhuǎn)損益，期末結(jié)賬，根據(jù)期末結(jié)賬后的憑證、賬簿編制財(cái)務(wù)

4、報(bào)表。（三）每月月底前組織進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的認(rèn)證，稅控銷售發(fā)票的核對(duì)，保證當(dāng)月應(yīng)交稅金的準(zhǔn)確性。每月10日前完成納稅申報(bào)資料的準(zhǔn)備。申報(bào)表、財(cái)務(wù)報(bào)表的編制并進(jìn)行網(wǎng)上申報(bào)。納稅申報(bào)資料的報(bào)送。（四）督促內(nèi)部各崗位工作，發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤及時(shí)糾正，保證每月財(cái)務(wù)核算工作的順利進(jìn)行。（五）配合稅務(wù)、銀行等部門做好涉稅資料、財(cái)務(wù)資料的提供，處理各項(xiàng)涉稅事務(wù)，做好財(cái)務(wù)、稅務(wù)審計(jì)工作。（六）加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，確保企業(yè)資金、財(cái)產(chǎn)的安全與完整。（七）做好下屬員工的績效考核工作，提升下級(jí)員工的整體素質(zhì)。（八）經(jīng)常對(duì)公司的業(yè)務(wù)經(jīng)營情況、資金使用狀況、成本費(fèi)用及盈利情況進(jìn)行分析、檢查，為公司的增收節(jié)支，提高經(jīng)濟(jì)效益出謀劃策。（九）配合部門

5、經(jīng)理做好各項(xiàng)日常工作。（十）完成上級(jí)交辦的其他任務(wù)。會(huì)計(jì)核算崗位職責(zé)及工作流程一、采購（預(yù)付）（一）認(rèn)真執(zhí)行會(huì)計(jì)法、行業(yè)財(cái)務(wù)制度、會(huì)計(jì)制度、國家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)及公司財(cái)務(wù)管理制度。（二）負(fù)責(zé)審核采購業(yè)務(wù)，檢查進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，按規(guī)定審批并支付貨款。1收到業(yè)務(wù)員從市場(chǎng)供應(yīng)商處取回的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，先整理并檢查發(fā)票內(nèi)容與鋼軟的采購信息有無差異，如有差異應(yīng)及時(shí)查明原因，確認(rèn)無誤后在鋼軟輸入進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，復(fù)核后發(fā)票完成，入庫未完成的單據(jù)暫時(shí)不能生成發(fā)票，需讓業(yè)務(wù)人員操作實(shí)提出庫（實(shí)提出庫完成，系統(tǒng)內(nèi)入庫自然完成），才能錄入相應(yīng)發(fā)票。2收到采購部從供應(yīng)商處取回的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票（需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核過），應(yīng)先核對(duì)發(fā)票清單、發(fā)票原件和合

6、同協(xié)議，并作相應(yīng)的交接確認(rèn)。然后在鋼軟系統(tǒng)中復(fù)核該發(fā)票，做發(fā)票完成（進(jìn)項(xiàng)發(fā)票一定須復(fù)核后再發(fā)票完成，否則會(huì)影響采購成本）。進(jìn)項(xiàng)發(fā)票差額、發(fā)票交接需附上合同或協(xié)議等內(nèi)容規(guī)定詳見采購管理實(shí)施細(xì)則。3調(diào)撥物資貨款的支付：收到供應(yīng)商的對(duì)賬單、發(fā)票等采購憑證后，對(duì)照鋼軟中的供應(yīng)商應(yīng)付款明細(xì)進(jìn)行核對(duì)。如有差異應(yīng)及時(shí)查明原因。確認(rèn)無誤后，生成合約付款申請(qǐng)，打印后按付款流程審批交出納付款，具體詳見財(cái)務(wù)管理制度資金管理及審批辦法與補(bǔ)充說明附件日常費(fèi)用支出和資金支出部門明細(xì)審批流程。 4調(diào)撥物資付款與采購發(fā)票的崔收，具體詳見銷售管理實(shí)施細(xì)則第三十條銷售流程第（5）、（6）的內(nèi)容。采購部管理的往來賬與采購發(fā)票，具體

7、詳見采購管理實(shí)施細(xì)則第五章往來賬款管理的第十八、十九條。第六章發(fā)票管理。 （二） 做好進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的認(rèn)證工作。每月應(yīng)將收到的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票整理匯總后及時(shí)地做進(jìn)項(xiàng)發(fā)票月的認(rèn)證，以確定本月的進(jìn)項(xiàng)稅額。每月底檢查合約執(zhí)行情況表（條件已設(shè)置快速查詢），進(jìn)項(xiàng)發(fā)票完成： A 發(fā)票量不等于入庫量：對(duì)發(fā)票量大于入庫量時(shí)找相關(guān)業(yè)務(wù)人員或發(fā)票錄入人員核實(shí)調(diào)整，發(fā)票價(jià)格不對(duì)，超過規(guī)定額度，需填寫調(diào)整單經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批同意后修改，發(fā)票量小于入庫量時(shí)，數(shù)量在幾公斤時(shí)直接修改入庫量。B 成本價(jià)差： 發(fā)票量與入庫量差中有0反映出來，是發(fā)票完成有誤，需要進(jìn)行發(fā)票取消完成，再進(jìn)行發(fā)票完成。些檢查是針對(duì)發(fā)票量等于入庫量，發(fā)票金額與應(yīng)預(yù)付額是否一

8、致（發(fā)票金額+記入應(yīng)預(yù)付雜費(fèi)=應(yīng)預(yù)付額）。C 進(jìn)項(xiàng)發(fā)票完成：檢查采購發(fā)票完成情況（發(fā)票完成的數(shù)據(jù)中入庫數(shù)是否都等于已開發(fā)票量，入庫數(shù)等于已開發(fā)票量的是否已全部完成）。（四）復(fù)核整理采購付款等單據(jù)。對(duì)核對(duì)無誤的采購業(yè)務(wù)單據(jù)，在鋼軟里找到并做采購發(fā)票、付款等單據(jù)的輸出，導(dǎo)入k3系統(tǒng)復(fù)核整理，并生成記賬憑證，審核無誤后打印相應(yīng)的憑證。需復(fù)核付款申請(qǐng)單審批手續(xù)的合法性、真實(shí)性。（五）做好記賬憑證和明細(xì)賬的登記工作。并登記手工“預(yù)付賬款”明細(xì)賬，“預(yù)付賬款”明細(xì)賬按供應(yīng)商設(shè)置。（六）及時(shí)核對(duì)余額，保證賬賬相符。將手工“預(yù)付賬款”明細(xì)賬與K3總賬及鋼軟系統(tǒng)中的應(yīng)付賬款余額進(jìn)行核對(duì)，并保持一致。若有差異應(yīng)及

9、時(shí)查明原因，并作相應(yīng)調(diào)整。采購有付多余款的，及時(shí)要求退回。對(duì)超過1或2月不發(fā)生業(yè)務(wù)往來的單位要求及時(shí)退回余款。（七）定期與供應(yīng)商進(jìn)行余額核對(duì)。采購部負(fù)責(zé)的供應(yīng)商有往來賬的管理，每月與采購部核對(duì)一次預(yù)付賬款余額，無誤并雙方確認(rèn)。及時(shí)向業(yè)務(wù)員、公司領(lǐng)導(dǎo)提供預(yù)付賬款情況，每月做一份預(yù)付賬款匯總表給物資公司分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理、董事長。（八）每月末根據(jù)鋼軟系統(tǒng)中的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票欠交表做庫存商品的暫估入賬，并同時(shí)用紅字沖銷上月庫存商品的暫估。（九）完成上級(jí)交辦的其他任務(wù)。二、銷售（應(yīng)收）（一）認(rèn)真執(zhí)行會(huì)計(jì)法、行業(yè)財(cái)務(wù)制度會(huì)計(jì)制度、國家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)及公司財(cái)務(wù)管理制度。（二）負(fù)責(zé)審核銷售業(yè)務(wù)，檢查有關(guān)收款、銷售憑證。

10、1收到開票員的銷售提貨單、銷售發(fā)票等銷售憑證，首先檢查憑證是否齊全，如銷售提貨單及回單聯(lián)二聯(lián)是否齊全，未開完發(fā)票的提貨單的補(bǔ)單是否附上。檢查經(jīng)手人印章是否按規(guī)定簽上。單、章不全的，要督促補(bǔ)全。對(duì)補(bǔ)單的提貨單需登記并核對(duì)分批開具的總額正確性。2對(duì)提貨單、回單的數(shù)量、價(jià)格、金額與發(fā)票及鋼軟進(jìn)行核對(duì)，如有差異，應(yīng)及時(shí)和開票員、業(yè)務(wù)員聯(lián)系，查找原因，并調(diào)整差異。3復(fù)核整理銷售收款等單據(jù)。對(duì)核對(duì)無誤的銷售業(yè)務(wù)單據(jù)，在鋼軟里找到并做銷售發(fā)票、收款等單據(jù)的輸出，導(dǎo)入k3系統(tǒng)復(fù)核整理，并生成記賬憑證，審核無誤后打印相應(yīng)的憑證。4做好記賬憑證和明細(xì)賬的登記工作。 并登記手工“應(yīng)收賬款”明細(xì)賬，“應(yīng)收賬款”明細(xì)賬

11、按客戶設(shè)置。（四）及時(shí)核對(duì)余額，保證賬賬相符。將手工“應(yīng)收賬款”明細(xì)賬與K3總賬及鋼軟系統(tǒng)中的應(yīng)收賬款余額進(jìn)行核對(duì)，并保持一致。若有差異應(yīng)及時(shí)查明原因，并作相應(yīng)調(diào)整。（五）定期與客戶進(jìn)行余額核對(duì)，并保存客戶余額核對(duì)憑據(jù)。經(jīng)常檢查應(yīng)收賬款情況，對(duì)超期限的應(yīng)收賬款，及時(shí)督促業(yè)務(wù)員催收。一季度整理一次余額在正負(fù)20元左右的，與業(yè)務(wù)經(jīng)辦人落實(shí)是否繼掛賬或作賬務(wù)處理。（六）協(xié)助開票員定期編制應(yīng)收款與逾期匯總表，分析應(yīng)收賬款回籠情況，及時(shí)向業(yè)務(wù)員和領(lǐng)導(dǎo)反映。應(yīng)收賬款超過三個(gè)月未結(jié)算的，按呆賬處理，及時(shí)上報(bào)業(yè)務(wù)部門經(jīng)理與物資公司總經(jīng)理。（七）完成上級(jí)交辦的其他任務(wù)。三、存貨（成本）核算（一）認(rèn)真執(zhí)行會(huì)計(jì)法、

12、行業(yè)財(cái)務(wù)制度會(huì)計(jì)制度、國家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)及公司財(cái)務(wù)管理制度。（二）負(fù)責(zé)存貨核算，確保存貨賬賬、賬實(shí)相符。1根據(jù)財(cái)務(wù)部對(duì)存貨核算、管理、成本計(jì)算及結(jié)轉(zhuǎn)的要求，設(shè)置存貨明細(xì)賬。2根據(jù)業(yè)務(wù)的采購入庫單和相應(yīng)的進(jìn)貨發(fā)票，在鋼軟上進(jìn)行入庫資源的復(fù)核，在采購核算會(huì)計(jì)制作的記賬憑證上，負(fù)責(zé)存貨明細(xì)賬的登記，并在記賬憑證上簽章。3根據(jù)業(yè)務(wù)的銷售提貨單和相應(yīng)的銷售發(fā)票，在鋼軟上進(jìn)行出庫資源的復(fù)核，在銷售核算會(huì)計(jì)制作的記賬憑證上，負(fù)責(zé)存貨明細(xì)賬的登記，并在記賬憑證上簽章。4根據(jù)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批的存貨溢、損報(bào)告單，在鋼軟上進(jìn)行復(fù)核，并制作記賬憑證，登記存貨明細(xì)賬。5做好與鋼軟的庫存資源及倉庫的存貨明細(xì)賬的核對(duì)工作，確保賬賬

13、相符；定期或不定期的參與存貨盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。庫存盤點(diǎn)每半年財(cái)務(wù)、采購人員一起進(jìn)行實(shí)地盤存一次，倉管人員協(xié)助?？偛總}管記賬負(fù)責(zé)人每月底統(tǒng)計(jì)公司所有倉庫庫存物資明細(xì)表，核對(duì)無誤后，做一份存貨進(jìn)銷存月報(bào)表，遞交財(cái)務(wù)部。6根據(jù)公司的存貨管理辦法，負(fù)責(zé)對(duì)倉儲(chǔ)部門的財(cái)務(wù)指導(dǎo)工作。（三）負(fù)責(zé)做好存貨銷售成本的計(jì)算、結(jié)轉(zhuǎn)工作。（四）根據(jù)企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度的要求，采用加權(quán)平均法計(jì)算、結(jié)轉(zhuǎn)存貨銷售成本，并制作記賬憑證和登記存貨明細(xì)賬。（五）完成上級(jí)交辦的其他任務(wù)。四、費(fèi)用（復(fù)核）（一）費(fèi)用報(bào)銷須按公司規(guī)定辦理。一切費(fèi)用報(bào)銷都必須取得真實(shí)、合法的發(fā)票、憑據(jù)，費(fèi)用復(fù)核員負(fù)責(zé)合法性、準(zhǔn)確性、真實(shí)性。（二）每月統(tǒng)計(jì)費(fèi)用

14、報(bào)表，集團(tuán)公司及下屬各子分公司發(fā)生的所有費(fèi)用，按公司名稱、費(fèi)用名稱分開統(tǒng)計(jì)及匯總。出納崗位職責(zé)及工作流程一、 出納（一）辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。1嚴(yán)格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。對(duì)于不合理、不合法，以及未經(jīng)審批程序批準(zhǔn)的收付憑證一律不予辦理。收付款后，要在收付款憑證上簽章，并加蓋“XX收訖”、“XX付訖”戳記。2對(duì)于支付的現(xiàn)金數(shù)額要當(dāng)面點(diǎn)清，防止出現(xiàn)差錯(cuò)，以免造成經(jīng)濟(jì)損失。3所有費(fèi)用報(bào)銷與借款，按公司規(guī)定制度執(zhí)行，按流程審批后才能辦理，否則由出納本人負(fù)責(zé)，具體詳見財(cái)務(wù)管理制度資金管理及審批辦法與補(bǔ)充說明附件日常費(fèi)用支出和資金支出部門明細(xì)審批流程。系

15、統(tǒng)內(nèi)當(dāng)月已操作費(fèi)用結(jié)算的單據(jù)，及時(shí)付款，費(fèi)用憑證交會(huì)計(jì)記入當(dāng)月。4每筆資金的支付（包括公司內(nèi)部劃賬），必須嚴(yán)格核實(shí)“資金申領(lǐng)表實(shí)付金額、用途及有關(guān)審批手續(xù)，才可以支付。根據(jù)銀行存款余額領(lǐng)用支票，領(lǐng)用支票時(shí)要填寫好出票日期、收款單位、用途，小寫金額前加注“￥”，大寫金額必需頂格寫。注：退余款與現(xiàn)金付款必須核對(duì)清楚才可退款，以免造成公司經(jīng)濟(jì)損失。調(diào)拔物資，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人應(yīng)開具內(nèi)部銷售合同及提貨單，然后再進(jìn)行調(diào)貨，財(cái)務(wù)人員對(duì)于每筆調(diào)拔物資付款時(shí)，必須要先審核相關(guān)內(nèi)部銷售合同與提貨單?？蛻魝蚪鹬Ц俄毟缴稀皞蚪饘徟鷨巍薄?對(duì)每個(gè)銀行購入的票據(jù)（匯票，電匯，支票，現(xiàn)金支票、本票等），及時(shí)輸入K3或公司指定新的

16、系統(tǒng)內(nèi)相應(yīng)票據(jù)購置中。常用供應(yīng)商全稱、帳號(hào)、開戶行、寄信地址登記筆記本中。6對(duì)支付的轉(zhuǎn)賬支票、現(xiàn)金支票、電匯、匯票等按號(hào)碼、開戶行當(dāng)天輸入K3或指定的新系統(tǒng)進(jìn)行支票領(lǐng)用。（包括付款單位、用途、金額、領(lǐng)用人等）。7已支付的票據(jù)，有實(shí)際金額的，鋼軟系統(tǒng)內(nèi)及時(shí)操作合約、費(fèi)用付款、轉(zhuǎn)款完成、付款完成工作。8寶億、錦兆、新開的物資分公司的銀行承兌匯票直接在鋼軟中的采購付款中輸入。其他公司對(duì)銀行開出的全額承兌匯票與貸承兌匯票，根據(jù)出票銀行不同分開輸入到K3票據(jù)備查薄中，是全額承兌匯票的輸入存款利息。票據(jù)有貼現(xiàn)利息的，支付利息時(shí)應(yīng)根據(jù)貼現(xiàn)單位利息清單進(jìn)行核對(duì)無誤后支付，對(duì)于已付的利息要在票據(jù)備查薄備注中注明

17、支付日期。（輸入票據(jù)時(shí)要注意銀行名稱的選項(xiàng)全額還是貸，如果一份票據(jù)有全額又有貸要分開輸入，號(hào)碼其中一份少輸個(gè)0）。9對(duì)到期承付后的銀行承兌匯票，有保證金存款利息收入的，要核對(duì)銀行利息單是否正確，寶億、錦兆直接在鋼軟中的其它費(fèi)用里的保證金利息中沖減。其他公司的應(yīng)根據(jù)銀行到期憑證核銷K3應(yīng)付票據(jù)，及到K3應(yīng)付管理中的應(yīng)付票據(jù)生成利息單。 10嚴(yán)格控制簽發(fā)空白支票。如因特殊情況確需簽發(fā)不填寫金額的轉(zhuǎn)帳支票時(shí)，必須在支票上寫明收款單位名稱、款項(xiàng)用途、簽發(fā)日期、規(guī)定限額，并由領(lǐng)用支票人在專設(shè)的登記簿上簽章。11嚴(yán)禁簽發(fā)空頭支票，防止銀行透支。12對(duì)逾期未用的空白轉(zhuǎn)帳支票要及時(shí)注銷；對(duì)填寫錯(cuò)誤的支票必須加

18、蓋“作廢”戳記，與存根一起保存；支票遺失時(shí)，要立即向銀行辦理掛失手續(xù)。（二）登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)，保證賬實(shí)相符。1現(xiàn)金和銀行存款日記賬要按規(guī)定序時(shí)記賬，根據(jù)已辦理完畢的收、付憑證，按先后順序登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，按日結(jié)出余額。2核對(duì)現(xiàn)金的賬面余額是否與當(dāng)日實(shí)際庫存相符。3銀行存款的賬面余額要及時(shí)與銀行對(duì)賬單核對(duì)，對(duì)未達(dá)賬款要及時(shí)查詢。4檢查領(lǐng)用的支票是否全部支付，與支票領(lǐng)用人核對(duì)支票結(jié)余是否一致。檢查已到期并支付的承兌匯票是否核銷。（三）負(fù)責(zé)保管好庫存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券。1對(duì)日常收入的現(xiàn)金以及庫存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券，要確保安全和完整無缺。2保管好保險(xiǎn)柜密碼和鑰匙，不得任意

19、轉(zhuǎn)交他人代為保管。（四）保管有關(guān)印章、空白收據(jù)和空白支票。1妥善保管印鑒章，嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用。2對(duì)空白支票和空白收據(jù)必須嚴(yán)格管理，專設(shè)登記簿登記，按規(guī)定手續(xù)辦理領(lǐng)用繳銷手續(xù)。（五）總部出納負(fù)責(zé)檢查分部或駐外出納的工作流程，并指導(dǎo)工作流程按公司規(guī)定操作。（六）完成上級(jí)交辦的其他任務(wù)。二、 開票、收款（一）嚴(yán)格執(zhí)行國家財(cái)經(jīng)法規(guī)，財(cái)政紀(jì)律，嚴(yán)格執(zhí)行發(fā)票管理制度及公司的財(cái)務(wù)管理制度。（二）熱情對(duì)待客戶，不得與客戶發(fā)生爭執(zhí)，如有問題應(yīng)與有關(guān)部門溝通協(xié)調(diào)。（三）遵守開票工作流程，按規(guī)范操作。1開票時(shí)，應(yīng)查詢開票系統(tǒng)的客戶基本資料，客戶全稱、稅號(hào)、地址、電話、開戶行與賬號(hào)是否完整，與客戶實(shí)際是否一致。若

20、老客戶的開票資料有變動(dòng)時(shí)，要及時(shí)更改開票系統(tǒng)與鋼軟的客戶基礎(chǔ)資料；若新客戶，應(yīng)將客戶增值稅開票資料及時(shí)輸入開票系統(tǒng)與鋼軟客戶基礎(chǔ)資料中，寄信地址登記到手工筆記本中。2每天整理客戶提貨單聯(lián)與倉庫回單聯(lián)。二聯(lián)齊全，才能開具增值稅發(fā)票；否則，不予開具，特殊情況另議?？蛻艚Y(jié)清的提貨單，銷售發(fā)票原則上需在2個(gè)月內(nèi)開完。一季度整理一次，將未開發(fā)票的提貨單與鋼軟系統(tǒng)未開票數(shù)據(jù)（客戶結(jié)算未做、結(jié)算打印未做、結(jié)算打印做好未開具發(fā)票的單據(jù)，或合同開票情況表核對(duì)）核對(duì)是否一致，如有誤需查明。3開發(fā)票前。由業(yè)務(wù)員對(duì)需開發(fā)票的，在鋼軟上進(jìn)行結(jié)算完成的操作，并將需開發(fā)票的單據(jù)，做好結(jié)算打印，如客戶單位與開票單位不一致或有

21、其它說明需在備注欄注明。 4開具發(fā)票時(shí)。應(yīng)將客戶提貨單聯(lián)與回單聯(lián)的數(shù)量、單價(jià)與鋼軟結(jié)算打印的數(shù)據(jù)進(jìn)行仔細(xì)核對(duì)，核實(shí)無誤后再開具增值稅發(fā)票及普通發(fā)票（若數(shù)量、單價(jià)與實(shí)際數(shù)據(jù)有少的情況，須有行政助理打印的結(jié)算通知單或調(diào)整單），開票有特殊要求的，必須經(jīng)財(cái)務(wù)主管同意后方可開具。整單提貨單，當(dāng)月不開完的物資要補(bǔ)單，并寫清楚內(nèi)容，原提單不做賬，與補(bǔ)單其中一聯(lián)夾在一起，供下次開具發(fā)票?？蛻粲凶鲝U發(fā)票需重開，金額一致的情況，在金稅機(jī)、鋼軟系統(tǒng)內(nèi)操作紅沖發(fā)票，若金額不一致的情況，找行政助理處理好后再開具紅沖。客戶有利息需單獨(dú)開具增值稅發(fā)票，找行政助理處理好后再開具（需經(jīng)業(yè)務(wù)部門經(jīng)理同意）。5開具發(fā)票后。將開好的

22、發(fā)票在鋼軟系統(tǒng)內(nèi)操作實(shí)開發(fā)票（如客戶單位與開票單位不一致，需在備注欄注明），若系統(tǒng)內(nèi)合同提單子項(xiàng)數(shù)量已開完發(fā)票，將操作發(fā)票完成，若子項(xiàng)數(shù)量有補(bǔ)單分批開具的，則不能操作發(fā)票完成，在最后一次開具發(fā)票時(shí)操作發(fā)票完成。6對(duì)開具的發(fā)票，應(yīng)在發(fā)票登記簿上詳細(xì)登記。若客戶自取發(fā)票，則在發(fā)票登記簿上由客戶簽名；若發(fā)票采用寄送方式的，在發(fā)票登記簿上注明寄送，并妥善保管好郵寄憑據(jù)，以備查。7嚴(yán)格按照規(guī)定保管發(fā)票。下班時(shí)要做到票卡分離保管；發(fā)票不得隨意放置，發(fā)票應(yīng)放于固定位置，并加鎖，下班后應(yīng)將未開具的空白發(fā)票和發(fā)票專用章鎖于保險(xiǎn)柜內(nèi)。8平時(shí)定期核對(duì)鋼軟與金稅開票機(jī)開票金額需一致，分部開票人員須將每次領(lǐng)用開完的發(fā)票

23、信息上報(bào)給總部開票人員統(tǒng)計(jì)。原則上月底最后一天不開具發(fā)票，核對(duì)鋼軟與金稅開票機(jī)開票金額是否一致。核對(duì)一致后將增值稅與普通發(fā)票金額、發(fā)票號(hào)碼登記在筆記本中，便于下次核對(duì)。如果有作廢的發(fā)票要蓋上作廢章，按先后順序裝訂成冊(cè)后妥善保管?？偛块_票員負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)分部的開票金額，將當(dāng)月正確無誤的開票金額，上報(bào)給銷售核算員。9做好增值稅發(fā)票的增量、購置工作，隨時(shí)提供銷項(xiàng)數(shù)據(jù)?？偛块_票員將購置的發(fā)票領(lǐng)用給分部開票員后需做登記，便于開票信息統(tǒng)計(jì)。（四）嚴(yán)格收款工作流程，認(rèn)真核對(duì)，防止差錯(cuò)和損失。1根據(jù)鋼軟上生成的銷售合約及業(yè)務(wù)員打印的提貨單，進(jìn)行審核。并根據(jù)情況進(jìn)行收款。2收客戶現(xiàn)金的，應(yīng)當(dāng)面點(diǎn)清，一律開具收款收據(jù)（

24、包括存折）以便對(duì)帳。(寶億和錦兆在鋼軟中直接打印收款收據(jù)。)開具的收據(jù)必須在備注欄內(nèi)注明“收到發(fā)票后此收據(jù)自動(dòng)失效”。3如果收支票、匯票、承兌匯票一定要查看清楚，特別是承兌匯票，出票人全稱、收款人全稱、背書人全稱與財(cái)務(wù)印章是否一致清楚，背書是否連續(xù)，是否按銀行規(guī)定辦理，否則退回不收。注：（收款人全稱與第一背書人全稱的印章須一致，如果背書人上寫明收款人全稱，則后面背書章全稱是要一致的。背書連續(xù)，是指轉(zhuǎn)讓匯票的背書人與受讓匯票的被背書人的簽章依次前后銜接）。公司規(guī)定商業(yè)銀行和聯(lián)合銀行的承兌匯票不收（總經(jīng)理特批的除外）。收進(jìn)的承兌匯票及時(shí)使用出去，與采購部、資金部聯(lián)系支付鋼廠或貼現(xiàn)等方法。4收到承兌

25、匯票，當(dāng)天輸入K3票據(jù)備查薄中，有利息的要輸入（月息*12=計(jì)息年）并結(jié)算出利息，利息開入銷貨單價(jià)的要在摘要中注明，無誤后審核單據(jù)。對(duì)于已收的利息要在票據(jù)備查薄備注中注明收到日期。寶億和錦兆直接錄入收款單并轉(zhuǎn)款即可，業(yè)務(wù)員應(yīng)將填寫完整的利息清單與應(yīng)收票據(jù)一并交至財(cái)務(wù)。5需要先提貨后結(jié)算的客戶，需及時(shí)和回單審核員聯(lián)系，便于及早回籠資金。6收進(jìn)的支票立即蓋上公司抬頭章，并在支票后面的附加信息欄蓋上不得轉(zhuǎn)讓章。7收到業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員填寫“客戶承兌匯票收息情況表”，利息開在單價(jià)內(nèi)一票結(jié)算的交銷售行政助理核對(duì)，利息不開在價(jià)格內(nèi)二票結(jié)算的，交程生娥登記收款（所貼利息要求在收到承兌匯票后30天內(nèi)收回，如有超過時(shí)

26、間，或特殊情況須打報(bào)告給財(cái)務(wù)部經(jīng)理，沒有報(bào)告財(cái)務(wù)部視業(yè)務(wù)經(jīng)辦人借款辦理）。8每天收到貨款應(yīng)及時(shí)交存銀行，查詢各存折貨款及時(shí)交進(jìn)帳。當(dāng)天的收款單根據(jù)款項(xiàng)內(nèi)容及不同銀行進(jìn)行登帳，輸入K3、鋼軟各帳套。寶億和錦兆在鋼軟中錄入收款單并在備注欄注明業(yè)務(wù)員姓名和及時(shí)完成轉(zhuǎn)款工作，合同有多余款需轉(zhuǎn)自由款再轉(zhuǎn)合同款。輸入后審核單據(jù)確保無誤，蓋上私章交給財(cái)務(wù)做賬。9當(dāng)天單據(jù)須當(dāng)天登記，如果客戶的貨款是電匯單傳真件，則根據(jù)電匯單金額輸入K3銀行帳及應(yīng)收單中打上？等電匯金額到帳時(shí)去掉？，寶億和錦兆賬套根據(jù)電匯單金額在鋼軟中錄入收款單，等電匯金額到賬后再收款確認(rèn)到賬，并結(jié)算出各銀行的余額，做到手工銀行帳與K3銀行帳、

27、鋼軟銀行賬正確一致。每星期理一次帳，理帳時(shí)，發(fā)現(xiàn)字跡不清或有說明的要寫清楚。輸好的原始憑證要蓋上私章，再交到財(cái)務(wù)做賬。10鋼軟系統(tǒng)內(nèi)定期檢查付款申請(qǐng)單情況、申請(qǐng)單付款完成情況、收付款單據(jù)本司銀行為空情況、采購、銷售自由款未轉(zhuǎn)合同款情況、合同多收付款未轉(zhuǎn)自由款等情況。（五）恪守蓋章工作流程，及時(shí)檢查核對(duì)應(yīng)收賬款，把好財(cái)務(wù)第一關(guān)。1、銷售方式等管理，具體詳見銷售管理制度第二章銷售方式的分類管理，銷售管理實(shí)施細(xì)則第二章現(xiàn)款業(yè)務(wù)、第三章賒銷業(yè)務(wù)、第四章銷售合同簽訂、第五章銷售提貨單操作規(guī)定等有關(guān)內(nèi)容。2、收到高開價(jià)格的客戶傭金提貨單，復(fù)印一份交銷售行政助理處，便于行政助理結(jié)算核對(duì)。3在收現(xiàn)款的情況下，

28、根據(jù)業(yè)務(wù)員鋼軟短消息，生成銷售合約。業(yè)務(wù)員據(jù)此打印銷售提單，開票員審核無誤后，收款并蓋章。4賒銷的情況下，業(yè)務(wù)人員根據(jù)賒銷金額大小，請(qǐng)示相應(yīng)的領(lǐng)導(dǎo)審批；經(jīng)批準(zhǔn)后，生成銷售合約，并據(jù)此打印銷售提單，開票員審核無誤后蓋章。5及時(shí)檢查核對(duì)應(yīng)收賬款，對(duì)長期掛著的應(yīng)收款要核實(shí)清楚并督促業(yè)務(wù)員催討，及時(shí)回籠貨款，提高公司資金周轉(zhuǎn)速度。6按規(guī)定制作應(yīng)收款匯總表、逾期匯總表、資金利息報(bào)表，具體詳見制表流程。（六）單據(jù)錄入等流程操作需按規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成、交接。（七）完成上級(jí)交辦的其他任務(wù)。補(bǔ)充說明: 1所有單據(jù)登記完后必需蓋私章，才可交給下一個(gè)財(cái)務(wù)。2集團(tuán)公司下屬分公司與子公司賬務(wù)處理，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人根據(jù)情況分配

29、安排。3駐外分公司人員做好倉儲(chǔ)庫存管理工作,具體操作詳見倉儲(chǔ)管理制度和倉儲(chǔ)管理實(shí)施細(xì)則,單據(jù)的交接與費(fèi)用證明等, 具體操作詳見采購部、倉儲(chǔ)部崗位職責(zé)及工作流程。4財(cái)務(wù)部人員應(yīng)積極配合各部門的工作，努力做到各個(gè)環(huán)節(jié)有效銜接。在工作中出現(xiàn)問題及時(shí)的進(jìn) 行反饋溝通，有效解決異議。工作期間要相互配合，相互理解，注重溝通,工作中出差錯(cuò)的，按照"誰出錯(cuò)，誰負(fù)責(zé)"的原則來追究責(zé)任，希望大家加強(qiáng)自身的責(zé)任感。5以上崗位職責(zé)及流程由部門負(fù)責(zé)人根據(jù)公司業(yè)務(wù)情況合理安排分配，工作人員需服從安排，并嚴(yán)格按崗位職責(zé)完成本職工作，做到工作條理化、流程化、錯(cuò)誤最少化、在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)完成工作，通過各崗位配

30、合，使部門成為高績效運(yùn)轉(zhuǎn)的團(tuán)隊(duì)。6以上崗位職責(zé)及工作流程，有些沒有包括或隨著公司不斷發(fā)展需要，崗位職責(zé)及工作流程由部門負(fù)責(zé)人安排或更新執(zhí)行。7各崗位工作人員嚴(yán)格按公司各管理規(guī)定認(rèn)真執(zhí)行與監(jiān)督相關(guān)部門的規(guī)范工作。8員工之間互相合作、互相配合，本著“客戶至上、服務(wù)第一”、工作有序、協(xié)調(diào)發(fā)展的原則，創(chuàng)寶億品牌、樹寶億精神！應(yīng)收款匯總表、逾期匯總表、資金利息報(bào)表制作流程一、應(yīng)收款匯總表（一）制作應(yīng)收款匯總表前，需確定出納是否將貨款全部交入銀行，是否全部錄入系統(tǒng)，是否將銷售自由款、合同多收款全部操作轉(zhuǎn)款（是否轉(zhuǎn)款可查看客戶應(yīng)收匯總表的數(shù)據(jù)）。如果沒做好，需讓其全部做好后，才可引出提單欠款明細(xì)表，否則引出

31、來的數(shù)據(jù)會(huì)不準(zhǔn)確。針對(duì)客戶已交現(xiàn)金或電匯等的貨款，有特殊原因，出納未能及時(shí)交入銀行或未能及時(shí)錄入系統(tǒng)，制作應(yīng)收款匯總表時(shí)，需將此客戶應(yīng)收款減少?？傊蛻粢迅兜呢浛睿y(tǒng)計(jì)時(shí)都需要沖減掉，需保證做好的應(yīng)收款匯總表準(zhǔn)確無誤。（二）首先設(shè)置查詢條件。先從鋼軟中的下拉菜單選項(xiàng)報(bào)表中的報(bào)表中心進(jìn)入，在報(bào)表名稱下的銷售管理這欄中找到提單欠款明細(xì)表。先把最左邊方框中的“當(dāng)天”改成“全部”。點(diǎn)擊“通用查詢”，選中“部門”，在右邊框中選中“不包含”，輸入“資金部”點(diǎn)擊添加條件，下面白框中就顯示出“部門不包含資金部”等。同樣方法輸入“部門不包含財(cái)務(wù)部”，“訂貨單位不包含上海錦兆”等非應(yīng)收款統(tǒng)計(jì)的條件，“訂貨日期”從

32、“XX年X月X日”且“提單差額<>0”，點(diǎn)擊查詢，然后點(diǎn)中快速查詢下拉框設(shè)置條件，點(diǎn)擊本地，保存條件（此設(shè)置一次可長期使用）。（三）引表。選擇鋼軟報(bào)表中心的提單欠款明細(xì)表，點(diǎn)擊快速查詢出來表格。點(diǎn)文件下拉菜單中的存入EXCEL，此時(shí)將表格存為桌面或指定文件夾中。（四）報(bào)表中心的提單欠款（未生成），此表也通過上面的第二條方法設(shè)置條件先存好。然后點(diǎn)擊快速查詢，將未生成提單的合同（意向）金額按照單位加入提單欠款明細(xì)表中的單位中。（五）應(yīng)收款匯總表按業(yè)務(wù)員分開小計(jì)、部門匯總（維護(hù)的應(yīng)收款需另計(jì)一行）、最后總計(jì)的原則制作。（六）通過上述二張表，提單欠款明細(xì)表和銷售提單（未生成），完成應(yīng)收賬款

33、的制作。（針對(duì)客戶多余的貨款，如果要統(tǒng)計(jì)，可按客戶應(yīng)收款匯總表中有銷售自由款、差額為正數(shù)的數(shù)據(jù)，根據(jù)業(yè)務(wù)員操作情況編制）。（七）應(yīng)收款匯總表每半個(gè)月制作一次（第一次在15號(hào)），第二次時(shí)間截止到次月3號(hào)（第二次在4號(hào)，出納轉(zhuǎn)款工作結(jié)束后，立即引提單欠款明細(xì)表，不然時(shí)間等長了，系納有其他數(shù)據(jù)錄入會(huì)不準(zhǔn)確），將做好的應(yīng)收款匯總表發(fā)給財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理及、物資公司董事長、總經(jīng)理、分管領(lǐng)導(dǎo)、各部門經(jīng)理、業(yè)務(wù)員查看核實(shí)收款，第二次的應(yīng)收匯總表在發(fā)布給業(yè)務(wù)員后，需給一天的時(shí)間讓業(yè)務(wù)經(jīng)辦人核對(duì)確認(rèn)，確認(rèn)后交銷售行政助理。二、應(yīng)收款逾期匯總表（一） 應(yīng)收款逾期匯總表，根據(jù)計(jì)劃收款表，按業(yè)務(wù)員分開小計(jì)、部門匯總（

34、根據(jù)相同客戶相同逾期天數(shù)的應(yīng)收款合計(jì)在一起）、最后總計(jì)的原則制作。每半個(gè)月制作一次（與應(yīng)收款匯總表時(shí)間一致，此表是應(yīng)收款匯總表的附件，能說明應(yīng)收逾期的時(shí)間，應(yīng)收賬款超過三個(gè)月未結(jié)算的需特別注明）。向第一大點(diǎn)第（七）條規(guī)定人員發(fā)布。（二） 計(jì)劃收款表是以業(yè)務(wù)員操作銷售意向、內(nèi)部銷售單據(jù)時(shí)所做的“收款計(jì)劃”取值，“收款計(jì)劃”如果沒做，此表不統(tǒng)計(jì)在內(nèi)。所以平時(shí)需督促生成合同權(quán)限操作人，操作生成合同時(shí)需查看收款計(jì)劃中業(yè)務(wù)員是否錄入計(jì)劃。（三） 出納操作銷售自由款轉(zhuǎn)合同款時(shí)，需將最先欠款的合同先轉(zhuǎn)，不然計(jì)劃收款表也會(huì)不淮確。 三、資金利息報(bào)表（）制作資金利息報(bào)表前，需確認(rèn)出納是否將貨款全部交入銀行，是否

35、全部錄入系統(tǒng)，是否將銷售自由款、合同多收款全部操作轉(zhuǎn)款（是否轉(zhuǎn)款可查看客戶應(yīng)收匯總表的數(shù)據(jù)）。如果沒做好，需讓其全部做好后，才可引出資金利息報(bào)表，否則引出來的數(shù)據(jù)會(huì)不準(zhǔn)確。針對(duì)客戶已交現(xiàn)金電或匯等的貨款，有特殊原因，出納未能及時(shí)交入銀行或未能及時(shí)錄入系統(tǒng)，制作資金利息報(bào)表時(shí)，需將此業(yè)務(wù)員的利息扣除（1、要注意收款時(shí)間與直正錄入系統(tǒng)的轉(zhuǎn)款時(shí)間差，將差額天數(shù)按規(guī)定計(jì)算利息扣除。2、此類貨款有可能會(huì)到次月3號(hào)后再錄入轉(zhuǎn)款，應(yīng)將差額天數(shù)按規(guī)定計(jì)算利息扣除）?？傊蛻粢迅兜呢浛?，統(tǒng)計(jì)時(shí)都需要沖減掉，需保證做好的資金利息報(bào)表準(zhǔn)確無誤。（三） 資金利息報(bào)表取值是業(yè)務(wù)員操作銷售意向、內(nèi)部銷售單據(jù)時(shí)，業(yè)務(wù)員錄入

36、利息起計(jì)日（利息起計(jì)天數(shù)需按績效管理規(guī)定應(yīng)收天數(shù)錄入），如果沒有錄入，是按意向簽訂時(shí)間（與單位帳物跟蹤表中合同日期相同，意向一旦開出未生成合同，也是計(jì)算利息，后錄入利息起計(jì)日，則以利息起計(jì)日開始計(jì)算利息）取值開始計(jì)算。收款錄入后當(dāng)天轉(zhuǎn)款（是取轉(zhuǎn)款操作時(shí)間）。所以平時(shí)需督促生成合同權(quán)限操作人，操作生成合同時(shí)需查看利息起計(jì)日中業(yè)務(wù)員是否按規(guī)定天數(shù)錄入。（四） 引表。需注意以上兩點(diǎn)情況外，還需注意利息起計(jì)天數(shù)的正確性。資金利息報(bào)表時(shí)間從本月4號(hào)到次月3號(hào)為一個(gè)月的時(shí)間。（五） 引表前請(qǐng)咨詢銷售行政助理，利息計(jì)起日是否核對(duì)正確，出納的收款、轉(zhuǎn)款工作是否完成。（六） 做好的資金利息報(bào)表，經(jīng)銷售行政助理核

37、實(shí)后，交人事部經(jīng)理。（七） 出納錄入貨款或轉(zhuǎn)款在次月3號(hào)前需全部操作完畢。財(cái)務(wù)流程目   錄一、出納崗工作流程3-5二、銷售費(fèi)用崗工作流程5-8三、管理費(fèi)用崗工作流程.9-12四、固定資產(chǎn)崗工作流程.12-15五、材料審核崗工作流程.16-20六、成本核算崗工作流程.20-24七、銷售核算崗工作流程24-26八、工資福利崗工作流程26-31九、稅務(wù)崗工作流程.31-33十、內(nèi)部審計(jì)崗工作流程.34-38十一、主管崗工作流程.39-41一、出納崗工作流程（一）現(xiàn)金收付1、收現(xiàn)根據(jù)會(huì)計(jì)崗開具的收據(jù)（銷售會(huì)計(jì)開具的發(fā)票）收款檢查收據(jù)開具的金額正確、大小寫一致、有經(jīng)手人簽名在收據(jù)（發(fā)票）上簽

38、字并加蓋財(cái)務(wù)結(jié)算章將收據(jù)第聯(lián)（或發(fā)票聯(lián)）給交款人憑記賬聯(lián)登記現(xiàn)金流水賬登記票據(jù)傳遞登記本將記賬聯(lián)連同票據(jù)登記本傳相應(yīng)崗位簽收制證         工資及固定資產(chǎn)崗（水電費(fèi)、代收款項(xiàng)）            管理費(fèi)用崗（其他應(yīng)收款）            銷售核算崗（貨款）            成本核算崗（加工費(fèi)、材料款）注：（1）原則上只有收到現(xiàn)金才能開具收據(jù)，在收到銀行存款

39、或下賬時(shí)需開具收據(jù)的，核實(shí)收據(jù)上已寫有“轉(zhuǎn)賬”字樣，后加蓋“轉(zhuǎn)賬”圖章和財(cái)務(wù)結(jié)算章，并登記票據(jù)傳遞登記本后傳給相應(yīng)會(huì)計(jì)崗位。  （2）隨工資發(fā)放時(shí)代收代扣的款項(xiàng)，由工資及固定資產(chǎn)崗開具收據(jù)，可以沒有交款人簽字。2、付現(xiàn)（1）費(fèi)用報(bào)銷審核各會(huì)計(jì)崗傳來的現(xiàn)金付款憑證金額與原始憑證一致檢查并督促領(lǐng)款人簽名據(jù)記賬憑證金額付款在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”圖章登記現(xiàn)金流水賬將記賬憑證及時(shí)傳主管崗復(fù)核（2）人工費(fèi)、福利費(fèi)發(fā)放憑人力資源部開具的支出證明單付款（包括車間工資差額、需以現(xiàn)金形式發(fā)放的兌現(xiàn)、獎(jiǎng)金等款項(xiàng)）在支出證明單上加蓋“現(xiàn)金付訖”圖章登記現(xiàn)金流水賬登記票據(jù)傳遞登記本將支出證明單連同票據(jù)傳

40、遞登記本傳工資福利崗簽收制證3、現(xiàn)金存取及保管每天上午按用款計(jì)劃開具現(xiàn)金支票（或憑建行存折）提取現(xiàn)金安全妥善保管現(xiàn)金、準(zhǔn)確支付現(xiàn)金及時(shí)盤點(diǎn)現(xiàn)金下午3：30視庫存現(xiàn)金余額送存銀行注：（1）下午下班后，現(xiàn)金庫存應(yīng)在限額內(nèi)。（2）從銀行提取現(xiàn)金以及將現(xiàn)金送存銀行時(shí)都須通知保安人員隨從，注意保密，確保資金安全。4、管理現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)，并及時(shí)與微機(jī)賬核對(duì)余額。（二）銀行存款收付   1、銀收（1）收貨款整理銷售會(huì)計(jì)傳來支票、匯票核查和補(bǔ)填進(jìn)賬單上午上班時(shí)交主管崗背書送交司機(jī)進(jìn)賬及取回單整理從銀行拿回的回款單據(jù)將第一聯(lián)與回執(zhí)粘貼在一起在微機(jī)中編制回款登記表并共享打印將回款登記表連同回款

41、單傳銷售會(huì)計(jì)（2）其他項(xiàng)目收款收到除貨款以外項(xiàng)目的支票、匯票填寫進(jìn)賬單進(jìn)賬回單登記票據(jù)傳遞登記本相關(guān)崗位（3）貸款收到銀行貸款上賬回單登記票據(jù)傳遞登記本傳管理費(fèi)用崗位2、銀付（1）日常性業(yè)務(wù)款項(xiàng)根據(jù)付款審批單（計(jì)劃內(nèi)費(fèi)用經(jīng)相關(guān)崗位審核，計(jì)劃內(nèi)10萬元以上或計(jì)劃外費(fèi)用經(jīng)財(cái)務(wù)部長或財(cái)務(wù)總監(jiān)審核）審核調(diào)節(jié)表中無該部門前期未報(bào)賬款項(xiàng)開具支票（匯票、電匯）登記支票使用登記本將支票、匯票存根粘貼到付款審批單上（無存根的注明支票號(hào)及銀行名稱）加蓋“轉(zhuǎn)賬”圖章登記單據(jù)傳遞登記本傳相關(guān)崗位制證                

42、60;     材料核算崗（材料采購）                成本核算崗（外協(xié)加工、車間質(zhì)保費(fèi)用）                    管理費(fèi)用崗（管理部門用款）                    銷售費(fèi)用崗（銷售部門用款）       

43、60;           工資福利崗（工資兌現(xiàn)、福利）及固定資產(chǎn)崗（GMP部門費(fèi)用、固定資產(chǎn)購建）注：（1）開出的支票應(yīng)填寫完整，禁止簽發(fā)空白金額、空白收款單位的支票。  （2）開出的支票（匯票、電匯）收款單位名稱應(yīng)與合同、發(fā)票一致。  （3）有前期未報(bào)賬款項(xiàng)的個(gè)人及所在部門，一律不辦理付款業(yè)務(wù)。（2）打卡工資根據(jù)工資崗位開具的付款審批單（經(jīng)財(cái)務(wù)部長簽字）開具支票填寫進(jìn)賬單連同工資盤交司機(jī)送南湖建行登記支票使用登記本將支票存根粘貼到付款審批單上加蓋“轉(zhuǎn)賬”圖章登記單據(jù)傳遞登記本工資福利崗注：（1）每月根據(jù)工資發(fā)放時(shí)間提前2

44、天將工資所需款調(diào)入南湖建行，并按時(shí)從工行將工資款劃入首義招行。（2）打卡工資的支票須于工資發(fā)放日前1天連同工資盤送達(dá)銀行。（3）業(yè)務(wù)員兌現(xiàn)憑銷售會(huì)計(jì)傳來的付款審批單（經(jīng)財(cái)務(wù)部長簽字）開具支票填寫進(jìn)賬單交司機(jī)送銀行倒進(jìn)賬登記支票使用登記本將支票存根粘貼到付款審批單上加蓋“轉(zhuǎn)賬”圖章登記單據(jù)傳遞登記本工資福利崗（4）還貸及銀行結(jié)算收到銀行貸款還款憑證及手續(xù)費(fèi)結(jié)算憑證登記單據(jù)傳遞登記本傳管理費(fèi)用崗（5）交稅完稅   收到稅務(wù)崗位傳來的稅票（附付款審批單）填寫劃款行銀行賬號(hào)及進(jìn)單 進(jìn)稅卡   憑稅務(wù)崗填寫的付款審批開具支票填寫進(jìn)賬單      

45、60;   交司機(jī)送銀行進(jìn)賬憑回單及支票存根登記支票使用登記本傳稅務(wù)崗位編制憑證從稅卡交稅   收到稅務(wù)崗傳來的完稅票和稅卡劃款憑條登記支票使用登記本傳稅務(wù)崗位編制憑證（6）及時(shí)將各銀行對(duì)賬單交內(nèi)審崗編制銀行調(diào)節(jié)表，對(duì)調(diào)節(jié)表上掛賬及時(shí)進(jìn)行清理和查詢，責(zé)成相關(guān)崗位進(jìn)行下賬處理。3、根據(jù)銀行收付情況統(tǒng)計(jì)各銀行資金余額，隨時(shí)掌握各銀行存款余額，避免空頭。4、熟練掌握公司各銀行戶頭（單位名稱、開戶銀行名稱、銀行賬號(hào)）。（三）工作要求1、    熟悉公司各類財(cái)務(wù)管理制度。2、    了解財(cái)務(wù)部各崗位工作內(nèi)容，做好與各崗位的銜接工作。3、

46、60;  準(zhǔn)確收付現(xiàn)金，妥善保管現(xiàn)金及有價(jià)證券，保證資金安全。4、    堅(jiān)持每天盤點(diǎn)現(xiàn)金，及時(shí)核對(duì)現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)。5、    隨時(shí)掌握各銀行戶頭余額，禁止簽發(fā)空頭支票。6、    樹立良好的窗口形象。二、銷售費(fèi)用崗工作流程（一）部門日常費(fèi)用審核原始憑證完整、合法、金額正確審核并更正原始憑證按規(guī)范粘貼和折疊審核審批手續(xù)是否完備審核部門費(fèi)用支出進(jìn)度（如超計(jì)劃額度，可拒絕報(bào)銷）編制記賬憑證借：營業(yè)費(fèi)用相關(guān)明細(xì)科目（部門專項(xiàng)）貸：現(xiàn)金/銀行存款/其他應(yīng)收款   涉及現(xiàn)金的憑證傳出納崗，不涉及現(xiàn)金的憑證傳主管崗復(fù)

47、核注：（1）非工資性費(fèi)用支出原則上須取得稅務(wù)局監(jiān)制的發(fā)票或收據(jù)，填寫規(guī)范，大小寫一致，無涂改痕跡，增值稅票須嚴(yán)格遵守填寫規(guī)范。  （2）保證憑證及附件左上角整齊，附件長寬折疊以記賬憑證大小為度，不能帶有訂書釘。  （3）費(fèi)用審核依據(jù)2001年費(fèi)用控制辦法、差旅費(fèi)開支范圍及標(biāo)準(zhǔn)、通訊費(fèi)管理辦法等，其要點(diǎn)有：計(jì)劃額度內(nèi)費(fèi)用須經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)部長審批；計(jì)劃外費(fèi)用須有總經(jīng)理批示的報(bào)告；市內(nèi)交通費(fèi)、通訊費(fèi)須經(jīng)總經(jīng)辦登記；固定資產(chǎn)須經(jīng)行政事務(wù)部登記；差旅費(fèi)須附審批后的行程安排表，招待費(fèi)須附經(jīng)審批的招待費(fèi)用明細(xì)表。  （4）準(zhǔn)確使用明細(xì)科目（見科目表），正確選取專項(xiàng)

48、。  （5）報(bào)銷人有前期欠款時(shí)，報(bào)銷費(fèi)用一律先沖抵欠款，在編制憑證時(shí)須附管理費(fèi)用崗開具的還款收據(jù)。  （6）支取現(xiàn)金的憑證編制完畢，若遇出納無現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)暫時(shí)保存記賬憑證，待出納取回現(xiàn)金時(shí)通知領(lǐng)款。（二）辦事處費(fèi)用1、日常費(fèi)用審核原始憑證完整、合法、金額正確審核原始憑證粘貼規(guī)范審核審批手續(xù)是否完備編制記賬憑證借：營業(yè)費(fèi)用相關(guān)明細(xì)科目（部門專項(xiàng)）貸：現(xiàn)金/銀行存款/其他應(yīng)收款   涉及現(xiàn)金的憑證傳出納崗，不涉及現(xiàn)金的憑證傳主管崗復(fù)核2、購置固定資產(chǎn)審核是否附申請(qǐng)報(bào)告審核發(fā)票合法審核是否有行政事務(wù)部開具的固定資產(chǎn)調(diào)撥單審核審批手續(xù)是否完備編制記賬憑證借：固定資產(chǎn)相關(guān)明細(xì)

49、科目貸：現(xiàn)金         傳出納崗注：（1）辦事處購置生活、辦公用品，使用年限超過一年且單位價(jià)值在1000元以上，須到行政事務(wù)部辦理固定資產(chǎn)登記手續(xù)。（2）記賬憑證摘要欄須注明固定資產(chǎn)名稱、辦事處。3、房租、倉租審核是否附租賃合同審核是否附合法收據(jù)審核簽字手續(xù)是否完備編制記賬憑證借：營業(yè)費(fèi)用房租倉租區(qū)域房租（部門專項(xiàng)）  貸：現(xiàn)金         傳出納崗4、運(yùn)費(fèi)審核運(yùn)輸發(fā)票合法，金額正確審核無抵扣聯(lián)、且運(yùn)費(fèi)金額超出100元以上運(yùn)輸發(fā)票附在同一張支出證明單上（以別針或回形夾住，無需粘貼和復(fù)?。徍藢徟?/p>

50、手續(xù)是否完備編制記賬憑證借：營業(yè)費(fèi)用運(yùn)費(fèi)市外運(yùn)費(fèi)市內(nèi)運(yùn)費(fèi) （部門專項(xiàng)）  應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅貸：現(xiàn)金         傳出納崗注：（1）計(jì)算抵扣金額以運(yùn)費(fèi)金額作為基數(shù)，不包括包裝費(fèi)、裝卸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、力資費(fèi)等附加費(fèi)。  （2）抵扣聯(lián)或準(zhǔn)予抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的運(yùn)輸發(fā)票上須標(biāo)注憑證號(hào)和抵扣金額。5、途損審核途損合法依據(jù)、途損報(bào)告審核簽字手續(xù)完整編制記賬憑證借：營業(yè)費(fèi)用途損（專項(xiàng)）  貸：應(yīng)收賬款注：（1）途損須取得客戶單位或運(yùn)輸單位出具的有效證明。  （2）途損報(bào)告須經(jīng)辦事處主任、銷售部長、分管領(lǐng)導(dǎo)簽字，財(cái)務(wù)部長審批。&#

51、160; （3）途損金額直接開具收據(jù)沖減對(duì)應(yīng)客戶應(yīng)收賬款，不允許提取現(xiàn)金，賬務(wù)處理上可以“現(xiàn)金”科目過渡。6、高開沖紅審核是否附高開沖紅表審核是否附合法收據(jù)審核是否有銷售會(huì)計(jì)審核簽名審核審批手續(xù)是否完備編制記賬付款憑證借：營業(yè)費(fèi)用高開沖紅       貸：銀行存款現(xiàn)金     傳出納崗注：（1）沖紅、返利原則上須以銀行存款支付給客戶單位，或抵減客戶單位應(yīng)收賬款，確需以現(xiàn)金支付，須經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并在支出證明單上注有“現(xiàn)金”字樣。  （2）以沖紅、返利抵減客戶單位應(yīng)收賬款，須由銷售核算崗開具收據(jù)，由于業(yè)務(wù)系統(tǒng)核算需要，應(yīng)收賬款與沖紅、返

52、利分開核算，以現(xiàn)金科目相聯(lián)系。7、返利審核是否附協(xié)議審核是否附合法收據(jù)審核是否有銷售會(huì)計(jì)審核簽名審核審批手續(xù)是否完備編制記賬憑證借：營業(yè)費(fèi)用宣傳費(fèi)現(xiàn)款返利品種返利年終返利（部門專項(xiàng)）    貸：銀行存款現(xiàn)金     傳出納崗8、贊助費(fèi)審核是否附申請(qǐng)報(bào)告審核是否附合法收據(jù)審核審批手續(xù)是否完備編制記賬憑證借：營業(yè)費(fèi)用宣傳費(fèi)贊助費(fèi)（部門專項(xiàng)）    貸：銀行存款現(xiàn)金     傳出納崗  注：（1）辦事處費(fèi)用報(bào)銷，原始憑證須分類規(guī)范粘貼。    （2）各項(xiàng)非工資性費(fèi)用支出原則上須取得合法原始憑

53、證，如不能取得合法原始憑證一律按20%代扣個(gè)人所得稅。    （3）審核具體依據(jù)2001年費(fèi)用控制辦法、差旅費(fèi)開支范圍及標(biāo)準(zhǔn)、通訊費(fèi)管理辦法、2001年銷售政策等。    （4）報(bào)銷人有前期欠款時(shí)，報(bào)銷費(fèi)用一律先沖抵欠款，由管理費(fèi)用崗開具還款收據(jù)。    （5）以貨款沖抵返利款時(shí)，以銷售會(huì)計(jì)審核金額記費(fèi)用，以對(duì)方開具收據(jù)金額記應(yīng)收賬款，差額由經(jīng)辦人補(bǔ)足。（三）廣告費(fèi)用1、審核月度資金計(jì)劃每月28日根據(jù)預(yù)付賬款、策劃部廣告投入付款計(jì)劃及廣告合同的執(zhí)行情況 審核策劃部下月資金使用計(jì)劃匯總資金計(jì)劃報(bào)財(cái)務(wù)部長審批2、審核付款（1）根據(jù)月度資金

54、計(jì)劃核查付款項(xiàng)目審核廣告合同、發(fā)票、照片等審核“付款審批單”審批手續(xù)是否完備登記資金計(jì)劃出納崗付款（2）簽收出納崗傳來的“付款審批單”及銀行付款憑證等編制記賬憑證借：預(yù)付賬款  貸：銀行存款 在相應(yīng)的廣告合同上登記付款金額、日期及憑證編號(hào)傳主管崗復(fù)核注：（1）首次付款時(shí)，需留存一份合同復(fù)印件。  （2）付款金額計(jì)劃內(nèi)10萬元以下的，直接傳出納崗付款，計(jì)劃內(nèi)10萬元以上或計(jì)劃外款項(xiàng)須經(jīng)財(cái)務(wù)部長或財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)。  （3） 支付廣告款時(shí)須憑發(fā)票，并審核第（4）項(xiàng)下列附件后方右辦理，即編制憑證，除發(fā)票開出有困難的預(yù)付款除外。  （4）媒體廣告須審核發(fā)票、報(bào)樣及監(jiān)

55、播單等；戶外廣告（車體、墻體、廣告牌等）須審核發(fā)票照片等；宣傳品、禮品須審核發(fā)票、入庫單等。   3、費(fèi)用報(bào)賬（1）媒體及宣傳品審核策劃部相關(guān)崗位傳來的發(fā)票（媒體廣告）審核策劃部相關(guān)崗位傳來的發(fā)票附收料單（宣傳品）審核審批手續(xù)是否完備對(duì)照合同進(jìn)行編制記賬憑證借：營業(yè)費(fèi)用媒體宣傳品（部門專項(xiàng)）        貸：預(yù)付賬款         在合同上登記發(fā)票金額、收受日期及憑證編號(hào)分品種登記手工賬傳主管崗審核注：（1）根據(jù)預(yù)付賬款余額及合同執(zhí)行情況及時(shí)督促策劃部報(bào)賬，每月與策劃部相關(guān)崗位核對(duì)各客戶賬簿余額。 &

56、#160;         （2）媒體廣告包括電臺(tái)、報(bào)紙、車體、墻體、廣告牌、條幅等；宣傳品包括宣傳品、禮品的設(shè)計(jì)、制作、發(fā)送等費(fèi)用。  （3）收到發(fā)票時(shí)與策劃部相關(guān)崗位一同確認(rèn)廣告費(fèi)用歸屬辦事處，不能明確分配到辦事處及企業(yè)形象宣傳廣告歸入策劃部，以便于投入產(chǎn)出分析。  （4）收到發(fā)票時(shí)與策劃部相關(guān)崗位一同確認(rèn)廣告費(fèi)用歸屬何產(chǎn)品品種，不能明確分配到具體品種及企業(yè)形象宣傳廣告單列，并登記手工賬，以便于投入產(chǎn)出分析。  （5）宣傳品入庫時(shí)費(fèi)用全額計(jì)入策劃部，部門或辦事處領(lǐng)用時(shí)沖減策劃部費(fèi)用。（2）宣傳品發(fā)出審核宣傳品倉庫明細(xì)賬審

57、核倉庫傳來的當(dāng)月宣傳品領(lǐng)用匯總表和領(lǐng)料單編制記賬憑證借：營業(yè)費(fèi)用廣告費(fèi)用宣傳品（部門專項(xiàng)）          招待費(fèi)（部門專項(xiàng)）  管理費(fèi)用招待（部門專項(xiàng)）  貸：營業(yè)費(fèi)用宣傳品（策劃部） 紅字金額   傳主管崗復(fù)核（3）推廣會(huì)審核推廣會(huì)申請(qǐng)報(bào)告及照片等相關(guān)材料審核原始憑證完整、合法性審核審批手續(xù)是否完備編制記賬憑證借：營業(yè)費(fèi)用推廣會(huì)（部門專項(xiàng)）           貸：現(xiàn)金/其他應(yīng)收款     分品種登記手工賬涉及現(xiàn)金的憑證傳出納崗，不涉及現(xiàn)金的憑證傳主管崗復(fù)核注：（1）審核推廣會(huì)費(fèi)用時(shí)，應(yīng)查詢是否為辦事處借款支出，若為借款，則通知管理費(fèi)用崗開具還款收據(jù)，沖抵欠款。（四）管理性工作1、每月10日根據(jù)部門費(fèi)用計(jì)劃額度出具費(fèi)用通報(bào)，并提請(qǐng)超支或有超支跡象的部門注意。2、每季度結(jié)束后15天出具費(fèi)用分析報(bào)告，能為公司費(fèi)用管理控制提出合理化建議。3、每季度結(jié)束后15天出具產(chǎn)品投入產(chǎn)出分析報(bào)告。4、每季度提供需監(jiān)測(cè)的廣告明細(xì)5、積極參與公司廣告招標(biāo)和對(duì)廣告價(jià)格檢查。6、加強(qiáng)對(duì)預(yù)付賬款的管理，勤于督