XXXXXX大學(xué)學(xué)校學(xué)院單位物資設(shè)備采購及基建修繕工程審計暫行辦法

1、xxxxxx物資設(shè)備采購及基建修繕工程審計暫行辦法為進一步加強我院物資設(shè)備采購工作及基建修繕工程的 監(jiān)督管理，規(guī)范物資設(shè)備采購行為，保證采購質(zhì)量，控制采 購成本，提高資金的使用效益，加強廉政建設(shè)，根據(jù)教育系 統(tǒng)內(nèi)部審計工作規(guī)定、內(nèi)部審計基本準(zhǔn)則及xxxxxx 招標(biāo)采購管理辦法等相關(guān)規(guī)定，制定本辦法。一、物資設(shè)備采購審計（一）屬政府采購范圍經(jīng)政府采購部門批準(zhǔn)自行采購和 不屬于政府采購范圍經(jīng)xxxxxx資產(chǎn)管理部門批準(zhǔn)采購部門 自行采購的物資設(shè)備，按本規(guī)定執(zhí)行。（二）單項或批量一次性采購金額在10000元（含10000 元）以上的各種消耗性物資（含教材、圖書）、辦公家具及 教學(xué)、科研、行政管理、后

2、勤服務(wù)的各類設(shè)備和儀器等，均 須審計后實施采購。任何單位不得將必須接受審計的項目化 整為零或者以其他任何方式規(guī)避審計。（三）物資設(shè)備釆購實行事前審計，事后送審的，一律 不受理。（四）采購部門應(yīng)正確對待審計，積極主動配合，向?qū)?計部門提供完備的送審資料，包括：（1）項目申請、擬采 購項目的批準(zhǔn)文件（領(lǐng)導(dǎo)批示、會議紀(jì)要、資產(chǎn)管理部門的 意見及相關(guān)手續(xù)）；（2）擬購物資設(shè)備的具體品牌、規(guī)格 （型號）、產(chǎn)地等相關(guān)資料；（3）詢價資料：采購部門應(yīng) 本著“貨比三家、優(yōu)質(zhì)優(yōu)價、勤儉節(jié)約”的原則，對多家供 應(yīng)商進行比較與考核，并提供不少于3家的供應(yīng)商報價單， 報價單須列明供貨商聯(lián)系電話、地址并加蓋供應(yīng)商公章；

3、若 所采購項目由于其復(fù)雜性和專門性，只能從某一特定的供應(yīng) 商處獲得的，須有不少于2人詢價人的簽字證明。（五）審計部門收到送審材料后，對采購項目的合規(guī)性、 經(jīng)濟性、效益性進行審計。審計內(nèi)容包括：（一）采購項目 的立項是否按照xxxxxx相關(guān)規(guī)定獲得授權(quán)和批準(zhǔn)；（二） 采購程序是否公開、公平、公正；（三）采購價格是否合理。（六）審計部門審計結(jié)果征求采購部門意見后，出具正 式審計意見。二、基建、修繕工程審計（一）基建、修繕工程是指各類房屋、建筑、土木工程、 設(shè)備安裝、管線設(shè)施、室內(nèi)外建筑裝飾等新建、擴建、改建 等項目。各種資金來源的基建修繕工程項目均應(yīng)按規(guī)定申報 和審批，取得必須的符合規(guī)定的許可證明

4、。（二）基建、修繕工程項目預(yù)（概）算經(jīng)費在人民幣30 萬元以上或國撥資金的大型工程項目審計，除有特別規(guī)定 外，由xxxxxx委托具備資質(zhì)的社會審計組織進行審計，委 托費用按財政部基本建設(shè)財務(wù)管理若干規(guī)定列入建設(shè)成 本；人民幣10000元以上30萬元以下的項目，送xxxxxx審 計部門審計；人民幣10000元以下的項目，由基建處、計財 處負責(zé)審核，不需報送審計。（三）基建、修繕工程實行事前審預(yù)算、事后審結(jié)（決） 算的審計方式，相關(guān)職能部門應(yīng)積極配合審計工作。（四）基建修繕工程項目送審計時，務(wù)必提供項目申請、 批準(zhǔn)文件、工程預(yù)算書、結(jié)算書、工程圖紙、工程簽證、驗 收報告、合同書等相關(guān)文件。屬招標(biāo)范

5、圍內(nèi)的，還包括招標(biāo) 的相關(guān)資料。凡按規(guī)定應(yīng)當(dāng)招標(biāo)而沒有進行招標(biāo)的工程項 目，審計部門不予審計。（五）建設(shè)部門應(yīng)積極配合審計工作，做好工程現(xiàn)場監(jiān) 督，嚴(yán)把工程質(zhì)量關(guān)，防止施工方以次充好、高估冒算，嚴(yán) 格現(xiàn)場簽證。工程決算時，驗收方要認真對照工程結(jié)算書， 核實工程量，檢查所用材料是否符合合同要求等，并簽字認 可，以保證送審材料真實、準(zhǔn)確。（六）工程施工中發(fā)生的變更簽證，必須嚴(yán)格按規(guī)定履 行變更手續(xù)，由建設(shè)方寫出情況說明，報xxxxxx基建管理 部門批準(zhǔn)，并按xxxxxx財務(wù)管理辦法中規(guī)定的資金審批 權(quán)限辦理審批手續(xù)。對超出職權(quán)范圍未經(jīng)批準(zhǔn)的變更簽證， 審計部門不予審計。（七）基建工程竣工驗收后30天內(nèi)必須送審，修繕、維 修工程驗收后15天內(nèi)結(jié)（決）算送審，特殊情況報分管領(lǐng) 導(dǎo)批準(zhǔn)后，視實際情況可以適當(dāng)后延。（a）審計部門在收到送審材料后，實施審計，并就審 計結(jié)果征求施工方與建設(shè)部門意見后，出具審計意見，工程 款須經(jīng)審計后方可支付。三、附則（一）違反本規(guī)定，未經(jīng)審計采購的物資設(shè)備和實施的 基建修繕工程項目，財務(wù)部門不予報銷經(jīng)費和