會(huì)計(jì)電算化軟件操作(d

1、2011 年全國(guó)通用會(huì)計(jì)從業(yè)資格考試第五章會(huì)計(jì)軟件操作第一節(jié)電算化會(huì)計(jì)核算基本流程電算化會(huì)計(jì)核算流程與手工會(huì)計(jì)核算流程基本相同 ，但核算流程中各環(huán)節(jié)的工作內(nèi)容有很大差別。一、編制記賬憑證三種方式：1. 手工 編制完成記賬憑證后錄入計(jì)算機(jī)。2. 根據(jù)原始憑證 直接在計(jì)算機(jī)上編制記賬憑證。 采用這種方式應(yīng)當(dāng)在記賬前打印出會(huì)計(jì)憑證并由經(jīng)辦人簽章。3. 由賬務(wù)處理模塊外的其他 業(yè)務(wù)子系統(tǒng) 生成會(huì)計(jì)憑證數(shù)據(jù)。 采用這種方式應(yīng)當(dāng)在記賬前打印出會(huì)計(jì)憑證并由經(jīng)辦人簽章。二、憑證審核具有審核權(quán)限的會(huì)計(jì)人員審核已由他人輸入計(jì)算機(jī)的會(huì)計(jì)憑證。三、記賬特點(diǎn)：1. 記賬是一個(gè)功能按鍵。按下該功能鍵后，將由計(jì)算機(jī)自動(dòng)完成

2、 相關(guān)的賬簿登記。2.同時(shí)登記 總賬、明細(xì)賬和日記賬。3. 各種會(huì)計(jì)賬簿的數(shù)據(jù)都來(lái)源于 記賬憑證數(shù)據(jù) ，記賬只是“數(shù)據(jù)搬家”， 不產(chǎn)生新的會(huì)計(jì)核算數(shù)據(jù)。四、結(jié)賬和編制會(huì)計(jì)報(bào)表第二節(jié)賬務(wù)處理模塊基本操作用友通 10.2=T3 （數(shù)據(jù)支持軟件：MSDE2000）一、系統(tǒng)初始化（一）系統(tǒng)管理系統(tǒng)管理員1. 設(shè)置操作員及權(quán)限2. 建立賬套3. 設(shè)置會(huì)計(jì)期間4. 設(shè)置記賬本位幣（二）用友通賬套主管5. 設(shè)置會(huì)計(jì)科目6. 錄入科目初始數(shù)據(jù)7. 設(shè)置輔助核算項(xiàng)目8. 設(shè)置外幣幣種及匯率9. 設(shè)置憑證類別二、系統(tǒng)管理模塊系統(tǒng)管理模塊的主要功能是對(duì)軟件的各個(gè)子系統(tǒng)進(jìn)行統(tǒng)一的管理和數(shù)據(jù)維護(hù)。（一）賬套管理系統(tǒng)最多

3、可以建立999 套賬 。賬套管理包括賬套的建立、修改、引入和輸出修改：只有賬套主管有此權(quán)限。（二）年度賬管理- 賬套主管在軟件中，用戶不僅可以建立多個(gè)賬套而且每個(gè)賬套中還可以存放不同年度等。的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)。年度賬管理包括年度賬的（三）操作員及其權(quán)限管理建立、清空、引入、輸出和結(jié)轉(zhuǎn)上年數(shù)據(jù)等。- 兩領(lǐng)導(dǎo)都有（但小領(lǐng)導(dǎo)的權(quán)限受制于大領(lǐng)導(dǎo)）設(shè)置操作員操作員權(quán)限分配三、系統(tǒng)管理模塊初始化系統(tǒng)允許以 兩種身份 注冊(cè)進(jìn)入系統(tǒng)管理：一是以 系統(tǒng)管理員（Admin ）的身份，二是以 賬套主管 的身份。系統(tǒng)管理員負(fù)責(zé)整個(gè)系統(tǒng)的總體控制和維護(hù)工作，可以管該系統(tǒng)中所有的賬套。以系統(tǒng)管理員身份注冊(cè)進(jìn)入后，可以進(jìn)行賬套的建

4、立、引入和輸出，設(shè)置 操作員和賬套主管 ，設(shè)置和修改操作員的密碼及其權(quán)限等。賬套主管負(fù)責(zé)所選賬套的維護(hù)工作。主要包括對(duì)所選賬套進(jìn)行修改 、對(duì)年度賬 進(jìn)行管理（包括創(chuàng)建、清空、引入、輸出以各子系統(tǒng)的年末結(jié)轉(zhuǎn)、年度賬 賬套的數(shù)據(jù)備份） ，以及該賬套操員權(quán)限的設(shè)置等。操作流程：?jiǎn)?dòng)和注冊(cè)系統(tǒng)管理設(shè)置操作員建立賬套設(shè)置操作員權(quán)限（一）啟動(dòng)系統(tǒng)管理。系統(tǒng)管理模塊啟動(dòng)。（二）注冊(cè)系統(tǒng)管理1. 系統(tǒng)注冊(cè) - 系統(tǒng)管理員（ Admin）的身份2. 權(quán)限操作員操作員管理功能由系統(tǒng)管理員和賬套主管操作員管理包括兩個(gè)方面，一是操作人員【例 5-2 】增加操作員調(diào)用， 一般操作人員無(wú)權(quán)使用該項(xiàng)功能。增加與刪除 ，二是

5、操作人員分工和權(quán)限控制。編號(hào) :101 ；姓名 : 趙玨口令： 888編號(hào) :102 ；姓名 : 劉丁口令： 888提示 ：操作員編號(hào)在系統(tǒng)中必須惟一，即使是不同的賬套，操作員編號(hào)也不能重復(fù)。所設(shè)置的操作人員的姓名，必須輸入。所設(shè)置的 操作員一旦被引用 ，便不能被修改和刪除 （如該操作人員進(jìn)入系統(tǒng)并制填了憑證）。操作員進(jìn)行系統(tǒng)登錄時(shí)使用的口令， 系統(tǒng)管理員可以給每一個(gè)操作員設(shè)置一個(gè) 初始口令，操作員使用系統(tǒng)時(shí)能夠 自己修改 操作口令。（三）建立賬套1. 設(shè)置賬套信息。【例 5-3 】賬套號(hào)： 888 賬套號(hào)為 3 位， 賬套號(hào)惟一，且必須輸入。賬套名稱：北京正?？萍加邢挢?zé)任公司賬套路徑：（默認(rèn)

6、）啟用會(huì)計(jì)期： 2011 年 1 月 啟用會(huì)計(jì)期應(yīng)在第一次初始設(shè)置時(shí)確定，一般情況下，軟件默認(rèn)為計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的時(shí)間， 調(diào)整正確設(shè)定后將不能更改 。會(huì)計(jì)期間：會(huì)計(jì)期間是指確定會(huì)計(jì)月份的起始日期和結(jié)賬日期?！締芜x題】賬務(wù)系統(tǒng)中賬套號(hào)設(shè)置的最重要的要求是（）。A. 只能用兩位數(shù)字B. 賬套號(hào)不能重復(fù)C. 只能用兩位字符D. 可以任意設(shè)置 答疑編號(hào)1626050101正確答案B2. 設(shè)置單位信息?！纠?5-4 】單位名稱：北京正?？萍加邢挢?zé)任公司單位簡(jiǎn)稱：正?？萍紗挝坏刂罚罕本┦泻５韰^(qū)知春路1 號(hào)稅號(hào)： 1101087817359773. 確定核算類型?！纠?5-5 】本位幣代碼： RMB。本位幣名稱：

7、人民幣。賬套主管：用來(lái)輸入新建賬套的主管姓名， 用戶必須選擇輸入 。企業(yè)類型：工業(yè)。行業(yè)性質(zhì)：新企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。是否按行業(yè)預(yù)置科目：選中該項(xiàng)。4. 確定分類信息。若選擇各項(xiàng)分類核算，則必先設(shè)置各項(xiàng)分類方案 ，然后才能設(shè)置相應(yīng)的基礎(chǔ)檔案 ?！纠?5-6 】客戶是否分類：是供應(yīng)商是否分類：否存貨是否分類：是有無(wú)外幣核算：否5. 確定編碼方案 - 會(huì)計(jì)科目、企業(yè)內(nèi)的部門。例：應(yīng)收賬款1122- 北京 01- 張三 01- 李四 02- 河北 02張三 11220101編碼方案是指設(shè)置編碼的級(jí)次方案，這里采用群碼方案，這是一種分段組合編碼，每一段有固定的位數(shù)。編碼規(guī)則是指分類編碼共分幾段，每段有幾位。一

8、級(jí)至最底層的段數(shù)稱為級(jí)次。每級(jí)（或每段）的編碼位數(shù)稱為級(jí)長(zhǎng)。編碼總級(jí)長(zhǎng)為每級(jí)編碼級(jí)長(zhǎng)之和?！纠?5-7 】科目編碼級(jí)次：4-2-2-2 （練習(xí)修改）在編碼規(guī)則是2 時(shí)，二級(jí)科目：最多設(shè)99 個(gè)明細(xì)。其他科目編碼級(jí)次采用默認(rèn)值。6. 設(shè)置數(shù)據(jù)精度。數(shù)據(jù)精度指定義數(shù)據(jù)的小數(shù)位數(shù)。所有小數(shù)位數(shù)均設(shè)置為 2 位。7. 系統(tǒng)啟用。在建立賬套時(shí)，可選擇啟用子系統(tǒng)；也可在賬套建立完成以后，以賬套主管 的身份進(jìn)入系統(tǒng)管理，再根據(jù)需要啟用相應(yīng)的子系統(tǒng)。【例 5-9 】啟用總賬子系統(tǒng)。演示：賬套主管身份登錄，演示他可以進(jìn)行的操作。（四）設(shè)置操作員權(quán)限權(quán)限權(quán)限界面左側(cè)顯示的是在計(jì)算機(jī)中已安裝的各個(gè)子系統(tǒng)，當(dāng)選中某個(gè)

9、子系統(tǒng)時(shí)，系統(tǒng)自動(dòng)將該子系統(tǒng)的所有明細(xì)權(quán)限在界面右側(cè)部分顯示出來(lái)?？梢栽谧髠?cè)界面中雙擊 某一明細(xì)權(quán)限， 表示賦予操作人員該項(xiàng)明細(xì)權(quán)限；再次雙擊 該項(xiàng)明細(xì)權(quán)限，即可取消已賦予的權(quán)限。“劉丁”具有“賬套主管 ”權(quán)限。提示： 一個(gè)賬套可以設(shè)定多個(gè)賬套主管。賬套主管自動(dòng)擁有該賬套的所有權(quán)限。四、賬務(wù)處理系統(tǒng)模塊初始化初始化通過(guò)基礎(chǔ)設(shè)置模塊完成， 一般包括：設(shè)置基礎(chǔ)檔案、設(shè)置會(huì)計(jì)科目、設(shè)置憑證類別等操作。用戶名“ 101”；密碼“ 888”；賬套“【 888】北京正?？萍加邢挢?zé)任公司”；會(huì)計(jì)年度“ 2011”；日期“ 2011-1- 1”。（一）設(shè)置基礎(chǔ)檔案1. 設(shè)置部門檔案?！盎A(chǔ)設(shè)置機(jī)構(gòu)設(shè)置部門檔案

10、2. 設(shè)置職員檔案基礎(chǔ)設(shè)置機(jī)構(gòu)設(shè)置職員檔案。3. 設(shè)置客戶檔案?；A(chǔ)設(shè)置往來(lái)單位客戶檔案。先要進(jìn)行客戶分類。4. 設(shè)置供應(yīng)商檔案。基礎(chǔ)設(shè)置往來(lái)單位供應(yīng)商檔案。5. 設(shè)置外幣及匯率。6. 設(shè)置結(jié)算方式。【例 5-15 】基礎(chǔ)設(shè)置收付結(jié)算結(jié)算方式編碼： 1； 名稱：現(xiàn)金；票據(jù)管理：否。編碼： 2； 名稱：轉(zhuǎn)賬支票；票據(jù)管理：是。票據(jù)管理標(biāo)志是軟件為輔助出納對(duì)銀行結(jié)算票據(jù)的管理而設(shè)置的功能，中的支票登記簿管理方式。（二）會(huì)計(jì)科目設(shè)置1. 會(huì)計(jì)科目編碼類似于手工系統(tǒng)電算化賬務(wù)處理系統(tǒng)中需要使用2. 會(huì)計(jì)科目編碼的一般原則數(shù)字對(duì)會(huì)計(jì)科目進(jìn)行編碼。財(cái)政部規(guī)定設(shè)置一級(jí)科目代碼，明細(xì)按編碼原則設(shè)置。科目一經(jīng)使

11、用，只能增同級(jí)，不能增下級(jí)科目。例如：應(yīng)收賬款北京1000 112201河北 20003. 新增會(huì)計(jì)科目科目級(jí)長(zhǎng)科目個(gè)數(shù)級(jí)次一般由系統(tǒng)根據(jù)科目編碼自動(dòng)定義，無(wú)須手工設(shè)置。“增加”圖標(biāo)：（ 1）科目編碼全編碼。原則：第一，逐級(jí)向下增設(shè)會(huì)計(jì)科目，即先設(shè)置上級(jí)會(huì)計(jì)科目，再設(shè)置下級(jí)會(huì)計(jì)科目。第二，輸入的會(huì)計(jì)科目編碼必須惟一。第三，科目編碼一般由數(shù)字構(gòu)成，特殊情況下也可以使用英文字母（大小寫均可）不允許使用空格、引號(hào)等。1 寫成 01.，但例如：工行存款電視應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）辦公費(fèi)（ 2）科目名稱各級(jí)名稱。中文科目名稱：一般輸入漢字，也可以輸入減（）、正斜杠（），但不能輸入其他字符。（ 3）

12、科目類型。輸入一級(jí)科目時(shí)必須選擇輸入。一般在輸入一級(jí)科目時(shí)要求操作者選擇， 如果輸入科目代碼的第一位與實(shí)際選擇的類型不匹配，系統(tǒng)會(huì)提示操作者更正。輸入二級(jí)或二級(jí)以下科目時(shí)，不能選擇科目類型， 系統(tǒng)自動(dòng)設(shè)置為與一級(jí)科目相一致的類型。（ 4）助記碼?？奢斎胍部刹惠斎?。（ 5）賬頁(yè)格式。系統(tǒng)提供金額式、外幣金額式、數(shù)量金額式、外幣數(shù)量式四種賬頁(yè)格式。（ 6）輔助核算。包括部門核算、個(gè)人往來(lái)核算、客戶往來(lái)核算、供應(yīng)商往來(lái)核算、項(xiàng)目核算五種。某一科目可 同時(shí)設(shè)置兩種輔助核算 ，如管理費(fèi)用既想核算各部門的使用情況也想了解在項(xiàng)目上的使用情況，那么可以同時(shí)設(shè)置部門核算和項(xiàng)目核算。但個(gè)人往來(lái)、 客戶與供應(yīng)商往來(lái)

13、不能一同設(shè)置。輔助核算 一般設(shè)置在末級(jí)科目上（末級(jí)科目是沒(méi)有下級(jí)科目的科目，只有末級(jí)科目才能用于憑證填制，才能進(jìn)行相應(yīng)的輔助核算），但為了查詢或輸出方便，有些科目也可以在末級(jí)和上級(jí)同時(shí)設(shè)置輔助核算，但當(dāng)上級(jí)科目設(shè)置輔助核算時(shí)，其末級(jí)科目必須設(shè)置相應(yīng)的輔助核算。【單選題】在賬務(wù)系統(tǒng)中進(jìn)行科目設(shè)置時(shí)，設(shè)置的輔助核算類別一般應(yīng)設(shè)在（）。A. 一級(jí)科目B. 每一級(jí)科目C. 最末一級(jí)科目D. 任何一級(jí)科目 答疑編號(hào)1626050401正確答案C（ 7）科目性質(zhì)（余額方向） 。一級(jí)科目必須選擇輸入。一般情況下，資產(chǎn)類科目、成本類科目的科目性質(zhì)為借方，負(fù)債類科目、所有者權(quán)益類科目的科目性質(zhì)為貸方，損益類科目

14、是費(fèi)用性質(zhì)的為借方，損益類科目是收入性質(zhì)的為貸方。只能在一級(jí)科目設(shè)置科目性質(zhì)，下級(jí)科目的科目性質(zhì)與其一級(jí)科目的相同。已有初始余額或已用于填制憑證的科目不能再修改科目性質(zhì)。（ 8）外幣核算。（ 9）數(shù)量核算。（ 10）日記賬、銀行賬。庫(kù)存現(xiàn)金科目 要求設(shè)為日記賬，銀行存款科目 要求設(shè)為銀行賬和日記賬。設(shè)置為現(xiàn)金和銀行存款的科目還需要在“編輯 ”菜單中調(diào)用 “指定科目 ”功能， 設(shè)定 “現(xiàn)金總賬科目”和 “銀行存款總賬科目”，被指定為現(xiàn)金和銀行存款的科目能夠輸出現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬以及資金日?qǐng)?bào)。（ 11）封存。被封存的科目在制單時(shí)不可以使用。此選項(xiàng)只能在科目修改時(shí)進(jìn)行設(shè)置?！纠}】增加會(huì)計(jì)科

15、目。科目編碼： 100201；科目名稱：工行存款；輔助核算：日記賬，銀行賬。設(shè)置會(huì)計(jì)科目輔助核算：科目編碼： 1122；科目名稱：應(yīng)收賬款；輔助核算：客戶。辦公費(fèi)：部門核算4. 修改與刪除會(huì)計(jì)科目通過(guò)點(diǎn)擊“修改”圖標(biāo)可以修改光標(biāo)指向的會(huì)計(jì)科目。點(diǎn)擊“刪除”圖標(biāo)刪除光標(biāo)指向的當(dāng)前會(huì)計(jì)科目，但有下級(jí)科目或已輸入初始余額或已用來(lái)填制憑證的科目不能刪除；5. 指定會(huì)計(jì)科目。指定會(huì)計(jì)科目是指定出納專管的科目。 指定科目后， 才能執(zhí)行出納簽字 ，從而實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金、銀行賬管理的保密性， 也才能查看現(xiàn)金或銀行存款日記賬。在指定“現(xiàn)金科目”、 “銀行科目”之前， 應(yīng)在建立“現(xiàn)金”、 “銀行存款”會(huì)計(jì)科目時(shí)選中 “日

16、記賬 ”復(fù)選框。提示：·增加的會(huì)計(jì)科目編碼長(zhǎng)度及每段位數(shù)要符合編碼規(guī)則。·科目一經(jīng)使用，就不能再增設(shè)下級(jí)科目，只能增加同級(jí)科目。·由于建立會(huì)計(jì)科目的內(nèi)容較多， 很多輔助核算內(nèi)容對(duì)后面憑證輸入操作產(chǎn)生影響， 因此，在建立會(huì)計(jì)科目時(shí)，要小心并反復(fù)檢查。（三）設(shè)置憑證類別系統(tǒng)提供 五種 常用分類方式供用戶選擇：1. 記賬憑證；2. 收款憑證、付款憑證、轉(zhuǎn)賬憑證；3. 現(xiàn)金憑證、銀行憑證、轉(zhuǎn)賬憑證；4. 現(xiàn)金收款憑證、現(xiàn)金付款憑證、銀行收款憑證、銀行付款憑證、轉(zhuǎn)賬憑證；5. 自定義憑證類別。本系統(tǒng)提供 五類限制類型：1. 借方必有。制單時(shí)，此類憑證的借方限制科目至少有一個(gè)

17、發(fā)生額。2. 貸方必有。制單時(shí)，此類憑證的貸方限制科目至少有一個(gè)發(fā)生額。3. 憑證必有。 制單時(shí)， 此類憑證無(wú)論借方限制科目還是貸方限制科目，至少一方有發(fā)生額。4. 憑證必?zé)o。制單時(shí)，此類憑證無(wú)論借方限制科目還是貸方限制科目均無(wú)發(fā)生額。5. 無(wú)限制。制單時(shí)，此類憑證可使用所有合法的科目。限制科目由用戶輸入， 可以是任意級(jí)次的科目， 科目之間用 逗號(hào)分隔 ，數(shù)量不限，也可以參照輸入，但不能重復(fù)錄入。提示：在錄入憑證之前，應(yīng)進(jìn)行憑證類別的設(shè)置；已使用的憑證類別不能刪除，也不能修改類別字；如果限制科目為非末級(jí)科目 ，則在制單時(shí)，其所有下級(jí)科目都將受到同樣的限制。（四）錄入期初余額1. 總賬期初余額錄

18、入。對(duì)于沒(méi)有設(shè)置輔助核算的科目，可以直接錄入期初余額。年初建賬，則輸入的 期初余額就是年初余額 。年中建賬， 則應(yīng)輸入建賬月份的 期初余額 和年初到此時(shí)的 借貸方累計(jì)發(fā)生額 ，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)倒算出年初余額。期初余額余額和累計(jì)發(fā)生額的錄入要 從最末級(jí)科目 開始，上級(jí)科目的余額和累計(jì)發(fā)生數(shù)據(jù)由 系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算。紅字余額 應(yīng)輸入負(fù)號(hào)?！纠}】總賬期初余額錄入“庫(kù)存現(xiàn)金”科目的期初借方余額為5 000 元；“銀行存款工行存款”科目的期初借方余額為90 000 元；“實(shí)收資本”科目的期初貸方余額為100 000元。2. 輔助核算科目期初余額錄入。在錄入期初余額時(shí)，對(duì)于設(shè)置為輔助核算的科目，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)地為其開設(shè)

19、輔助賬頁(yè)。在輸入期初余額時(shí)，這類科目總賬的期初余額是由輔助賬的期初明細(xì)匯總而來(lái)的，也就是說(shuō)不能直接輸入總賬期初數(shù)?！纠}】輔助核算科目期初余額錄入會(huì)計(jì)科目：應(yīng)收賬款余額：借5 000 元客戶：鼎盛公司摘要：欠款提示：當(dāng)不想輸入某項(xiàng)內(nèi)容而系統(tǒng)又提示必須輸入時(shí)，可按ESC 鍵取消輸入。3. 試算平衡。期初余額錄入完畢后，應(yīng)該試算平衡。期初余額試算不平衡， 不能記賬，但可以填制憑證；如果 已經(jīng)記過(guò)賬 ，則不能再錄入、修改期初余額，也不能執(zhí)行“結(jié)轉(zhuǎn)上年余額”功能。五、賬務(wù)處理模塊日常賬務(wù)處理操作要求補(bǔ)充：選項(xiàng)設(shè)置1. 系統(tǒng)編號(hào)與手工編號(hào)2. 出納簽字（ 1）選項(xiàng)必須出納簽字（ 2）日記賬與指定現(xiàn)金銀行

20、總賬科目3. 現(xiàn)金流量（ 1）指定現(xiàn)金流量科目（ 2）基礎(chǔ)設(shè)置項(xiàng)目目錄（一）記賬憑證錄入、修改、刪除、查詢1. 憑證錄入（ 1） 增加會(huì)計(jì)憑證未增加前是空白憑證【例 5 21】 1 月 2 日，行政部購(gòu)買了500 元的辦公用品，以現(xiàn)金支付（附單據(jù)一張）。借：管理費(fèi)用500貸：庫(kù)存現(xiàn)金5001 月 3 日，財(cái)務(wù)部購(gòu)買了1 000 元的辦公用品，以轉(zhuǎn)賬支票支付（票號(hào)：1234）。借：管理費(fèi)用1 000貸：銀行存款1 0001 月 4 日，市場(chǎng)一部銷售給鼎盛公司產(chǎn)品，貨款10 000 元，銷項(xiàng)稅額1 700 元，款未收。借：應(yīng)收賬款11 700貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入10 000應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額

21、）1 700（ 2）憑證類別及憑證編號(hào)在憑證類別選擇列表框內(nèi)選擇憑證類別，列表框內(nèi)顯示的憑證類別在系統(tǒng)初始化功能中設(shè)置。如果用戶選用自動(dòng)編號(hào)方式 ，憑證類別選擇后，系統(tǒng)自動(dòng)生成該張憑證編號(hào)。關(guān)于憑證編號(hào)，有幾點(diǎn)補(bǔ)充說(shuō)明：第一， 在手工編號(hào)方式下，操作者可以輸入憑證的編號(hào)，但當(dāng)記賬時(shí)， 系統(tǒng)會(huì)檢測(cè)憑證編號(hào)的正確性，不允許出現(xiàn)漏號(hào)、重號(hào)、跳號(hào)。一般情況下，憑證編號(hào)由系統(tǒng)分類按月自動(dòng)編制 ，每類憑證每月從0001 號(hào)開始 ，即每類憑證 每月的編號(hào)范圍是0001 9999。第二，對(duì)于 網(wǎng)絡(luò)用戶 ，如果是幾個(gè)人同時(shí)制單時(shí)，在憑證的右上角，系統(tǒng)會(huì)提示一個(gè)參考憑證號(hào)，真正的憑證編號(hào)只有在憑證已填制并經(jīng)保存完

22、畢后才給出。第三，系統(tǒng)自動(dòng)管理憑證頁(yè)號(hào)。如：收0001 號(hào) 0002 0003 表示為收款憑證第0001 號(hào)共有三張分單，當(dāng)前是第二張分單。（ 3）制單日期系統(tǒng)自動(dòng)獲取計(jì)算機(jī)系統(tǒng)日期為記賬憑證填制日期， 如果日期不正確， 可進(jìn)行修改或按參照輸入。制單序時(shí)控制：不允許輸入的日期比 本月同類型的上一張憑證日期小 ，除非操作人員進(jìn)入憑證設(shè)置功能，取消制單序時(shí)控制。（ 4）附單據(jù)數(shù)有的情況下，記賬憑證沒(méi)有原始單據(jù)，如轉(zhuǎn)賬憑證，則可以不輸入。（ 5）憑證摘要可以重復(fù)，但不能沒(méi)有多摘要方式，上一分錄的摘要系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)復(fù)制到本筆分錄的摘要欄內(nèi)，操作者可以修改。（ 6）會(huì)計(jì)科目科目必須輸入末級(jí)科目?？颇靠梢暂斎?/p>

23、科目編碼、中文科目名稱、英文科目名稱或助記碼。輸入科目時(shí)也可在科目區(qū)中用鼠標(biāo)單擊參照錄入。采用科目編碼或助記碼形式輸入后， 系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)轉(zhuǎn)換成科目名稱， 并給出上級(jí)科目， 便于操作者檢查。（ 7）金額即該筆分錄的借方或貸方本幣發(fā)生額，金額不能為零，但可以是紅字，紅字金額以 負(fù)數(shù)形式輸入 。如果方向不符，可按空格鍵調(diào)整金額方向。（ 8）制單人員制單人員的名字不需要操作人員輸入?！氨４妗眻D標(biāo)“放棄”圖標(biāo)“增加”圖標(biāo)提示：·采用序時(shí)控制時(shí)，憑證日期應(yīng)大于等于啟用日期，但不應(yīng)超過(guò)業(yè)務(wù)日期。·憑證一旦保存，其憑證類別、憑證編號(hào)不能修改。·正文中不同行的摘要可以相同也可以不同，

24、但不能為空。 每行摘要將隨相應(yīng)的會(huì)計(jì)科目在明細(xì)賬、日記賬中出現(xiàn)。·科目編碼必須是末級(jí)的科目編碼。既可以手工直接輸入，也可選擇輸入。·金額不能為“零”，紅字以“”號(hào)表示。·可按“”鍵取當(dāng)前憑證借貸方金額的差額到當(dāng)前光標(biāo)位置。·不能確定的輔助核算信息可不輸入。2. 憑證修改直接單擊需要修改的項(xiàng)目重新輸入即可。如果操作員修改了他人填制的憑證，則制單員變成修改憑證的操作員。已審核的憑證不能直接修改，需要先取消該張憑證的審核。已記賬的憑證不能修改，只能查詢。3. 刪除憑證兩步：一作廢二整理。（ 1）作廢 / 恢復(fù)憑證?！爸茊巫鲝U恢復(fù)”命令， 憑證上顯示“作廢”字樣

25、， 表示已將該憑證作廢， 作廢憑證仍保留憑證內(nèi)容及憑證編號(hào)。“制單作廢恢復(fù)”命令，取消作廢標(biāo)志，并將當(dāng)前憑證恢復(fù)為有效憑證。（ 2）憑證整理。憑證整理就是刪除所有作廢憑證，并對(duì)未記賬憑證重新編號(hào)。若本月已有憑證記賬，只能對(duì)未記賬憑證進(jìn)行憑證整理。4. 查詢憑證“總賬憑證查詢憑證”命令只能看不能改【多選題】關(guān)于總賬系統(tǒng)中增加和刪除會(huì)計(jì)科目，下列描述中，正確的有（）。A. 科目已在輸入憑證時(shí)使用，只能增加同級(jí)科目，而不能再增設(shè)下級(jí)科目B. 先刪除或修改下一級(jí)科目，然后再刪除或修改本級(jí)科目C. 科目已經(jīng)使用，還允許修改或刪除該科目D. 有發(fā)生額的科目不能刪除，但可修改科目 答疑編號(hào) 16260505

26、01正確答案ABD（二）審核憑證憑證審核需先重新注冊(cè)更換操作員，由具有 審核權(quán)限的操作員來(lái)進(jìn)行。憑證既可逐張審核，也可 成批 審核。憑證一覽表，雙擊某張憑證單擊“審核”圖標(biāo)將在審核處自動(dòng)簽上審核人名字憑證審核過(guò)程注意幾點(diǎn)：第一，若審核人員發(fā)現(xiàn)該憑證有錯(cuò)誤，可按 “標(biāo)錯(cuò) ”圖標(biāo) ，對(duì)憑證進(jìn)行標(biāo)錯(cuò)，以便制單人對(duì)其修改。 已標(biāo)錯(cuò)的憑證不能審核，若想審核，需先按“取消”圖標(biāo)取消標(biāo)錯(cuò)后才能審核。第二，若想對(duì)已審核的憑證取消審核 ，可用鼠標(biāo) 單擊 “取消 ”圖標(biāo)取消審核，取消審核簽字只能由審核人自己進(jìn)行。第三， 審核人和制單人不能是同一個(gè)人。即使某一操作員具有審核權(quán)與制單權(quán)，但對(duì)某一張憑證而言，不能既是制

27、單人，又是審核人。第四， 憑證一經(jīng)審核，就不能被修改、刪除，只有取消審核簽字后才可以進(jìn)行修改或刪除。【單選題】在賬務(wù)系統(tǒng)中，只要有憑證審核權(quán)，就可以審核（）。A. 自己輸入的憑證B. 任何人輸入的憑證C. 自己以外其他人輸入的憑證D. 以上全部 答疑編號(hào) 1626050502正確答案C【單選題】經(jīng)過(guò)審核但還沒(méi)有記賬的記賬憑證發(fā)現(xiàn)有錯(cuò)誤應(yīng)該（）。A. 直接進(jìn)行修改B. 取消審核后修改C. 不能修改D. 用紅字沖銷法修改 答疑編號(hào)1626050503正確答案B【判斷題】賬務(wù)處理系統(tǒng)中，憑證審核人員不能修改其他人錄入的憑證。 答疑編號(hào)1626050504正確答案對(duì)（三）記賬記賬憑證 經(jīng)審核簽字后，即

28、可用來(lái)登記總賬、明細(xì)賬和輔助賬等。記賬過(guò)程是在計(jì)算機(jī)程序的控制下自動(dòng)完成的。需要注意的幾個(gè)問(wèn)題：第一，記賬過(guò)程一旦斷電或因其他原因造成中斷后，系統(tǒng)將自動(dòng) 調(diào)用 “恢復(fù)記賬前狀態(tài)”恢復(fù)數(shù)據(jù) ，然后用戶再重新記賬。第二，如果用戶發(fā)現(xiàn)某一步設(shè)置錯(cuò)誤，可通過(guò)單擊“上一步”返回后進(jìn)行修改。如果在設(shè)置過(guò)程中不想再繼續(xù)記賬，可通過(guò)單擊“取消”，取消本次記賬工作。第三，在記賬過(guò)程中，不得中斷退出。第四，在第一次記賬時(shí)，若期初余額試算不平衡，系統(tǒng)將不允許記賬。【判斷題】賬務(wù)處理系統(tǒng)中，記賬功能每月只能使用一次。 答疑編號(hào)1626050505正確答案錯(cuò)【判斷題】賬務(wù)處理系統(tǒng)中，記賬后的憑證不一定是審核過(guò)的憑證。

29、答疑編號(hào)1626050506正確答案錯(cuò)（四）賬簿查詢現(xiàn)金日記賬、 銀行存款日記賬不能在主菜單的“賬簿”功能下查詢， 只能在“現(xiàn)金”功能輸出?！艾F(xiàn)金 - 現(xiàn)金管理 - 現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬”1. 總賬查詢“總賬賬簿查詢”“總賬”（ 1）科目范圍。可輸入起止科目范圍，為空時(shí)，系統(tǒng)默認(rèn)為是所有科目。（ 2）科目級(jí)次。如將科目級(jí)次輸入為1 1，則只查一級(jí)科目，如將科目級(jí)次輸入為1 3，則查一至三級(jí)科目。如果需要查所有末級(jí)科目，則用鼠標(biāo)選擇“末級(jí)科目”即可。若想查詢包含未記賬憑證的總賬，用鼠標(biāo)選擇“包含未記賬憑證”即可。不僅可以查詢各總賬科目的年初余額、 各月發(fā)生額合計(jì)和月末余額， 而且還可以查詢

30、所有二級(jí)以下明細(xì)科目的年初余額、各月發(fā)生額合計(jì)和月末余額。2. 科目發(fā)生額及余額“總賬賬簿查詢” “余額表”3. 明細(xì)賬查詢明細(xì)賬查詢用于平時(shí)查詢各賬戶的明細(xì)發(fā)生情況， 及按任意條件組合查詢明細(xì)賬。 在查詢過(guò)程中可以包含未記賬憑證。用鼠標(biāo)選擇系統(tǒng)主菜單“總賬賬簿查詢”下的“明細(xì)賬”， 屏幕顯示查詢條件， 輸入條件后可顯示相應(yīng)的明細(xì)賬。4. 日記賬的查詢?nèi)沼涃~的查詢及打印主要用于現(xiàn)金和銀行存款日記賬的查詢和打印，但日記賬的查詢需通過(guò)“現(xiàn)金”模塊查詢?！九袛囝}】賬務(wù)處理系統(tǒng)中的各種賬簿的數(shù)據(jù)，不能直接修改，但可查詢和打印。（） 答疑編號(hào)1626050601正確答案（五）期末業(yè)務(wù)處理補(bǔ)充：自動(dòng)轉(zhuǎn)賬憑

31、證設(shè)置及轉(zhuǎn)賬憑證生成運(yùn)用于每月重復(fù)必須結(jié)轉(zhuǎn)的憑證。例如：期間損益結(jié)轉(zhuǎn)類似結(jié)轉(zhuǎn)憑證。1. 對(duì)賬“總賬期末”下的“對(duì)賬”功能2. 月末結(jié)賬“總賬期末”下的“結(jié)賬”功能。結(jié)賬過(guò)程：（ 1）顯示所要進(jìn)行結(jié)賬的月份。（ 2）核對(duì)賬簿。如果賬賬相符，可進(jìn)行下一步結(jié)賬工作，如果不相符，系統(tǒng)中止結(jié)賬工作。（ 3）顯示月度工作報(bào)告。（ 4）執(zhí)行結(jié)賬。提示：（ 1）上月未結(jié)賬，則本月不能結(jié)賬。（ 2）上月未結(jié)賬，則本月不能記賬，但可以填制、審核憑證。（ 3）本月還有未記賬憑證時(shí)，則本月不能結(jié)賬。（ 4）已結(jié)賬月份不能再填制憑證。（ 5）結(jié)賬只能由有結(jié)賬權(quán)限的人進(jìn)行。（ 6）賬賬核對(duì)不符，不能結(jié)賬?！締芜x題】關(guān)于總

32、賬系統(tǒng)結(jié)賬的描述，下列各項(xiàng)中，錯(cuò)誤的是（）A. 結(jié)賬前，本月憑證必須登記入賬B. 結(jié)賬后，不能再輸入該月憑證C. 結(jié)賬必須按月連續(xù)進(jìn)行D. 每月可以結(jié)多次賬 答疑編號(hào) 1626050602正確答案D【判斷題】賬務(wù)處理系統(tǒng)中，結(jié)賬功能每月只能使用一次。 答疑編號(hào)1626050603（）正確答案【單選題】下列（）情況出現(xiàn)時(shí)，會(huì)計(jì)軟件當(dāng)期不能結(jié)賬。A. 銀行對(duì)賬出現(xiàn)不一致B. 機(jī)內(nèi)總分類賬與機(jī)內(nèi)明細(xì)賬不一致C. 有未記賬的憑證D. 會(huì)計(jì)存在未經(jīng)審核的憑證 答疑編號(hào) 1626050604正確答案BCD六、編制會(huì)計(jì)報(bào)表（一）報(bào)表處理系統(tǒng)概述報(bào)表模板生成報(bào)表演示：格式狀態(tài)與數(shù)據(jù)狀態(tài)1. 會(huì)計(jì)報(bào)表的數(shù)據(jù)處理

33、流程包括報(bào)表格式設(shè)計(jì)、報(bào)表數(shù)據(jù)處理、報(bào)表輸出三大步驟。2. 報(bào)表的相關(guān)概念（ 1）格式狀態(tài)和數(shù)據(jù)狀態(tài)。格式狀態(tài)單元公式：計(jì)算公式（必須設(shè)置） 、審核公式及舍位平衡公式。在格式狀態(tài)下所看到的 只是報(bào)表的格式 ，而報(bào)表的數(shù)據(jù)全部隱藏。在格式狀態(tài)下所做的操作對(duì)本報(bào)表 所有的表頁(yè) 都發(fā)生作用。在格式狀態(tài)下 不能進(jìn)行數(shù)據(jù)的錄入、計(jì)算等操作 。數(shù)據(jù)狀態(tài)如輸入數(shù)據(jù)、 增加或刪除表頁(yè) 、審核、舍位平衡、制作圖形、匯總、合并報(bào)表等。在數(shù)據(jù)狀態(tài)下不能修改報(bào)表的格式，用戶看到的是報(bào)表的全部?jī)?nèi)容，包括格式和數(shù)據(jù)。報(bào)表工作區(qū)的左下角有一個(gè)“格式/ 數(shù)據(jù)”按鈕。單擊這個(gè)按鈕可以在“格式狀態(tài)”和“數(shù)據(jù)狀態(tài)”之間切換。（ 2

34、）單元單元是組成報(bào)表的最小單位。單元名稱由所在行、列標(biāo)識(shí)。例如，C8 表示第 3 列第 8 行交匯的那個(gè)單元。單元類型有數(shù)值單元、字符單元、表樣單元3 種。表樣單元： 表樣單元是報(bào)表的格式，是定義一個(gè)沒(méi)有數(shù)據(jù)的空表所需的所有文字、符號(hào)或數(shù)字。 一旦單元被定義為表樣，那么其輸入的內(nèi)容對(duì)所有表頁(yè)都有效。表樣單元只能在格式狀態(tài)下輸入和修改。數(shù)值單元：用于存放報(bào)表的數(shù)據(jù)，在數(shù)據(jù)狀態(tài)下輸入。數(shù)值單元的內(nèi)容可以直接輸入或由單元中存放的單元公式運(yùn)算生成。建立一個(gè)新表時(shí)，所有單元的缺省類型為數(shù)值型。字符單元：字符單元也是報(bào)表的數(shù)據(jù)，也應(yīng)在數(shù)據(jù)狀態(tài)下輸入。（ 3）組合單元組合單元的名稱可以以區(qū)域的名稱或區(qū)域中的

35、任何一個(gè)單元的名稱來(lái)表示。這些單元必須單元類型完全相同（即表樣、數(shù)值、字符等）。（ 4）區(qū)域區(qū)域由一張表頁(yè)上的相鄰單元組成，自起點(diǎn)單元至終點(diǎn)單元是一個(gè)完整的長(zhǎng)方形矩陣。在報(bào)表系統(tǒng)中，區(qū)域是二維的，最大的區(qū)域是整個(gè)表頁(yè)，最小的區(qū)域是一個(gè)單元。例如， A6 到 C10的長(zhǎng)方形區(qū)域表示為A6：C10，起點(diǎn)單元與終點(diǎn)單元用“：”連接。（ 5）表頁(yè)一個(gè) UF0 報(bào)表最多可容納99999 張表頁(yè)， 一個(gè)報(bào)表中的所有表頁(yè)具有相同的格式，但其中的數(shù)據(jù)不同。表頁(yè)在報(bào)表中的序號(hào)在表頁(yè)下方以標(biāo)簽的形式出現(xiàn)，稱為“頁(yè)標(biāo)”。頁(yè)標(biāo)用“第1頁(yè)” “第 99999 頁(yè)”表示，如果當(dāng)前表為第2 頁(yè)，則可以表示為2。（ 6）關(guān)鍵

36、字關(guān)鍵字是一種特殊的單元，可以惟一標(biāo)識(shí)一個(gè)表頁(yè)，用于在大量表頁(yè)中快速選擇表頁(yè)。六種關(guān)鍵字， 它們是“單位名稱”、“單位編號(hào)”、 “年”、 “季”、 “月”、 “日”。關(guān)鍵字的 顯示位置在格式狀態(tài)下設(shè)置，關(guān)鍵字的 值則在數(shù)據(jù)狀態(tài)下錄入，每個(gè)報(bào)表可以定義多個(gè)關(guān)鍵字。（ 7）函數(shù)企業(yè)常用的財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)一般來(lái)源于總賬系統(tǒng)或報(bào)表系統(tǒng)本身， 取自于報(bào)表的數(shù)據(jù)又可以分為從本表取數(shù)和從其他報(bào)表的表頁(yè)取數(shù)。報(bào)表系統(tǒng)中，取數(shù)是通過(guò)函數(shù)實(shí)現(xiàn)的?？傎~取數(shù)的公式可以稱之為賬務(wù)函數(shù)總賬函數(shù)金額式數(shù)量式外幣式期初額函數(shù)：QC（）SQC（）WQC（）期末額函數(shù)：QM（）SQM（）WQM（）發(fā)生額函數(shù)：FS（）SFS（）WFS

37、（）累計(jì)發(fā)生額函數(shù)：LFS（）SLFS（）WLFS（）條件發(fā)生額函數(shù)：TFS（）STFS（）WTFS（）對(duì)方科目發(fā)生額函數(shù)：DFS（）SDFS（）WDFS（）凈額函數(shù)：JE（）SJE（）WJE（）匯率函數(shù)：HL（）自本表頁(yè)取數(shù)的函數(shù)數(shù)據(jù)合計(jì)： PTOTAL（）平均值： PAVG（）最大值： PMAX（）最小值： PMIN（）自本表其他表頁(yè)取數(shù)的函數(shù)可以使用 SELECT（）函數(shù)從本表其他表頁(yè)取數(shù)。例：如果 C1 單元取自上個(gè)月的C2 單元的數(shù)據(jù)：C1SELECT（ C2，月 月 +1）。自其他報(bào)表取數(shù)的函數(shù)（二）報(bào)表創(chuàng)建當(dāng)啟動(dòng)報(bào)表系統(tǒng)后， 就要應(yīng)用創(chuàng)建新報(bào)表文件的功能，建立一個(gè)報(bào)表文件。此時(shí)，

38、 一張空的電子表展現(xiàn)在用戶面前，用戶可以在報(bào)表文件中設(shè)計(jì)報(bào)表格式。創(chuàng)建空表時(shí)：1. 文件類型： *.rep2. 單元類型：數(shù)值單元3. 默認(rèn)狀態(tài)：格式（三）定義報(bào)表格式1. 設(shè)置報(bào)表尺寸設(shè)置報(bào)表尺寸是指設(shè)置報(bào)表的行數(shù)和列數(shù)。執(zhí)行“格式表尺寸”命令2. 定義行高和列寬執(zhí)行“格式行高”命令 mm（毫米）3. 畫表格線新建立的報(bào)表是沒(méi)有任何表格線的。選擇區(qū)域執(zhí)行“格式區(qū)域畫線”命令4. 定義組合單元執(zhí)行“格式組合單元”命令取消5. 輸入項(xiàng)目?jī)?nèi)容（表內(nèi)項(xiàng)目）編制單位、日期可不輸入，設(shè)為關(guān)鍵字；輸入內(nèi)容：將數(shù)值型單元改為表樣單元。6. 設(shè)置單元屬性和單元風(fēng)格新建的報(bào)表，所有單元的單元類型均默認(rèn)為數(shù)值型；

39、但在單元格內(nèi)輸入項(xiàng)目?jī)?nèi)容后，其單元類型自動(dòng)轉(zhuǎn)變?yōu)楸順訉傩?。定義為字符和數(shù)值屬性的單元， 可在數(shù)據(jù)處理狀態(tài)下輸入數(shù)據(jù)， 輸入的數(shù)據(jù)只對(duì)本表頁(yè)有效。定義為表樣屬性的單元，在格式狀態(tài)下輸入內(nèi)容后將對(duì)所有的表頁(yè)有效。7. 定義關(guān)鍵字定義關(guān)鍵字主要包括設(shè)置關(guān)鍵字和調(diào)整關(guān)鍵字在單元中的位置。關(guān)鍵字主要有 六種：?jiǎn)挝幻Q、單位編號(hào)、年、季、月、日，另外還包括一個(gè)自定義關(guān)鍵字，可以根據(jù)實(shí)際需要任意設(shè)置相應(yīng)的關(guān)鍵字。（ 1）設(shè)置關(guān)鍵字執(zhí)行“數(shù)據(jù)關(guān)鍵字設(shè)置”命令（注：格式狀態(tài)，數(shù)據(jù)菜單）（ 2）調(diào)整關(guān)鍵字位置調(diào)整關(guān)鍵字的位置必須輸入關(guān)鍵字的相對(duì)偏移量。 偏移量負(fù)數(shù)值表示向左移， 正數(shù)值表示向右移。執(zhí)行“數(shù)據(jù)關(guān)鍵字

40、偏移”命令（注：格式狀態(tài)，數(shù)據(jù)菜單）提示：關(guān)鍵字在格式狀態(tài)下設(shè)置，關(guān)鍵字的值則在數(shù)據(jù)狀態(tài)下錄入?？稍O(shè)置多個(gè)關(guān)鍵字；一個(gè)關(guān)鍵字在該表中只能定義一次，即同一表中不能有重復(fù)的關(guān)鍵字。重新定義等于取消原定義。（四）定義計(jì)算公式（注：格式狀態(tài)，數(shù)據(jù)菜單）1. 直接輸入公式F5 單元格輸入 B5+D5 （的作用是調(diào)出定義公式框，實(shí)際只輸入公式即可）單元公式在輸入時(shí)，凡是涉及到數(shù)學(xué)符號(hào)、標(biāo)點(diǎn)符號(hào)的均需輸入英文半角 字符。2. 交互式輸入公式交互式輸入公式是通過(guò)函數(shù)向?qū)?shí)現(xiàn)的：執(zhí)行“數(shù)據(jù)編輯公式單元公式”命令【單選題】會(huì)計(jì)報(bào)表系統(tǒng)中，某月某表公式編制計(jì)算正確，那么（）一定正確。A. 公式語(yǔ)法格式B. 當(dāng)月數(shù)據(jù)C. 報(bào)表中的數(shù)據(jù)D. 審核公式 答疑編號(hào) 1626050701正確答案A【判斷題】計(jì)算機(jī)制作財(cái)務(wù)報(bào)表，公式取