ERP沙盤模擬總結(jié)報(bào)告-財(cái)務(wù)總監(jiān)報(bào)告

1、erp沙盤模擬總結(jié)報(bào)告姓名 : 學(xué)號 : 班級: 組別：這次的 erp沙盤模擬的實(shí)戰(zhàn)， 讓我們從中學(xué)到很多， 也感悟到很多， 雖然只是短短的九個(gè)星期， 但是也讓我們簡單地體會(huì)了一下開公司的艱辛以及團(tuán)隊(duì)合作的重要性，下面就是我就此次erp課程的總結(jié)報(bào)告一、總結(jié)的必要性與重要性我們做任何事都應(yīng)善始善終， 有一個(gè)好的開始， 也要有一個(gè)好的結(jié)束， 經(jīng)過九個(gè)星期的 erp 沙盤模擬實(shí)戰(zhàn)課，我們對這門課都有了一個(gè)新的認(rèn)識(shí)，所以也應(yīng)及時(shí)把對這門課的認(rèn)識(shí)進(jìn)行總結(jié)。首先，沙盤模擬的過程步驟多，信息量大，及時(shí)的總結(jié)，能有助于我們加深對這些繁多的步驟和巨大的信息量的理解和記憶，而且我們只用了九個(gè)星期的時(shí)間，就做了三

2、輪的模擬，所以過程時(shí)間緊，任務(wù)也重，所以，及時(shí)總結(jié)體會(huì)和收獲，也會(huì)使實(shí)戰(zhàn)的效果更加明顯。第二，就是總結(jié)對個(gè)人的意義， erp沙盤模擬不同于傳統(tǒng)的課堂灌輸授課方式，是通過直觀的企業(yè)經(jīng)營沙盤來模擬企業(yè)運(yùn)行狀況，讓我們在實(shí)踐中提高各個(gè)方面的能力，形象地認(rèn)識(shí)到企業(yè)資源的有限性，從而達(dá)到統(tǒng)籌全局的鍛煉目的；而且，它也極為有效地激發(fā)我們的學(xué)習(xí)興趣和學(xué)習(xí)能力，對提高自己的業(yè)務(wù)技能與水平，也有很重要的作用， 所以總結(jié)也能讓我們系統(tǒng)地整理自身存在的優(yōu)勢與劣勢。第三， erp 沙盤模擬最大的特點(diǎn)便是“在參與中學(xué)習(xí)”，在每個(gè)小組中，我們必須和“同事”一起分析以及制定策略，實(shí)施全面管理，期間與本團(tuán)隊(duì)的隊(duì)員們互相幫助，

3、互相支持，一起學(xué)習(xí)管理知識(shí)，掌握管理技巧，提高管理素質(zhì)，同時(shí)也增強(qiáng)了自己的溝通交流能力，總結(jié)中也會(huì)有所體現(xiàn)， 并時(shí)刻提醒我們團(tuán)隊(duì)合作的重要性。二、個(gè)人述職我在本次的 erp沙盤模擬實(shí)戰(zhàn)中擔(dān)任財(cái)務(wù)總監(jiān)一職，財(cái)務(wù)總監(jiān)在erp實(shí)戰(zhàn)中主要負(fù)責(zé)有關(guān)與公司財(cái)務(wù)的一切事項(xiàng)，如現(xiàn)金的利用， 貸款，各項(xiàng)費(fèi)用（折舊，貼現(xiàn)，利息等）以及財(cái)務(wù)報(bào)表的編制。作為財(cái)務(wù)總監(jiān)，在此次erp實(shí)戰(zhàn)中，我將我的主要任務(wù)分為以下幾點(diǎn)：一是我在年初和季度初分別計(jì)算長期貸款和短期貸款額度，以便解決流動(dòng)資金的問題，在資金不足而且可貸款額度又不足以彌補(bǔ)資金上的不足時(shí)，我也會(huì)主張貼現(xiàn)來解燃眉之急，盡量保證不會(huì)出現(xiàn)現(xiàn)金斷流和權(quán)益為負(fù)數(shù)的情況。二是

4、需要計(jì)算應(yīng)收賬款， 在每季度的應(yīng)收賬款更新， 還有在貼現(xiàn)是計(jì)算賬期。三是要計(jì)算各期的各項(xiàng)費(fèi)用，比如管理費(fèi)用，折舊，貼息，利息，維修費(fèi)，轉(zhuǎn)產(chǎn)費(fèi)，租金，廣告費(fèi)等等各項(xiàng)費(fèi)用。四就是最重要的各報(bào)表的填寫，包括現(xiàn)金收支明細(xì)表， 產(chǎn)成品明細(xì)表， 訂單登記明細(xì)表，產(chǎn)品銷售匯總表，綜合費(fèi)用明細(xì)表，無形資產(chǎn)投資明細(xì)表，利潤表以及資產(chǎn)負(fù)債表。也許因?yàn)闀r(shí)間有限， 能學(xué)到的東西有限， 我在整個(gè) erp 實(shí)戰(zhàn)中還存在很多不足。在做到第二輪時(shí)， 在還完長期貸款的時(shí)候現(xiàn)金流就支持不住了，如果沒有老師的注資，可能就要破產(chǎn)，也就是說，在最初的長期貸款的申請額度，以及在整個(gè)過程中對短貸以及貼現(xiàn)等資金流的考慮還欠妥，最初有些過于激

5、進(jìn)， 導(dǎo)致到最后的資金后勁不足，不能滿足生產(chǎn)，以至于訂單的數(shù)量上不去，入不敷出，導(dǎo)致利潤很少， 權(quán)益也處于下風(fēng)， 而且現(xiàn)金流不夠用等一系列的問題。還有一些小問題， 比如在報(bào)表的填制和計(jì)算的時(shí)候不夠細(xì)心，對于折舊的計(jì)算剛開始也不準(zhǔn)確，導(dǎo)致在做利潤表和資產(chǎn)負(fù)債表的時(shí)候比較費(fèi)時(shí)等等。如果還有下一次的實(shí)戰(zhàn)機(jī)會(huì)， 那么我會(huì)更好的協(xié)調(diào)資金的問題，盡量少貸長貸，用短貸來維持現(xiàn)金不足的問題，這樣可以減少每年的還貸利息，也能在短時(shí)間內(nèi)解決燃煤之急，不至于在第六年初還了長貸之后就破產(chǎn)，還要注意貼現(xiàn)問題，因?yàn)橘N息是減少利潤的， 所以能不貼現(xiàn)盡量不要貼現(xiàn)， 但是如果真的不能滿足生產(chǎn)所需要的費(fèi)用，那么應(yīng)對這種情況還是應(yīng)

6、該要用貼現(xiàn)來解決資金問題。三、團(tuán)隊(duì)述職我們的團(tuán)隊(duì)除了我之外，還有另外4 名成員，分別是總裁張軒銘，采購總監(jiān)康璐，營銷總監(jiān)韓佩琳和生產(chǎn)總監(jiān)韓旭?？偛玫穆氊?zé)就是統(tǒng)籌全局，雖然不參與具體的策劃，但是也具有指導(dǎo)和審核的作用， 也會(huì)把部分意見和建議參與其中，還有就是在電腦中的錄入， 也是由ceo 完成的。但是如果能夠更加果斷地領(lǐng)導(dǎo)全組成員，那么相信我們會(huì)取得更好的成績。采購總監(jiān)主要負(fù)責(zé)根據(jù)生產(chǎn)情況制定原材料的采購計(jì)劃以及在需要在原材料不足的時(shí)候進(jìn)行緊急采購， 大部分的時(shí)候我們組的采購總監(jiān)都能夠根據(jù)生產(chǎn)的需要情況制定原材料的采購計(jì)劃，但是可能因?yàn)檫€沒有很熟練， 所以個(gè)別時(shí)候的原材料出現(xiàn)過剩余的情況，如果能

7、夠再精準(zhǔn)些就更好了。營銷總監(jiān)主要負(fù)責(zé)對市場的預(yù)測，廣告的投放，以及根據(jù)生產(chǎn)力選擇訂單和安排交貨。 我們的營銷總監(jiān)也基本做到了以上幾點(diǎn)，但是偶爾也會(huì)出現(xiàn)廣告投放方面的問題， 因?yàn)檫x擇訂單的順序決定拿到訂單的好壞，所以有時(shí)候不一定能拿到對我們來說合適的訂單， 可能就會(huì)出現(xiàn)生產(chǎn)上的問題和利潤不高的問題，但是訂單的交貨一直做得都很好，沒有違約記錄。生產(chǎn)總監(jiān)主要負(fù)責(zé)廠房、生產(chǎn)線的建立，以及每一年的生產(chǎn)產(chǎn)品的情況。生產(chǎn)總監(jiān)會(huì)在每輪開始的前兩年主要進(jìn)行廠房和生產(chǎn)線的建設(shè)，以及產(chǎn)品的研發(fā)和生產(chǎn)計(jì)劃的制定， 之后的各年都會(huì)報(bào)給營銷總監(jiān)下一年的生產(chǎn)力，以便營銷總監(jiān)選擇訂單， 然后生產(chǎn)總監(jiān)會(huì)根據(jù)當(dāng)年拿到訂單的數(shù)量，

8、對各個(gè)季度產(chǎn)品的生產(chǎn)進(jìn)行調(diào)整， 但是有的時(shí)候可能因?yàn)橘Y金不是很充裕，所以不能達(dá)到滿生產(chǎn)， 會(huì)導(dǎo)致生產(chǎn)力空閑，不能很好的提高利潤。我們組的每一位成員都很負(fù)責(zé)，我們也會(huì)在每次上課之前召開“董事會(huì)”，先商討出之后兩到三年的初步計(jì)劃，包括對市場的預(yù)測， 廣告的投放， 生產(chǎn)多少產(chǎn)品，拿多少訂單， 現(xiàn)金是否夠用等一系列情況都會(huì)在上課之前進(jìn)行商討，然后再在實(shí)際操作的時(shí)候根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整。雖然每個(gè)人都有不足之處，但是每個(gè)組員都在努力，都互相配合，都在慢慢改正，如果有下一次的實(shí)戰(zhàn)，我相信我們會(huì)取得質(zhì)的突破。四、業(yè)績分析1、籌資分析資金對整個(gè)流程的生產(chǎn)以及利潤都很重要，當(dāng)公司需要資金時(shí)， 可以通過申請長期和短

9、期貸款、貼現(xiàn)、融資租賃等方式來解決資金的問題。（1）長期貸款在每年的年初可以申請貸款，要貸10 的倍數(shù)，每年按 1：10的比例還利息，雖然最長期限有五年，但是每年年初要扣掉的10% 的利息，就會(huì)沖減很多利潤， 也就是會(huì)減少權(quán)益， 而且在第六年年初的時(shí)候一次還本付息，如果長貸貸得多的話很有可能在還完長貸之后就面臨破產(chǎn)的困境。而短期貸款在每個(gè)季度初都可以申請貸款，要貸20 的倍數(shù)，期限為一年，還貸的時(shí)候按1:20的比例還利息，利息比長貸要少，而且一般情況下每個(gè)季度可能只貸20 到 40左右，不會(huì)多貸，所以一般情況下，如果能滾短貸來解決資金問題，盡量不要貸很多長貸，長貸可以適當(dāng)貸得少一點(diǎn)， 維持在幾

10、十，其他的資金都用短貸來彌補(bǔ)，這樣可以減少貸款利息， 也就能夠提高利潤， 提高權(quán)益。 所以我們組在第三輪的時(shí)候就只貸了 90 的長貸，而短貸幾乎每年都會(huì)有，這樣在最后還長貸的時(shí)候不至于破產(chǎn)，而且每年的權(quán)益也比上一輪相對多一些。（2）貼現(xiàn)也就是將尚未到期的應(yīng)收賬款提前兌換為現(xiàn)金，但是貼現(xiàn)需要支付貼現(xiàn)息， 同樣也會(huì)減少利潤和權(quán)益， 所以不是急需資金的情況下，一般不要貼現(xiàn)。而貼現(xiàn)又分為兩種情況，一是一季或兩季到期的，貼現(xiàn)息率為1:10 ，二是三季或四季到期的，貼現(xiàn)息率為1：8，所以如果需要貼現(xiàn)的話，盡量用一季或兩季到期的應(yīng)收賬款， 這樣能多貼一些資金， 而相對少交一些利息。 雖然我們可能會(huì)經(jīng)常用到貼

11、現(xiàn)， 但是都是在緊急的時(shí)候才會(huì)選擇貼現(xiàn)，而且都盡量用一二季的應(yīng)收賬款進(jìn)行貼現(xiàn)。（3）還有就是融資租賃，也就是廠房的轉(zhuǎn)賣或是貼現(xiàn)，這種情況一般只會(huì)出現(xiàn)在第六年初需要還長期貸款的時(shí)候資金不足時(shí)，因?yàn)橘u廠房之后需要支付每年 5m的租金，這樣會(huì)減少利潤，使得權(quán)益也相對變少，所以如果將廠房貼現(xiàn)，在第六年還完長貸之后如果還有能力的話，應(yīng)盡量將廠房買回來， 這樣就能減少每年 5m的租金，可以增加利潤和權(quán)益。2、投資分析投資包括固定資產(chǎn)投資和無形資產(chǎn)投資，而固定資產(chǎn)投資又包括廠房投資和生產(chǎn)新投資， 無形資產(chǎn)投資又包括產(chǎn)品研發(fā)投資、市場開拓投資以及iso認(rèn)證投資。（1）廠房是一項(xiàng)很有利的資產(chǎn)，也是融資手段，也可

12、獲得較大的投資收益率。但是購買廠房又需要較多的資金，所以一般都在第一年資金比較寬裕的時(shí)候就應(yīng)將廠房買進(jìn)， 廠房有大小兩個(gè)之分， 如果在前幾年不用那么多產(chǎn)品或者生產(chǎn)力的話，可以先建小廠房， 然后等到后面需要用大廠房的時(shí)候先租用，等銷售額多了，資金足的時(shí)候再將大廠房買進(jìn)，減少租金。（2）生產(chǎn)新共有四種， 傳統(tǒng)的手工生產(chǎn)新生產(chǎn)效率地，但由于是手工操作，所以靈活性較強(qiáng)； 半自動(dòng)生產(chǎn)線使用了部分機(jī)械，因此靈活性大大降低， 生產(chǎn)效率雖有提高， 但與全自動(dòng)生產(chǎn)線和柔性生產(chǎn)線相比，扔顯得沒有優(yōu)勢； 全自動(dòng)生產(chǎn)線生產(chǎn)效率達(dá)到最高， 但由于全部使用機(jī)械， 因此轉(zhuǎn)產(chǎn)非常困難， 轉(zhuǎn)產(chǎn)所需費(fèi)用需要花費(fèi)時(shí)間也較多； 柔性

13、生產(chǎn)線采用了現(xiàn)代電腦控制技術(shù)，不僅保持了最高的生產(chǎn)效率，還擁有很高的靈活性，隨時(shí)可以轉(zhuǎn)產(chǎn)，不許要任何花費(fèi)，但是建設(shè)成本和折舊都比前幾種生產(chǎn)線多。根據(jù)這些生產(chǎn)線的特點(diǎn)， 在實(shí)際操作過程中可能使用自動(dòng)線的比較普遍， 但是如果中途需要轉(zhuǎn)產(chǎn)， 那么就應(yīng)建柔性線， 以方便轉(zhuǎn)產(chǎn)。要根據(jù)生產(chǎn)線的完工時(shí)間計(jì)算一下計(jì)提折舊的年份，盡量可以減少折舊的年份。所以我們在第三輪的時(shí)候用了兩條自動(dòng)線用來生產(chǎn)p2，用了兩條柔性線在前兩年里生產(chǎn) p1，等 p3開拓之后就轉(zhuǎn)到 p3上面生產(chǎn)。（3）產(chǎn)品研發(fā)投資包括4 種產(chǎn)品，分別是 p1、p2、p3、p4，它們的成本和技術(shù)含量也依次增加，一般情況下，p1 在第二年和第三年的訂單

14、中可能占的比重比較大，但是從第三年開始，有了p3的訂單， p1的比重可能就會(huì)下降，而且在不同的市場上， 不同的產(chǎn)品的單價(jià)和利潤也各不相同，所以應(yīng)根據(jù)每一年的各個(gè)市場預(yù)測，來決定每個(gè)產(chǎn)品的生產(chǎn)力。值得一提的是，因?yàn)槲覀兠枯喼蛔?年，而前兩年也只有 p1和 p2的訂單，所以 p4最快也要到第三年才能開始生產(chǎn)，但是如果都生產(chǎn)的話， 就需要建更多的生產(chǎn)線， 如果這樣的話可能會(huì)導(dǎo)致在前幾年就面臨破產(chǎn)的局面， 而 p4如果不在前幾年就研發(fā)然后生產(chǎn)的話，那么 p4的成本由很高， 就很難在短短一兩年之內(nèi)賺到凈利潤，這樣就得不償失了， 所以如果不是在資金很充?；蛘哂泻芎玫牟呗缘那疤嵯?，p4 可能不是一個(gè)很好的選

15、擇，所以我們組在考慮到這點(diǎn)的情況下，在整個(gè)過程中，都沒有研發(fā)p4。（4）市場開拓投資從第一年就要開始操作，否則在第二年的時(shí)候就沒有本地和亞洲的市場可供選單，那么第二年也就沒有收入來源，5 個(gè)市場最好是都研發(fā)，這樣在可以根據(jù)每個(gè)市場每年的需求量不同，考慮廣告投放多少， 以及訂單的好壞情況， 每個(gè)市場都有需求量大和小的時(shí)候，放棄一個(gè)市場就代表放棄一個(gè)機(jī)會(huì)，而且因?yàn)槭袌鲩_拓的費(fèi)用相對來說也不是很大，所以盡量都要研發(fā)。 但是我們組在第三輪的時(shí)候考慮到國際市場需要的成本略高，而且只有兩年的訂單，前景也還沒有特別好，所以放棄開發(fā)國際市場。（5）iso認(rèn)證投資分為 iso9000認(rèn)證和 iso14000認(rèn)證

16、，因?yàn)槲覀兠枯喼蛔? 年，而 iso14000可能在后兩三年才會(huì)出現(xiàn)，而且研發(fā)需要兩年共4m的費(fèi)用，所以可能回報(bào)率并不高， 但是 iso9000認(rèn)證在第三、 四年的時(shí)候就會(huì)出現(xiàn)， 而且研發(fā)也只需要兩年共2m的研發(fā)費(fèi)用，但是卻可以帶來比沒有iso9000認(rèn)證的訂單更大的收益，所以我們組每次都是只研發(fā)iso9000認(rèn)證。3、生產(chǎn)分析生產(chǎn)管理包括產(chǎn)程安排、材料采購以及庫存。（1）產(chǎn)程安排也就是整個(gè)生產(chǎn)過程的安排，這需要對長、中、短三期的考慮， 既需要對整個(gè)過程有一個(gè)整體的把握， 又需要對具體的中短期進(jìn)行果斷決策，對于長期整體的把握， 我們組每次在上課之前都會(huì)在一起開會(huì)討論，未來幾年的大體發(fā)展趨勢應(yīng)該

17、是怎樣的， 做出粗略的流程計(jì)劃， 制定一個(gè)目標(biāo)， 比如生產(chǎn)多少產(chǎn)品，開拓什么市場，投資iso 認(rèn)證，以及產(chǎn)品的研發(fā)等等問題，都會(huì)在最初就商量完畢。 然后根據(jù)每一年的訂單數(shù)量以及需要產(chǎn)品多少，來具體修改每年的計(jì)劃，制定相對具體的政策，做到盡量不浪費(fèi)，也不緊缺。然而還是會(huì)有計(jì)算失誤或者出現(xiàn)意外的情況， 那么就需要短期決策， 果斷制定出應(yīng)對計(jì)劃， 以渡過難題，所以在整個(gè)過程中，都要將三者很好的結(jié)合，才能更好的完成任務(wù)。（2）原材料是生產(chǎn)產(chǎn)品的前提，所以一定要制定好訂購計(jì)劃，我們都是根據(jù)訂單數(shù)量決定生產(chǎn)多少產(chǎn)品， 在滿足訂單的前提下， 才會(huì)考慮如果資金充裕而且生產(chǎn)力足夠的情況下生產(chǎn)多余的產(chǎn)品入庫，用作

18、下一年多選訂單使用， 那么就需要根據(jù)生產(chǎn)多少產(chǎn)品制定原材料計(jì)劃，r1和 r2只需提前一季訂購，而r3和r4 都需要提前兩季訂購才能保證生產(chǎn)順利進(jìn)行，我們的原材料基本都處于足夠生產(chǎn)的狀態(tài)， 很偶爾的情況會(huì)有很少的剩余， 那么就在下一年的制定計(jì)劃的時(shí)候把這幾個(gè)剩余也算進(jìn)去即可。（3）庫存包括原材料庫存和產(chǎn)品庫存。從節(jié)約資金和財(cái)務(wù)費(fèi)用來看，無論是原材料還是產(chǎn)品， 最好都不要有庫存， 雖然它們在最后年度報(bào)表里中以資產(chǎn)的形式出現(xiàn)的，并不會(huì)減少權(quán)益，但是它們占壓資金，浪費(fèi)財(cái)務(wù)費(fèi)用，很有可能使得資金流不夠而導(dǎo)致破產(chǎn)， 所以除非在資金和生產(chǎn)力都充裕的情況下，可以留出庫存以便下一年可以多拿訂單之外，最好不要有任

19、何庫存， 否則是不利于我們整個(gè)的生產(chǎn)流程的， 我們組一般很少會(huì)有庫存， 但是有時(shí)候考慮到下一年可以多拿一些訂單，就會(huì)在資金和生產(chǎn)力都允許的情況下生產(chǎn)幾個(gè)當(dāng)做庫存，在下一年使用，其他時(shí)候不會(huì)留有庫存。4、市場分析（1）市場預(yù)測是個(gè)很重要的部分，因?yàn)槊磕甑膹V告投放，訂單的選定，甚至產(chǎn)品的研發(fā)和生產(chǎn)， 都受到市場預(yù)測的制約。 從市場預(yù)測分析來看， 本地市場的需求量其實(shí)一直都較高， 產(chǎn)品的單價(jià)也基本穩(wěn)定， 而區(qū)域市場相對來說可能需求量偏低，訂單數(shù)量也不是很大，國內(nèi)和亞洲市場有些相似，基本都是p3的需求量普遍較高，而國際市場的需求量則是p1 較高，但是進(jìn)入國際市場所需要的成本和時(shí)間較長， 回報(bào)期也只有兩

20、年， 所以經(jīng)過上述考慮， 我們在第三輪放棄了國際市場， 重點(diǎn)放在本地、 國內(nèi)和葉亞洲市場上， 前兩年多是選擇 p1和 p2的訂單，后幾年則是 p2和 p3的訂單較多， 但是可能也存在弊端， 就是可能選單的余地較小，而且不是市場老大可能需要投放較多的廣告費(fèi)才能選到滿意的訂單。（2）市場老大其實(shí)也是一個(gè)重要的內(nèi)容。因?yàn)槿绻麪幍绞袌隼洗?，那么就?huì)節(jié)省廣告費(fèi)， 還能選到滿意的訂單， 若想做市場老大， 就必須提高本市場的銷售額，而且最容易得手的就是新開拓的市場，這樣可以說是公平競爭， 所以如果能得到市場老大， 固然很好， 但是如果為了爭市場老大而投入太多，也有可能會(huì)入不敷出，所以我們一直本著能爭最好，

21、不能的話也只能憑能力投放廣告和選擇訂單，幸運(yùn)的是， 在第二輪我們當(dāng)上了國內(nèi)市場的市場老大，但是后來可能因?yàn)楫a(chǎn)品單一和投入市場分散，沒有再爭取到過。5、現(xiàn)金流分析現(xiàn)金一直是每個(gè)組都很重視的問題，因?yàn)楝F(xiàn)金一旦斷流， 那么就會(huì)破產(chǎn)， 排名自然也會(huì)靠后，所以對現(xiàn)金的掌控是個(gè)重點(diǎn)也是個(gè)難點(diǎn)。首先，每年的管理費(fèi)用、生產(chǎn)線的維護(hù)費(fèi)、長貸利息等都是固有的，所以無論做什么，這些都是常規(guī)存在的，所以這些并不是我們考慮運(yùn)用現(xiàn)金流的重點(diǎn)。那么我們能夠左右的， 就剩下短貸，貼現(xiàn)，原材料和生產(chǎn)費(fèi)， 生產(chǎn)線的建立，還有每年的銷售訂單的額度等。經(jīng)過三輪的實(shí)戰(zhàn)模擬， 我們都有共同的感受， 就是似乎現(xiàn)金總是嫌不夠， 但是又不得不

22、用在一些必要的地方，中而且中間兩年很難熬，所以就需要我們根據(jù)盡可能滿生產(chǎn)的生產(chǎn)力多拿訂單，增加銷售額， 盡量減少各項(xiàng)費(fèi)用， 增加權(quán)益， 這樣才可能用滾短貸的方法解決資金問題，必要的時(shí)候可以貼現(xiàn)來解燃眉之急， 防止資金斷流出現(xiàn)破產(chǎn)， 通過前兩輪的實(shí)戰(zhàn)模擬， 我們認(rèn)為少長貸，滾短貸，緊急時(shí)貼現(xiàn)，不濫用資金，每一分都要計(jì)算好再花，折這樣就能夠有力的保證資金流不被強(qiáng)行中斷，能夠保證生產(chǎn)的正常運(yùn)行， 也就會(huì)有收入的增加， 而且也能還得起長貸， 不至于破產(chǎn)。 折舊需要提前做好詳盡的計(jì)劃，以確保在本年做流程的時(shí)候不會(huì)導(dǎo)致破產(chǎn)。7、盈利分析想要盈利，總所周知，應(yīng)該增加收入，減少費(fèi)用，就像資金流一樣，有一些費(fèi)用是每一年都必須要減少的，比如管理費(fèi)用，折舊費(fèi)，生產(chǎn)線維護(hù)費(fèi)，等等，其他會(huì)影響利潤表的就是廣告費(fèi)、成本、還有租金，各項(xiàng)利息和損失。廣告費(fèi)要在盡可能的情況下節(jié)約一點(diǎn)，盡量減少不必要的開支， 所以當(dāng)市場老大還是很有幫助的， 起碼可以省掉一個(gè)市場的廣告費(fèi)。成本要看訂單是如何選定的，如果單價(jià)比較高， 那么減去成本的利潤一定也會(huì)比較高，所以在選單的時(shí)候也應(yīng)考慮訂單中產(chǎn)品的單價(jià)。 若想減少利息， 那么首先應(yīng)該要將長貸申請數(shù)額小一點(diǎn)， 其他不足的部分可以用短貸或者貼現(xiàn)， 雖然短貸和貼現(xiàn)也有相應(yīng)的利息，但是會(huì)減輕長貸利息每年帶來的沉重負(fù)擔(dān)，所以我們在第三輪的時(shí)候減少了長貸，增加了短貸