柜員管理辦法

1、第一章總則為適應(yīng)農(nóng)村信用社經(jīng)營管理的需要，變革傳統(tǒng)的管理模式和勞動(dòng)組合形式，簡化核算手續(xù)，規(guī)范操作行為， 提高工作效率和服務(wù)質(zhì)量，增強(qiáng)廣大員工的責(zé)任心，提高競爭能力，根據(jù)會(huì)計(jì)出納基本制度及有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。第一條柜員制是指營業(yè)人員在規(guī)定的業(yè)務(wù)范圍內(nèi)，根據(jù)自身權(quán)限，按照業(yè)務(wù)操作規(guī)程，獨(dú)立為客戶辦理會(huì)計(jì)、出納、儲(chǔ)蓄等業(yè)務(wù)，并單獨(dú)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任的一種勞動(dòng)組合方式。第二條柜員制是農(nóng)村信用社會(huì)計(jì)核算工作的一個(gè)重要組成部分，是反映和監(jiān)督柜臺(tái)業(yè)務(wù)各項(xiàng)資金活動(dòng)的工具，必須嚴(yán)格執(zhí)行柜員制賬務(wù)核算的基本規(guī)定，提高會(huì)計(jì)核算質(zhì)量。第三條實(shí)行柜員制的營業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)遵循有利于執(zhí)行規(guī)章制度和提高工作效率，有利于憑證嚴(yán)密緊湊的

2、傳遞、 方便客戶和內(nèi)部操作，有利于分工明確、職責(zé)清楚和監(jiān)督制約的原則，確定本單位柜員制會(huì)計(jì)核算形式及柜員數(shù)量。第四條實(shí)行柜員制的營業(yè)機(jī)構(gòu)必須建立健全完整的監(jiān)督檢查和考核制度，按照服務(wù)規(guī)范、管理科學(xué)、核算準(zhǔn)確、風(fēng)險(xiǎn)防范的要求，不斷提高經(jīng)營管理水平。第二章實(shí)行柜員制的基本條件及要求第五條實(shí)行柜員制應(yīng)具備以下基本條件：（一）營業(yè)機(jī)構(gòu)存款人均余額200萬元以上，日均業(yè)務(wù)量在100 筆以上，城區(qū)機(jī)構(gòu)和新建機(jī)構(gòu)可適當(dāng)放寬。（二）配備完善的電視監(jiān)控錄像設(shè)備，做到操作過程均在監(jiān)控之下進(jìn)行。（三）有較好的內(nèi)部管理基礎(chǔ)，建立健全各項(xiàng)規(guī)章及監(jiān)督制約機(jī)制。（四）受理業(yè)務(wù)必須使用計(jì)算機(jī)統(tǒng)一應(yīng)用程序處理。（五）柜員必須具

3、備良好的思想品質(zhì)與職業(yè)道德，忠于職守、敬業(yè)愛崗、廉潔奉公。能夠認(rèn)真貫徹執(zhí)行金融法律法規(guī)條例和各項(xiàng)會(huì)計(jì)出納基本規(guī)章制度，熟練掌握業(yè)務(wù)核算方法和操作規(guī)程，準(zhǔn)確、快速地辦理各項(xiàng)業(yè)務(wù)。（六）營業(yè)機(jī)構(gòu)實(shí)行柜員制必須向聯(lián)社提出申請(qǐng)，由聯(lián)社報(bào)經(jīng)市辦事處批準(zhǔn)后實(shí)施。第六條實(shí)行柜員制基本要求（一）為加強(qiáng)服務(wù)和接受客戶的監(jiān)督，柜臺(tái)的高度應(yīng)達(dá)到1.1米 1.2 米，寬 0.6 米 0.8米，既能使客戶看清柜員操作，又能符合安全防范要求。（二） 柜員制營業(yè)機(jī)構(gòu)必須配備適合營業(yè)柜員工作環(huán)境的設(shè)施，使柜員能集中精力辦理業(yè)務(wù)，原則上應(yīng)在每個(gè)柜員間安裝隔離板，形成每個(gè)柜員相對(duì)獨(dú)立的操作間。（三） 每個(gè)營業(yè)柜員配置一套電腦終端

4、設(shè)備，一臺(tái)高性能打印機(jī)、防偽點(diǎn)鈔機(jī)以及專用錢箱和傳票箱等設(shè)備。（四） 在營業(yè)室內(nèi)配備電視監(jiān)控錄像設(shè)備，使每天的營業(yè)情況始終處于監(jiān)控狀態(tài)，直到營業(yè)結(jié)束賬款軋平。（五） 原則上對(duì)柜員實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)基金管理，對(duì)上崗柜員按承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)大小給予一定的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)貼。第三章崗位設(shè)置和人員管理第七條柜員制按業(yè)務(wù)性質(zhì)至少配備以下柜員：營業(yè)柜員、 綜合柜員、 主管柜員、 事后監(jiān)督柜員。第八條柜員制營業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)其會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)量與現(xiàn)金收付量配備主管柜員及事后監(jiān)督柜員12 人，從事監(jiān)督與管理工作；綜合柜員1 人以上，負(fù)責(zé)現(xiàn)金及重要空白憑證的管理及上解、下拔工作；營業(yè)柜員2 人以上，負(fù)責(zé)日常業(yè)務(wù)操作及核算處理。第九條營業(yè)柜員在嚴(yán)格授權(quán)

5、管理、嚴(yán)格監(jiān)控下，實(shí)行單人臨柜，自我復(fù)核、自我約束、自我控制、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。營業(yè)柜員按會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)量及日均現(xiàn)金收付量確定柜員人數(shù)。具體標(biāo)準(zhǔn)如下：1、日均現(xiàn)金收付量100 萬元以下、業(yè)務(wù)量在100 筆以下，配備2 名營業(yè)柜員。2、日均現(xiàn)金收付量100 萬元以上、業(yè)務(wù)量在100 筆以上的，配備3 名營業(yè)柜員。第十條各崗位人員配備實(shí)行聘任、聘用制， 可采取競爭上崗雙向選擇等方式，但人員要保持相對(duì)穩(wěn)定。第十一條主管柜員和事后監(jiān)督柜員應(yīng)具備以下條件：（一）具有較高的政治素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)，工作認(rèn)真，責(zé)任心強(qiáng)，能堅(jiān)持原則，秉公辦事，具有一定的組織能力和管理能力。（二） 熟練掌握各項(xiàng)會(huì)計(jì)出納基本規(guī)章制度，會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)核算方

6、法、業(yè)務(wù)操作規(guī)程及相關(guān)的法律法規(guī)，并負(fù)責(zé)組織實(shí)施。（三）具有嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ鲬B(tài)度和較強(qiáng)的制度觀念。（四）具備相關(guān)的上崗資格。第十二條綜合柜員應(yīng)具備以下條件：（一）熱愛本職工作，有良好的職業(yè)道德，忠于職守，廉潔奉公，作風(fēng)扎實(shí)，從事臨柜業(yè)務(wù)一年以上。（二） 熟練掌握專業(yè)業(yè)務(wù)知識(shí)和崗位操作規(guī)程，嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)會(huì)計(jì)出納規(guī)章制度及相關(guān)的金融法律法規(guī)條例，具有嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ鲬B(tài)度和較強(qiáng)的制度觀念。（三）熟練掌握計(jì)算機(jī)業(yè)務(wù)操作技能和出納技能，能獨(dú)立處理各種臨柜業(yè)務(wù)。（四）具備相關(guān)的上崗資格。第十三條營業(yè)柜員應(yīng)具備以下條件：（一）有良好的職業(yè)道德，忠于職守，敬業(yè)愛崗，廉潔奉公。（二）能夠認(rèn)真貫徹執(zhí)行會(huì)計(jì)法及農(nóng)村信用社會(huì)計(jì)出

7、納基本制度和有關(guān)金融法規(guī)條例，主動(dòng)熱情，準(zhǔn)確、迅速、靈活地為客戶辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。（三）熟悉各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作程序，掌握各項(xiàng)業(yè)務(wù)處理技能，能獨(dú)立處理每一筆業(yè)務(wù)。（四）嚴(yán)格按規(guī)章制度辦事，熟練掌握各項(xiàng)規(guī)定、辦法以及操作要領(lǐng)，做到賬、款、證章使用安全準(zhǔn)確。（五）具備相關(guān)的上崗資格。第四章崗位職責(zé)第十四條主管柜員的主要職責(zé)（一）組織本社的政治業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，貫徹落實(shí)金融方針、政策、法規(guī)和各項(xiàng)制度，組織實(shí)施各項(xiàng)臨柜業(yè)務(wù)活動(dòng)。（二）制定本社的內(nèi)部管理工作計(jì)劃和工作措施，開展宣傳，搞好服務(wù)。（三）負(fù)責(zé)本社的內(nèi)部管理，保管登記“ 會(huì)出工作日志 ” 、“ 業(yè)務(wù)用章保管使用登記簿” 、“ 會(huì)計(jì)分工交接登記簿” 、“ 會(huì)計(jì)檔案登

8、記簿” 、“ 業(yè)務(wù)印章 ” 、“ 庫（柜）鑰匙交接登記簿” 、“ 聯(lián)行印章、密押、壓數(shù)機(jī)交接登記簿” 等簿冊(cè)，定期不定期對(duì)賬務(wù)、現(xiàn)金、重要空白憑證、有價(jià)單證、日常核算及各項(xiàng)安全設(shè)施進(jìn)行檢查，并認(rèn)真做好檢查記錄；負(fù)責(zé)對(duì)公存款開銷戶工作。（四）負(fù)責(zé)實(shí)施本社（柜）人員的管理、考核及獎(jiǎng)懲兌現(xiàn)。（五）掌管使用票據(jù)交換章、縣轄聯(lián)行章、匯票專用章、標(biāo)識(shí)碼、結(jié)算專用章等。（六）掌管一把庫房鑰匙，與綜合柜員共同負(fù)責(zé)款項(xiàng)、箱包等出入庫工作。（七）按規(guī)定審查大額款項(xiàng)的解付匯劃、費(fèi)用開支、應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)的列支及錯(cuò)賬沖正。（八）掌管服務(wù)器root 、sfeb 用戶密碼，每日負(fù)責(zé)開關(guān)機(jī)及啟動(dòng)聯(lián)機(jī)。（九） 每月至少檢查一次重

9、要空白憑證與庫內(nèi)現(xiàn)金、有價(jià)證券； 每月至少三次對(duì)柜員管理的重要空白憑證及現(xiàn)金進(jìn)行抽查。（十）負(fù)責(zé)大額提現(xiàn)、利息收支、錯(cuò)賬沖正、抹賬、積數(shù)調(diào)整及存款查詢、掛失、質(zhì)押、凍結(jié)等特殊業(yè)務(wù)的審簽、授權(quán)工作。（十一） 柜員臨時(shí)離崗， 負(fù)責(zé)清查柜員庫存現(xiàn)金及重要空白憑證，并與現(xiàn)金庫存簿及計(jì)算機(jī)中查詢的憑證使用情況核對(duì)相符。（十二）負(fù)責(zé)組織營業(yè)室的日結(jié)、月結(jié)、試算與決算工作及各類會(huì)計(jì)報(bào)表的審查上報(bào)。（十三） 每月履行檢查輔導(dǎo)崗位職責(zé)對(duì)各柜員的崗位職責(zé)執(zhí)行情況進(jìn)行認(rèn)真檢查。對(duì)存在的違規(guī)違章問題，及時(shí)幫促糾改，并按規(guī)定進(jìn)行處罰。（十四）負(fù)責(zé)實(shí)施本社（柜）人員的管理、考核及獎(jiǎng)懲兌現(xiàn)。（十五）負(fù)責(zé)電子監(jiān)控設(shè)備的管理與

10、運(yùn)行。（十六）及時(shí)處理解決營業(yè)中出現(xiàn)的問題，并根據(jù)情況及時(shí)向主管部門報(bào)告。第十五條事后監(jiān)督柜員的主要職責(zé)（一）負(fù)責(zé)對(duì)本社所有柜員的崗位職責(zé)履行情況進(jìn)行檢查監(jiān)督。（二） 根據(jù)各項(xiàng)會(huì)計(jì)出納規(guī)章制度、業(yè)務(wù)操作規(guī)程及相關(guān)的金融法律法規(guī)，對(duì)柜員的日間業(yè)務(wù)處理情況進(jìn)行檢查監(jiān)督。（三） 負(fù)責(zé)對(duì)柜員日間辦理的各項(xiàng)業(yè)務(wù)隨時(shí)查詢核對(duì)，對(duì)柜員每天交來的傳票逐筆進(jìn)行勾對(duì)審核。按時(shí)檢查內(nèi)外帳務(wù)，按月購對(duì)往來帳務(wù)。（四）負(fù)責(zé)每日帳簿的打印、傳票的裝訂與管理。（止）負(fù)責(zé)對(duì)各柜員使用的重要空白憑證進(jìn)行監(jiān)督再銷號(hào)。第十六條綜合柜員的主要職責(zé)（一） 負(fù)責(zé)重要空白憑證、有價(jià)單證的領(lǐng)取、登記和保管， 辦理各柜員重要空白憑證的調(diào)撥工作

11、。（二）負(fù)責(zé)掌管使用現(xiàn)金收、付訖章（僅用于現(xiàn)金的上解與下?lián)埽ㄈ┴?fù)責(zé)各柜員營業(yè)用現(xiàn)金的內(nèi)部調(diào)劑和本社（柜）現(xiàn)金領(lǐng)用、上繳，并記載“ 庫存現(xiàn)金登記簿 ” ；營業(yè)終了，負(fù)責(zé)自身庫存與各柜員的鈔箱累計(jì)，并與總庫核對(duì)，使之相符。（四）負(fù)責(zé)輸出打印各種傳票及賬表。（五）負(fù)責(zé)款項(xiàng)的上解、下?lián)?、票幣整點(diǎn)捆扎等工作，及時(shí)編制現(xiàn)金計(jì)劃，在規(guī)定的庫存限額內(nèi)合理調(diào)配現(xiàn)金。（六）負(fù)責(zé)各（社）柜綜合核算、賬務(wù)匯總、核對(duì)、記載“ 款項(xiàng)交接登記簿” 及其它各種手工賬簿。（七）負(fù)責(zé)重要空白憑證的管理與發(fā)放，保管質(zhì)押品及有價(jià)單證。（八）負(fù)責(zé)內(nèi)部轉(zhuǎn)賬、票據(jù)交換、聯(lián)行匯差等賬務(wù)核算。（九） 與主管柜員共同負(fù)責(zé)庫款、箱包及其它物品

12、的出入庫登記工作，協(xié)助主管柜員每日清庫。（十）登記計(jì)算機(jī)運(yùn)行日志。（十）負(fù)責(zé)對(duì)公開銷戶的登記及向人民銀行備案工作。（十一）負(fù)責(zé)各類會(huì)計(jì)報(bào)表的編制工作。第十七條營業(yè)柜員的主要職責(zé)（一）積極開展柜面業(yè)務(wù)宣傳，主動(dòng)熱情、文明禮貌、準(zhǔn)確快捷地為客戶辦理業(yè)務(wù)，誠懇耐心解答客戶提出的各種問題。（二） 加強(qiáng)柜面監(jiān)督。 認(rèn)真審核各類憑證的完整性、合法性和真實(shí)性，嚴(yán)格執(zhí)行各類業(yè)務(wù)操作規(guī)程，及時(shí)處理并按規(guī)定記載賬務(wù)。（三）負(fù)責(zé)日常人民幣儲(chǔ)蓄和對(duì)公業(yè)務(wù)的操作，記載庫存現(xiàn)金分簿，辦理營業(yè)用現(xiàn)金的領(lǐng)用、保管， 主輔幣、 殘幣的兌換及大額支現(xiàn)登記備案，負(fù)責(zé)票幣的整點(diǎn)、挑剔及有價(jià)單證的兌付工作。（四）辦理營業(yè)用重要空白憑證

13、、有價(jià)單證的領(lǐng)用和保管。（五）辦理福彩、醫(yī)保、退休工資、城市低保、代發(fā)工資、代收話費(fèi)等代收、代付業(yè)務(wù)。（六）掌管本柜業(yè)務(wù)清訖章及個(gè)人名章，并按規(guī)定保管使用。（七）人員交接和臨時(shí)離崗按要求辦理交接和簽退手續(xù)。（八） 營業(yè)終了， 軋記當(dāng)日經(jīng)辦業(yè)務(wù)，核對(duì)記賬憑證、 現(xiàn)金與柜員軋賬表，做到帳賬、 賬款、賬實(shí)相符。將掌管的印章、憑證及現(xiàn)金等全部加鎖入庫保管。（九） 負(fù)責(zé)本柜計(jì)算機(jī)及其他業(yè)務(wù)機(jī)具的正常使用和維護(hù)，發(fā)現(xiàn)故障及時(shí)與有關(guān)部門聯(lián)系并協(xié)助迅速解決。第十八條營業(yè)柜員賬務(wù)核算的基本規(guī)定（一）單人臨柜，單收單付；（二）憑碼操作，離柜簽退；（三）賬款自核，人機(jī)核對(duì)；（四）取款賬折（單）見面，當(dāng)時(shí)核對(duì)；（五）

14、當(dāng)時(shí)記賬，一筆一清；（六）人員變動(dòng)，辦理交接；（七）互相制約，授權(quán)操作；（八）款、章、證自管，專人專箱，自管自用，離柜收起；（九）當(dāng)日記賬，賬款相符；（十）賬表清潔，不得涂改；（十一）存款業(yè)務(wù)先收款后記賬，取款業(yè)務(wù)先記賬后付款，轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)先記借后記貸；（十二）加強(qiáng)賬務(wù)核對(duì)，確保賬賬、賬款、賬實(shí)、賬證、賬表、內(nèi)外賬務(wù)六相符。第五章現(xiàn)金管理第十九條庫存現(xiàn)金由管理部門根據(jù)業(yè)務(wù)量大小核定限額，并按業(yè)務(wù)量變化情況，及時(shí)進(jìn)行調(diào)整。第二十條庫存現(xiàn)金按照柜員設(shè)置鈔箱，實(shí)行一柜一箱， 自管自用的原則，每個(gè)鈔箱設(shè)定庫存限額， 營業(yè)中現(xiàn)金不足時(shí)，必須經(jīng)綜合柜員進(jìn)行調(diào)劑，柜員之間不得自行調(diào)劑，超出限額的及時(shí)繳存。 交接

15、時(shí)實(shí)行清點(diǎn)細(xì)數(shù)，面對(duì)面交接， 款項(xiàng)交接時(shí)由主管柜員監(jiān)交，并在登記簿上各自簽章，明確責(zé)任。第二十一條庫存現(xiàn)金必須設(shè)總、分登記簿，“ 總簿 ” 由綜合柜員管理使用，營業(yè)終了，匯總各柜員 “ 分簿 ” ，并與計(jì)算機(jī)打印的“ 軋賬表 ” 核對(duì)，據(jù)以登記。“ 分簿 ” 由各柜員負(fù)責(zé)，營業(yè)終了根據(jù)本日收付傳票結(jié)計(jì)本日庫存金額，與“ 柜員軋賬表 ” 核對(duì)相符后， 碰庫核對(duì)， 做到當(dāng)日結(jié)賬，賬款相符。第二十二條當(dāng)日營業(yè)過程中， 庫存現(xiàn)金的上解和下?lián)芫删C合柜員根據(jù)各柜員營業(yè)需要和庫存情況按上解、下?lián)苡嘘P(guān)規(guī)定辦理。第二十三條營業(yè)中發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金差錯(cuò)，柜員應(yīng)立即全數(shù)返還客戶復(fù)點(diǎn)，當(dāng)面點(diǎn)清，并登記“ 現(xiàn)金差錯(cuò)登記簿 ”

16、由客戶簽字確認(rèn)。柜員發(fā)生的長短款，不論金額大小，必須堅(jiān)持按規(guī)定登記和報(bào)告制度，并按照“ 長款歸公，短款自補(bǔ)” 的原則處理。與客戶之間的款項(xiàng)糾紛，柜員不得私自處理，必須交由機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人處理。第二十四條營業(yè)終了， 各柜員結(jié)現(xiàn)金需經(jīng)主管（監(jiān)督） 柜員或綜合柜員清點(diǎn)無誤，總分簿及賬款核對(duì)相符后，將現(xiàn)金掃尾裝箱入庫。第二十五條建立查庫制度。管轄單位和社 （柜） 主要負(fù)責(zé)人要按照查庫制度的規(guī)定，定期不定期檢查庫存現(xiàn)金，并登記檢查情況。管轄單位對(duì)社（柜）庫存現(xiàn)金每月至少檢查一次；社（柜）主要負(fù)責(zé)人對(duì)柜員庫存現(xiàn)金，每旬至少全面檢查一次。第六章重要空白憑證及有價(jià)單證的管理第二十六條營業(yè)機(jī)構(gòu)重要空白憑證和有價(jià)單證的

17、領(lǐng)用和保管由綜合柜員負(fù)責(zé)。第二十七條綜合柜員統(tǒng)轄本社重要空白憑證及有價(jià)單證領(lǐng)用情況，按憑證種類設(shè)置賬戶，通過表外科目進(jìn)行核算。對(duì)憑證的領(lǐng)、繳、銷、存各環(huán)節(jié)要嚴(yán)密控制，確保賬實(shí)相符。第二十八條柜員領(lǐng)用重要空白憑證、有價(jià)單證必須堅(jiān)持誰領(lǐng)用、誰保管、誰負(fù)責(zé)的原則，柜員一次領(lǐng)取的重要空白憑證數(shù)量不能超過系統(tǒng)設(shè)定的最高限額。序號(hào)使用，堅(jiān)持銷號(hào)制度。柜員間不得調(diào)劑使用。第二十九條柜員辦理重要空白憑證、有價(jià)單證交接手續(xù)， 必須在有關(guān)登記簿中登記并簽章，以明確責(zé)任。第三十條營業(yè)終了， 綜合柜員根據(jù)當(dāng)日計(jì)算機(jī)內(nèi)各柜員重要空白憑證結(jié)存，與各柜員實(shí)際結(jié)存份數(shù)核對(duì)相符后，隨現(xiàn)金入庫保管。第三十一條建立重要空白憑證、有

18、價(jià)單證查庫制度，每次檢查現(xiàn)金庫存都要將重要空白憑證、有價(jià)單證作為必查內(nèi)容。第七章印章、柜員號(hào)和密碼管理第三十二條營業(yè)柜員使用的各種業(yè)務(wù)印章，是受理業(yè)務(wù)的證明和對(duì)外承擔(dān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任的重要依據(jù)，必須嚴(yán)格按照規(guī)定的范圍管理和使用。（一）印章的種類及規(guī)格1、業(yè)務(wù)公章：圓形，直徑3.5 厘米；2、業(yè)務(wù)清訖章：橢圓形；3、現(xiàn)金訖章：圓形，直徑3.5 厘米；4、個(gè)人名章：長方形，1.2*0.5厘米。（二）印章的使用范圍1、業(yè)務(wù)公章：適用于對(duì)外簽發(fā)存單、存折等。2、業(yè)務(wù)清訖章：適用于各類轉(zhuǎn)賬憑證及對(duì)外簽發(fā)收賬通知和支款通知等。3、現(xiàn)金訖章：適用于現(xiàn)金收付憑證及現(xiàn)金繳款回單、用現(xiàn)金兌付的有價(jià)單證等。4、個(gè)人名章：用

19、于已經(jīng)辦理和記載的各種單證、憑證、賬簿和報(bào)表等。（三）簽章規(guī)則1、各種單證除按規(guī)定加蓋業(yè)務(wù)印章外，存單、存折、收據(jù)、現(xiàn)金和轉(zhuǎn)賬憑證等要加蓋營業(yè)員名章。借款契約、托收承付拒付、大額匯票解付、大額現(xiàn)金付出、定期結(jié)息、錯(cuò)賬沖正、其他應(yīng)收、應(yīng)付款項(xiàng)列賬等傳票、費(fèi)用發(fā)票、查詢查復(fù)書等，還要由主管（監(jiān)督）柜員審查并加蓋名章。2、各種手工賬簿賬頁記滿后由更換賬頁的柜員在賬頁下端簽章。3、各種報(bào)表應(yīng)加蓋制表、復(fù)核、主管（監(jiān)督）柜員及有關(guān)人員名章。對(duì)外和向上級(jí)主管部門報(bào)送的報(bào)表，還要加蓋行政公章。4、已用賬簿和傳票裝訂后，除有關(guān)人員在賬首賬簿及傳票封面上加蓋名章外，還要由裝訂人員、主管（監(jiān)督）柜員在加封處蓋章。

20、蓋章一定要做到定位端正、清晰，不到處亂蓋、顛倒、模糊。（四）業(yè)務(wù)印章的刻制業(yè)務(wù)公章、業(yè)務(wù)清訖章由聯(lián)社統(tǒng)一刻制和下發(fā)，業(yè)務(wù)印章和有關(guān)人員名章不得使用篆體字。（五）業(yè)務(wù)印章的使用與管理1、各種業(yè)務(wù)印章采用“ 專人使用、專用保管、專人負(fù)責(zé)“ 的辦法。啟用前，領(lǐng)用人員必須在”業(yè)務(wù)用印章保管使用登記簿“ 上預(yù)留印模，注明啟用日期，并由領(lǐng)用人簽章；換人使用，要辦理交接手續(xù)。2、各種業(yè)務(wù)印章應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的范圍使用。業(yè)務(wù)印章使用人員臨時(shí)離崗，應(yīng)做到人在章在、人離章收；臨時(shí)離職時(shí)，應(yīng)按規(guī)定辦理移交手續(xù)，交、接雙方應(yīng)在“ 會(huì)計(jì)人員分工交接登記簿 “ 上登記、簽章，以示負(fù)責(zé)。3、柜員辦理業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)一律加蓋備案的個(gè)

21、人名章。個(gè)人名章不得授受他人代蓋，否則由授受人承擔(dān)一切責(zé)任。調(diào)離本崗位時(shí)，備案的個(gè)人名章一律由監(jiān)交人當(dāng)面切角作廢。4、各類業(yè)務(wù)印章在營業(yè)中應(yīng)妥善保管。非營業(yè)時(shí)間，一律加鎖入庫。5、聯(lián)行專用章、結(jié)算專用章、鋼印由主管（監(jiān)督）柜員作為第一管印人，并指定第二管印人，上報(bào)聯(lián)社備案，管印人不得管密押和重要空白憑證。6、各種業(yè)務(wù)印章停止使用或因年久字跡不清需更換時(shí)，要在“ 業(yè)務(wù)印章保管使用登記簿” 上注明停止使用日期和原因，并及時(shí)抄列清單上交聯(lián)社，由聯(lián)社登記造冊(cè)，集中銷毀。 聯(lián)行專用章、結(jié)算專用章和鋼印停止使用后，要逐級(jí)上繳至刻發(fā)部門統(tǒng)一銷毀。7、各類印章應(yīng)按柜員設(shè)置，編號(hào)控制，不得隨意更換，不得交換使用

22、。8、公、私章按照規(guī)定范圍使用，臨柜隨用隨蓋，不得預(yù)簽。第三十三條柜員必須按規(guī)定設(shè)置密碼，實(shí)行一人一號(hào) （操作代碼） ，柜員密碼必須相互保密。密碼應(yīng)當(dāng)定期更換并做好登記，任何人不得泄露或探問他人密碼。柜員調(diào)離崗位必須辦理密碼交接，并即時(shí)變更密碼。第八章檢查監(jiān)督與管理第三十四條會(huì)計(jì)檢查監(jiān)督是對(duì)會(huì)計(jì)核算依據(jù)和核算結(jié)果進(jìn)行復(fù)審核驗(yàn)的一種監(jiān)督制度，是保證賬款核算質(zhì)量，防止重大差錯(cuò)事故和經(jīng)濟(jì)案件發(fā)生的監(jiān)督保障體系，也是約束會(huì)計(jì)核算行為的一種有效措施。第三十五條檢查監(jiān)督人員應(yīng)認(rèn)真履行檢查監(jiān)督職責(zé)，對(duì)會(huì)計(jì)核算質(zhì)量與會(huì)出制度執(zhí)行情況進(jìn)行認(rèn)真、 詳細(xì)的檢查監(jiān)督，并積極提出整改建議，督促各柜員嚴(yán)格按操作規(guī)程辦理各項(xiàng)業(yè)務(wù)，防止各類差錯(cuò)與經(jīng)濟(jì)案件的發(fā)生。第三十六條檢查監(jiān)督是對(duì)日常會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)進(jìn)行序時(shí)性、連續(xù)性的監(jiān)督， 在實(shí)際操作過程中，主管柜員不得參與營業(yè)柜員或綜合柜員的頂崗（替班） 工作， 切實(shí)保證檢查監(jiān)督的相對(duì)獨(dú)立性，確保檢查監(jiān)督工作的順利實(shí)施。第三十七條檢查監(jiān)督人員發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)應(yīng)督促其認(rèn)真糾改，不得以任何理由代替柜員修改業(yè)務(wù)差錯(cuò)，發(fā)現(xiàn)重大差錯(cuò)、事故，必須及時(shí)上報(bào)主管部門。第三十八條檢查監(jiān)督分現(xiàn)場監(jiān)督與事后監(jiān)督兩種，主要包括以下內(nèi)容：（一）對(duì)業(yè)務(wù)的檢查監(jiān)督柜員臨柜業(yè)務(wù)處理必須嚴(yán)格按照操作規(guī)程及時(shí)、準(zhǔn)確辦理， 柜面經(jīng)辦的