信用社(銀行)上半年稽核審計(jì)工作總結(jié)精品

1、信用社（銀行）上半年稽核審計(jì)工作總結(jié)* 年是我區(qū)農(nóng)村信用社深化改革的關(guān)鍵一年。 上半年我區(qū)農(nóng)村信用社稽核審計(jì)部在銀監(jiān)局及省聯(lián)社、 辦事處的正確領(lǐng)導(dǎo)下， 按照農(nóng)村信用社改革和發(fā)展的要求， 結(jié)合我區(qū)票據(jù)置換工作開展， 強(qiáng)化內(nèi)控管理，嚴(yán)防操作風(fēng)險(xiǎn)，不斷加大稽核檢查和責(zé)任追究力度，全力做好序時(shí)稽核、離任審計(jì)和決算稽核各項(xiàng)工作， 有效地防范各類案件的發(fā)生，保證了全區(qū)農(nóng)信社持續(xù)穩(wěn)健經(jīng)營。 現(xiàn)將上半年來的稽核審計(jì)工作情況匯報(bào)如下：一、不斷強(qiáng)化稽核人員思想教育，政治業(yè)務(wù)素質(zhì)明顯提高為了適應(yīng)稽核審計(jì)工作的需要，我們進(jìn)一步加強(qiáng)稽核隊(duì)伍建設(shè)。堅(jiān)持狠抓政治、業(yè)務(wù)、法紀(jì)和專業(yè)理論知識(shí)學(xué)習(xí)不放松，定期組織稽核人員認(rèn)真開展

2、“三個(gè)代表” 、“科學(xué)發(fā)展觀”等重要思想的學(xué)習(xí)，并要求每位稽核人員談?wù)J識(shí)、 談體會(huì)，結(jié)合本職崗位制定工作計(jì)劃和工作目標(biāo)，達(dá)到了以學(xué)習(xí)來提高認(rèn)識(shí)，用學(xué)習(xí)來推動(dòng)工作的目的。同時(shí)加強(qiáng)了規(guī)章制度、 業(yè)務(wù)知識(shí)、黨風(fēng)廉政等方面的政策制度和新出臺(tái)的法律法規(guī)以及微機(jī)電腦業(yè)務(wù)知識(shí)的學(xué)習(xí)， 除定期組織學(xué)習(xí)外， 還鼓勵(lì)稽核人員堅(jiān)持自學(xué)， 通過學(xué)習(xí)拓寬了知識(shí)領(lǐng)域、 提高了稽核人員的政治、業(yè)務(wù)素質(zhì)和工作能力， 豐富了專業(yè)理論知識(shí)。加強(qiáng)全體稽核人員的職業(yè)道德、遵紀(jì)守法及自律意識(shí)教育，認(rèn)真做到嚴(yán)以律己、兢兢業(yè)業(yè)、恪盡職守，在思想上牢固地樹立起高尚的世界觀、人生觀、價(jià)值觀、奉行正確的利益觀。進(jìn)一步提高了稽核人員的職業(yè)道德修養(yǎng)

3、，發(fā)揚(yáng)了愛崗敬業(yè)、奮發(fā)向上、 樂于奉獻(xiàn)和不怕吃苦的精神，有力地促進(jìn)了稽核審計(jì)工作的全面開展。二、積極開展序時(shí)稽核，各社業(yè)務(wù)經(jīng)營健康發(fā)展上半年，我區(qū)稽核審計(jì)部始終把加強(qiáng)常規(guī)稽核工作放在首位來抓，認(rèn)真貫徹落實(shí)信貸、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)各項(xiàng)制度，強(qiáng)化業(yè)務(wù)經(jīng)營活動(dòng)合規(guī)合法性檢查，做到了檢查全面、查處有力，保證了各社業(yè)務(wù)經(jīng)營健康發(fā)展。（一）狠抓序時(shí)稽核基礎(chǔ)工作，保質(zhì)保量完成各項(xiàng)工作任務(wù)。半年來，我區(qū)聯(lián)社稽核審計(jì)部， 依據(jù)農(nóng)村信用社金融方針、 政策、法律、法規(guī)和信用社各項(xiàng)規(guī)章制度， 結(jié)合我區(qū)實(shí)際情況， 重點(diǎn)圍繞出納基本制度執(zhí)行情況、結(jié)算業(yè)務(wù)合規(guī)性、有價(jià)證券管理、重要空白憑證管理、現(xiàn)金管理和綜合業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的合規(guī)性操作

4、等方面，先后對我區(qū) 37 個(gè)信用社（部），4 個(gè)綜合分社共計(jì) 41 個(gè)營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，進(jìn)行了全面的序時(shí)稽核檢查。共檢查信用社庫存 82 社次，檢查重要空白憑證 82 社次，檢查抵（質(zhì)）押物品 82 社次，現(xiàn)場稽核傳票 3280 本。在序時(shí)稽核中共糾正會(huì)計(jì)賬務(wù) 13 筆，金額 13608.5 元。同時(shí)為切實(shí)杜絕各項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)營在細(xì)微環(huán)節(jié)中的違章違紀(jì)行， 及時(shí)掌握信用社經(jīng)營活動(dòng)的基本情況，全體稽核人員采取現(xiàn)場檢查和與員工談話、 從信用社周圍人員了解情況相結(jié)合的方法，做到了稽核項(xiàng)目全面、稽核內(nèi)容詳細(xì)、稽核糾改及時(shí)。為了達(dá)到規(guī)范管理的目標(biāo)， 我們不斷完善稽核工作程序， 確?；斯ぷ鞯赘濉⒏鞣N登記表、 報(bào)告表及總

5、結(jié)等稽核工作資料齊全、手續(xù)完備、責(zé)任明確、 有據(jù)可查。并對稽核中發(fā)現(xiàn)問題的營業(yè)機(jī)構(gòu)及時(shí)發(fā)放稽核審計(jì)糾改通知書， 現(xiàn)場糾正了業(yè)務(wù)經(jīng)營不規(guī)范問題， 半年來現(xiàn)場共提出了糾正措施 13 條，發(fā)放糾改通知書 9 份。使序時(shí)稽核工作在促進(jìn)全區(qū)業(yè)務(wù)經(jīng)營健康發(fā)展中起到了積極地推動(dòng)作用。（二）充分發(fā)揮稽核監(jiān)督職能作用， 確保全區(qū)業(yè)務(wù)經(jīng)營的合規(guī)運(yùn)行。從常規(guī)稽核情況看，我區(qū)絕大多數(shù)機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)及干部、職工業(yè)務(wù)素質(zhì)高、工作責(zé)任心強(qiáng)，所經(jīng)辦業(yè)務(wù)放心可靠， 但也存在部分會(huì)計(jì)出納、信貸人員在業(yè)務(wù)工作中，對農(nóng)村金融政策、國家法律、法規(guī)等方面的理解和貫徹執(zhí)行出現(xiàn)偏差， 稽核人員本著維護(hù)業(yè)務(wù)經(jīng)營合規(guī)合法，從貫徹會(huì)計(jì)、出納制度和信貸管

6、理的基礎(chǔ)工作入手、從細(xì)微深處入手，從中查找不足， 及時(shí)準(zhǔn)確地糾正錯(cuò)誤偏差， 對發(fā)現(xiàn)一般性違規(guī)操作問題，稽核人員在現(xiàn)場檢查過程中邊輔導(dǎo)，邊糾改，使問題消化在基層。在會(huì)計(jì)帳務(wù)方面，通過全體稽核人員現(xiàn)場檢查精心輔導(dǎo)、耐心幫助，質(zhì)量逐年提高，從憑證、記帳、會(huì)計(jì)核算，到會(huì)計(jì)檔案，都基本上達(dá)到了操作上的規(guī)范化。三、加大年度決算稽核力度，確保經(jīng)營狀況真實(shí)準(zhǔn)確為真實(shí)反映我區(qū)農(nóng)村信用社經(jīng)營狀況 , 我們按檢查范圍和重點(diǎn)逐項(xiàng)對全區(qū) 41 個(gè)社 (部)、綜合分社進(jìn)行了年度決算稽核檢查。在稽核檢查中， 緊緊圍繞省聯(lián)社確定的九項(xiàng)重點(diǎn)，明確目標(biāo)，全面推進(jìn)，重點(diǎn)突出，不留死角。全區(qū)資金清理全面徹底，共有應(yīng)收帳款 457 萬

7、元，應(yīng)付帳款 897 萬元，均掛帳合理，經(jīng)過授權(quán)部門審批。遞延資產(chǎn) 504 萬元，嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定列帳和攤銷。 內(nèi)外帳務(wù)做到了“五無六相符”，往來存款余額均做到核對相符；現(xiàn)金、重要空白憑證、有價(jià)單證、抵債資產(chǎn)、抵押物品經(jīng)實(shí)地盤查，未發(fā)現(xiàn)帳實(shí)不符現(xiàn)象。財(cái)產(chǎn)盤查真實(shí)、 準(zhǔn)確，各社（部）均落實(shí)了保管地及保管 （使用）人。呆帳準(zhǔn)備金的計(jì)提符合規(guī)定， 我區(qū)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額為 158348 萬元，實(shí)際計(jì)提呆帳準(zhǔn)備金 2192 萬元，超過計(jì)提基數(shù) 1 %。減免所得稅收入能按有關(guān)規(guī)定管理和使用 ,利潤分配合規(guī)。存款真實(shí)準(zhǔn)確，截止 * 年 12 月 31 日，我區(qū)各項(xiàng)存款余額為 153889 萬元，比上年凈增 17

8、289萬元。無虛增、轉(zhuǎn)移或下甩等現(xiàn)象存在。貸款形態(tài)劃分真實(shí)準(zhǔn)確，無隨意調(diào)整、弄虛作假現(xiàn)象。不良貸款核算基本正確、真實(shí)，無隱瞞，均呈現(xiàn)下降趨勢。準(zhǔn)確全面反映全區(qū)信用社* 年業(yè)務(wù)經(jīng)營和財(cái)務(wù)收支狀況。四、突出法人履職監(jiān)管，主任離任審計(jì)不斷強(qiáng)化今年以來，我區(qū)稽核審計(jì)部根據(jù)銀監(jiān)局“管法人、管風(fēng)險(xiǎn)”的精神和省聯(lián)社離任稽核制度的要求，突出“問責(zé)”主題，強(qiáng)化法人履職監(jiān)督，嚴(yán)格實(shí)施了對信用社法人代表的履職審計(jì)。上半年，我們稽核部組織稽核員先后對 7 名信用社主任、副主任履職情況進(jìn)行了認(rèn)真的審計(jì)，綜合、客觀地對法人的履職情況進(jìn)行了客觀、 公正的評(píng)價(jià)，對存在的問題和不足提出了整改和處理建議。在對* 信用社 *同志的

9、離任審計(jì)中， 發(fā)現(xiàn)該社在貸款發(fā)放過程中，未能嚴(yán)格按照聯(lián)社貸款管理相關(guān)規(guī)定執(zhí)行， 柜臺(tái)監(jiān)督存在漏洞， 致使貸款無法落實(shí)和收回。貸款管理比較粗放，形成一定的信貸風(fēng)險(xiǎn)。針對以上問題我們我們提出由監(jiān)保部督促 * 信用社限期一個(gè)月落實(shí)原* 發(fā)放的20 萬元營銷貸款及22 萬元責(zé)任貸款，落實(shí) *1 萬元責(zé)任貸款。對在限期內(nèi)仍未能落實(shí)的貸款， 建議 * 信用社會(huì)同監(jiān)保部上報(bào)經(jīng)偵隊(duì)立案， 通過法律手段落實(shí)并收回貸款。 進(jìn)一步強(qiáng)化了法人履職監(jiān)管， 保證了人事調(diào)整工作的順利實(shí)施?；藢徲?jì)部與其他職能部門密切配合， 積極參加機(jī)關(guān)各項(xiàng)相關(guān)工作，在參與中實(shí)施有效監(jiān)督， 實(shí)現(xiàn)了事前監(jiān)督和事后審計(jì)地有效結(jié)合。半年來我聯(lián)社稽核審計(jì)部克服人員少，工作任務(wù)重等種種困難，做到了團(tuán)結(jié)一致、同心同德、任勞任怨、顧全大局，工作中自