老油坊工業(yè)文化旅游產(chǎn)業(yè)項目可行性方案

1、第一章總論1.1項目名稱及承辦單位1.2可行性研究工作概況1.3結論及建議第二章建設依據(jù)與建設規(guī)模2.1資源保證情況2.2市場前景與需求分析2.3建設規(guī)模第三章廠址選擇與建設條件3選擇依據(jù)3.2廠址位置3.3建設條件rm <3 第四早產(chǎn)品方案與建設條件4.1產(chǎn)品方案與建設條件4.2設備選擇及土建工程4.3總平血布置4.4工藝技術方案第五章環(huán)境保護及其它5環(huán)境保護5.2勞動保護5.3工業(yè)衛(wèi)生 5.4節(jié) 能第六章組織機構與定員6.1管理模式6.2組織機構6.3定 員6.4人員培訓第七章項目實施進度第八章投資估算與資金籌8.1投資估算 8.2資金籌措第九章經(jīng)濟效益評價9.1基木數(shù)據(jù)9.2財務評

2、價第十章社會效益分析第一章 總論1.1項目名稱及承辦單位1.1.1項目名稱江西婺源縣老油坊工業(yè)文化旅游產(chǎn)業(yè)可行性方案1.1.2項目負責人項目總負責人：技術負責人：經(jīng)濟負責人：1.1.3項目承辦單位項目由江西婺源縣老油坊負責承辦。江西婺源縣老油坊位 于江西婺源縣工業(yè)區(qū)，企業(yè)法人代表李碧霞。企業(yè)于2011年 擴建，2011年12月建成投產(chǎn)，占地面積90000平方米，建筑 面積30000平方米，綠化面積60000平方米，生產(chǎn)生活設施齊 全配套，擁有固定資產(chǎn)1.8億元，流動資產(chǎn)900萬元，年生產(chǎn) 能力1萬噸，在婺源縣農(nóng)村建有山茶油原料基地60萬畝。企業(yè)現(xiàn)有職工138人，其中具有中級以上職稱的技術和管

3、理人員26人，并聘請中國農(nóng)業(yè)科學院博士生導師徐斌教授（享 受國家津貼）等為顧問、整體素質較高。企業(yè)主要生產(chǎn)“老油坊”牌精制食用山茶油，采用ly5 型油脂精煉配套設備，經(jīng)過對無污染、天然茶籽榨出毛油脫酸、脫膠、脫色、脫臭工藝，生產(chǎn)出精制油質量達到gb/t17757 1999高級烹調油通用標準和gb271685衛(wèi)生標準，不含 黃曲霉素，膽固醇、防腐劑，油性平、色澤好、無異味、無油 煙，已申報綠色食品，暢銷江、浙、閩、滬、贛等省市，并有 部分出口海外。年生產(chǎn)銷售1萬噸，實現(xiàn)產(chǎn)值逾億元。1.2可行性研究工作概況1.2.1可行性研究工作負責人總負責人：市場預測負責人：工程技術負責人：經(jīng)濟評價負責人：1.

4、2.2研究工作指導思想、原則堅持以經(jīng)濟效益為中心，社會效益和環(huán)境效益為重點指導 思想，以技術先進、經(jīng)濟可行為原則，立足玉山、面向全國、 著眼未來、造福社會，促進農(nóng)民受益、企業(yè)增效、國家增收, 把玉山縣精制食油廠建成全省乃至全國聞名的現(xiàn)代食品工業(yè) 企業(yè)。1.2.3研究工作依據(jù)、范圍研究工作主要依據(jù)為:（1）國家和省、市、縣關于加快發(fā)展以食品工業(yè)為龍頭的農(nóng)副產(chǎn)品深加工的政策;（2）國家有關促進農(nóng)民增收，實現(xiàn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化政策和全 國食品工業(yè)“十五”發(fā)展規(guī)劃要求；（3）國家關于發(fā)展綠色食品，促進人民身心健康政策；（4）婺源縣及周邊德興市、玉山縣、上饒縣、橫峰縣等 縣市豐富山茶油資源優(yōu)勢；（5）有關食用油

5、加工建設規(guī)范、標準、要求等。研究工作范圍主要是資源分布及擁有量，產(chǎn)品性能、市場 前、建設規(guī)模、技術方案、工藝技術要求、組織管理、投資估 算及經(jīng)濟、社會、環(huán)境效益評價等。1.3結論及建議1.3.1建設依據(jù)充分（1）資源分布廣泛，并著手建設原料生產(chǎn)基地；（2）產(chǎn)品性能獨特，市場前景看好；（3）廠址地理位置優(yōu)越，交通運輸便利，建廠條件良好;（4）符合國家產(chǎn)業(yè)要求。1.3.2建設規(guī)模及投資根據(jù)研究比較，以建設年產(chǎn)1萬噸精制山茶油生產(chǎn)線方案 最優(yōu)，項目總投資1.8億元，其中原料基地5000萬元，精制 廠固定資產(chǎn)投資6000萬元，流動資金7000萬元。1.3.3技術方案生產(chǎn)精制純山茶油，采用連續(xù)式高噴油精

6、煉成套設備，通過脫磷、脫酸、脫色、脫臭四道工序精煉出高檔食用油。只需 在原加工廠內(nèi)擴建而成，投資小，見效快，不影響環(huán)境。1.3.4組織管理擴建后企業(yè)采用直線參謀式管理模式，總定員2100人， 其屮山茶油原料基地1800人，精制加工廠300人。1.3.5經(jīng)濟批標（1）項目總投資1.8億元，建設期1年。（2）凈利潤自投資第二年起為3000萬元，第三年為3300 萬元，第四年為3600萬元，第五年為3900萬元。（3）項目壽命期為投產(chǎn)后20年，累計實現(xiàn)現(xiàn)金流量900 萬元。（4）項目投資利潤率為60%,靜態(tài)投資回收期三年四個 月，內(nèi)部收益率36%o綜上所述，該項目是風險小，見效快，經(jīng)濟效益，社會效

7、益良好項目，技術合理，經(jīng)濟可行。1.3.6建議（1）由于項目投資規(guī)模較大。既有加工廠又有原料基地, 應加強管理，合理安全工程進度，做到早建成早見效。（2）山茶油原料基地見效有3年至5年期限，在這期間 應注意搞好原材料采購，以防停工待料，盡量提高設備利用率。（3）該項目產(chǎn)品單一，雖市場前景良好，但易受競爭對手打擊，故應多開發(fā)新產(chǎn)品，避免單打一。（4）茶葉樹的種子也可榨成茶油，但其味不佳，企來科 研機構應作好研究，努力開發(fā)，為企業(yè)拓寬原料資源。第二章建設依據(jù)與建設規(guī)模2.1資源保證情況精制山茶油原料為取自山茶科植物油茶樹的種子經(jīng)提煉 而成的毛油，是中國南方特有的一種純天然高級食用油，南方 各省均有

8、分布。2.1.1資源量及分布山茶樹主要分布在我國南方丘陵及中低山區(qū)、集中于江 西、湖南、浙江、福建、廣東、廣西等省，為野生山茶科植物。 山茶油取其種子（茶籽）經(jīng)烘烤榨取提煉而成。山茶樹可人工 播種，一般35年即有收成，不需施肥，打農(nóng)藥，且產(chǎn)量高 于天然野生，是退耕還林、保護水土有效手段，值得大力推廣, 經(jīng)調查，江西省有油茶林種植面積1750萬畝，居全國第二位。 除此外，臨近浙江開化縣年產(chǎn)油茶毛油5000噸，江山市年產(chǎn) 油茶毛油800噸，我國現(xiàn)在年產(chǎn)茶籽約60萬噸，可生產(chǎn)毛茶 油15萬噸左右。上饒市有油茶山1911360畝，可年產(chǎn)毛茶5734 噸，加上周邊縣（市）及鄰省，一萬噸原料油可以完全保證

9、。 同時，婺源縣已把山茶油作為支柱產(chǎn)業(yè)扶持，在全縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)建立 一批原料基地，以確保加工廠的原料供應。計劃在全縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)建立一批原料基地，以確保加工廠的原料供應。計劃在全縣山區(qū) 鄉(xiāng)鎮(zhèn)建立山茶籽油原料基地共計60萬畝，每畝投資萬元，合 計總投資為5000萬元。對老茶籽林進行墾復更新，低產(chǎn)改造, 并培育觀音桃、三角楓、霖降紅皮、三水桃、白皮中籽、贛無 1號、贛無11號等穩(wěn)產(chǎn)高產(chǎn)良種，基地建成后，至第四年起 每年穩(wěn)定畝產(chǎn)毛油30公斤，總產(chǎn)為12300噸，加上從周邊縣 市及外省收購部分，完全可以保證本廠原料需要。油茶樹一般冬初開花，形成小果實，經(jīng)冬春夏到第二年霖 降前后成熟，生產(chǎn)期整整一年。俗稱吃四季露水的油

10、料作物, 營養(yǎng)特別豐富，由山茶籽提煉而成山茶油不飽和脂肪酸含量高 達90%左右，具有特殊的清香味，耐貯存，易吸收，是一種 高品位、高營養(yǎng)價值、純天然綠色保健食用油。據(jù)本草綱目、 中華藥液、綱目拾遺等記載，長期食用山茶油，有“明 目亮發(fā)、潤腸通便、清熱化濕、殺蟲解毒” z功效，能“抗暑、 抗癌、降溫、降壓”等，中國醫(yī)藥寶典、中國藥志和農(nóng) 政全書乂載，山茶油含山茶苦（柑）素，脂肪油、玉蕊醇a、 茶皂醇ab等，可防癌、潤肺清肝、解毒、整腸、降壓、止癢、 降膽固醇，調平人體器官機能運作，增強人體免疫功能，是調 味、食療保健食用佳品，乂能癬疥、防蚊蟲叮蛟、除疣、防曬 去皺等外用。它的主要成分與世界流行食

11、用油一一橄欖油相似（如下表）:脂肪酸組成（）山茶油橄欖油14:0肉豆冠酸0.10.216:0棕櫚酸71171618:0硬脂酸2018:1油酸7187658518:2亞油酸7144152.1.2精制山茶油開發(fā)情況我國山茶油大部分為農(nóng)村采用傳統(tǒng)土法即在榨坊榨出毛 茶油就直接食用。只有江西、湖南、浙江、廣西等主產(chǎn)省份部 分采用現(xiàn)代工藝進行精煉，作為高檔食用油進入消費市場。年 產(chǎn)量僅2力噸左右，目前全國大部分城市尚無精制山茶籽油上 市，隨著人民生活水平的提高，消費觀念的改變，以及三清山 旅游業(yè)的發(fā)展，精制山茶油將被越來越多的消費者接受，具有 相當大的市場空間。中國加入wto以后，出口量也將大量增 加，

12、與國際上流行的橄欖油相媲美，國際市場前景也非常好看。 就目前全國山茶籽油產(chǎn)量而言，遠遠滿足不了市場需求。2.2市場前景與需求分析2.2.1食品油市場行情精制山茶油產(chǎn)量小，主要銷往北京、上海、長沙、深圳、 杭州、南昌等城市，市場份額小。近些年雖有出些口，也受產(chǎn) 量限制，增速慢。故市場中以深圳產(chǎn)“金龍魚”牌、福建產(chǎn)“仙 鷺、寶鷺”牌調和茶油為多，雖價廉但檔次不高，無法與精制純山菜油相比。2.2.2精制山茶油市場前景近年來，世界消費內(nèi)形成一種食用橄欖油新時尚,橄欖油已在國際上被廣泛地推崇和喜愛。而精制山茶油具有與橄欖 油相似性能和特質，作為一種低價高質保健食用油必交很快在 我國形成消費新時尚。一是適

13、應人們生活水平提高，廚房革命 需要；二是順應人們追求身心健康、要求保健，作為綠色食品 需要；三是高品位低價格符合人們消費心理需要。只要鎖定城 市中高收入階層居民，以上海為中心由華東而輻射全國，建立 新的經(jīng)銷網(wǎng)點，并拓寬出口渠道、擴大出口量，年銷售1萬噸 完全可行。2.3建設規(guī)模根據(jù)資源擁有量、市場預測及經(jīng)濟合理原則，擬擴建一條 年產(chǎn)1萬噸精制山茶油生產(chǎn)線，以壯人企業(yè)規(guī)模，提高經(jīng)濟效 益，促進農(nóng)民增收，滿足市場需求。第三章廠址選擇與建設條件3.1選擇依據(jù)（1）靠近原廠址，便于管理，充分利用現(xiàn)有資產(chǎn)，提高資 產(chǎn)利用率；（2）交通運輸條件較好；（3）場地達九通一平以上，自然條件較好；（4）周邊沒有有

14、害物質排放源。3.2廠址位置廠址擬建在原精制食油廠內(nèi)，即擴建生產(chǎn)線設在原車間前 方，充分利用原車間及二樓作為包裝和成品倉庫。此外，還有 充分空地作為原料倉儲場地。3.3建設條件3.3.1交通運輸條件320國道由西往東在廠大門前通過，在建滬昆高速公路 (311)經(jīng)過廠區(qū)北側，距浙贛鐵路玉山火車站不足2公里， 交通非常便捷。3.3.2廠址自然條件(1) 氣象條件：玉山縣位于江西東北部，處于長江屮下 游丘陵山地，屬中亞熱帶季風性濕潤氣候，四季分明，h照充 足，夏熱冬冷，春秋溫暖，無霜期長。年平均氣溫為17.9°co 雨量充沛，年平均降雨量1500mmo(2) 水文條件：玉山城西工業(yè)區(qū)平均海

15、拔均高出縣城周 邊的文成、橫街等鄉(xiāng)鎮(zhèn)，加之本廠址乂位于小山坡上，歷史最 高洪水位從未及于此，故無洪水之害。(3) 地質條件：原建廠時已進行土地平整，基底為紅色 泥質粉砂巖，上覆厚度不等粘質粉土及素填土。完全適合生產(chǎn) 線建設。(4) 地震條件：根據(jù)國震發(fā)(1992) 160號文件，按國家地震局中國地震列度區(qū)劃圖（1990）50年超越概率10%, 玉山縣地震基本烈度小于6度。（5）其它條件：原生產(chǎn)線建設中已征7000平方米土地, 現(xiàn)存空地完全可以滿足擴建生產(chǎn)線之需，且已達到九通一平, 是較理想建設之地。曲nn 土 第四早產(chǎn)品方案與工藝技術4.1產(chǎn)品方案4.1.1主、副產(chǎn)品生產(chǎn)的主要產(chǎn)品為精制山茶籽

16、油，副產(chǎn)品為皂腳。4.1.2產(chǎn)品標準產(chǎn)品執(zhí)行gb/t177571999高級烹調油通用標準gb2716-85 一衛(wèi)生標準。主要產(chǎn)品精制山茶油質量內(nèi)控標準為：項目標準透明度澄清、透明氣滋味氣味、口感好色澤（羅維朋比色槽133.4mm）黃10、紅1水分及揮發(fā)物（）w0.10雜質（%）0酸價（mgkoh/g ）w0.5過氧化值（meg/kg）w8不皂化物()w1煙點(°c)22054.1.3包裝要求對主產(chǎn)品包裝采用中小規(guī)格并舉辦法，繼續(xù)使用專用食用 油包裝塑料桶，按5斤、10斤兩種規(guī)模包裝的同時，逐漸推 行1斤和半斤小包裝，最終達到“一等質量、一等包裝、一等 價格”具競爭能力的要求。產(chǎn)品圍繞

17、人們消費觀念轉變，跟蹤國際市場趨勢達到綠 色、保健、時尚要求。4.2設備選擇及土建工程根據(jù)資源狀況、市場前景及產(chǎn)品質量要求，選用目前國際 最先進的連續(xù)式日產(chǎn)50噸高噴油精煉成套設備，配套4噸鍋 爐一臺及部分毛油、計量檢測設備等也采用目前國際最先進的 設備，并建設生產(chǎn)車間、毛油庫、鍋爐房、化驗室等，廠房設 計規(guī)范，布局合理，造型美觀，為花園式環(huán)保小區(qū)。4.2.1生產(chǎn)設施成套設備占地面積28mx10m,擬建一層式混凝土鋼架結 構平房,建筑面積40mx20mo4.2.2輔助生產(chǎn)設施(1) 鍋爐房120m2 鋼混結構 鍋爐4噸(2) 檢測室2000? 磚混結構(3) 原油庫1000m2磚混結構 毛油筒

18、4個(4) 罐裝房400n?磚混結構罐裝設備一套(5) 包裝設備一(利用原車間)(6) 成品庫800 n?(7) 電力設施：變電設備及線路(8) 其它設施4.3總平面布置4.3.1基本要求總體符合工藝、建筑、衛(wèi)生、防火、勞動保護、交通運輸、節(jié)約用地、便利生產(chǎn)等要求，做到功能分區(qū)明確、工藝流程合 理、運輸線路便捷、生產(chǎn)安全保障、管理協(xié)調方便要求。4.3.2功能分區(qū)生產(chǎn)區(qū)設在原車間北側，與原本車間平行。東端設成品庫,西端為鍋爐房。檢測室設施在西側。4.3.3給排水及供配電 4.3.4綠化.道路及其它除新建建筑物外，綠化、道路及人門、圍墻均保留原貌不變。各功能區(qū)之間及節(jié)余空地仍以喬灌結合綠化布置，以

19、凈化 空氣、美化環(huán)境。4.4工藝技術方案4.4.1工藝流程堿液 熱鹽水 中 和沉淀分離 水洗 屮性油鹽析皂腳油一級精油4.4.2工藝重點分解生產(chǎn)工藝主要包括四道工序：（1）脫磷：將原毛油放進堿煉鍋中，加入比原毛油濕高5 10°c的熱鹽水，使原毛油中的磷脂、蛋口質、膠粘物質吸水 膨脹而分離出業(yè)。（2）脫酸：根據(jù)原油酸價，選擇不同濃度的酸液，按原 油重量的一定比例加入堿煉鍋內(nèi)中和油酸，使之形成皂粒，經(jīng) 過沉淀后排出。（3）脫色：將脫酸后的中性油在真空的脫色鍋中加熱干 燥后，加入油重3%左右的活性白土，吸附油脂中的色素，再 用過濾機把白土過濾分離出來。(4) 脫臭:將脫色油在真空的脫臭鍋中

20、加熱到150°c以上, 注入適量的水蒸氣，在氣液相接觸的表面，水蒸汽被揮發(fā) 出的臭味所飽和，并按其分壓出的比率逸出，被真空泵抽出。 脫臭后的油冷卻便是精制食用油。第五章環(huán)境保護及其它5.1環(huán)境保護江西玉山縣精制食油廠附近無污染源，生產(chǎn)過程不會產(chǎn)生 太多廢氣，無粉塵，無噪音。生產(chǎn)中排出的廢水、鍋爐煤渣、 煙氣及生活污水會對環(huán)境產(chǎn)生影響，故建設屮應做到環(huán)境保護 和安全衛(wèi)生設施與主體工程同時設計，同時施工、同時投產(chǎn)。生產(chǎn)廢水和生活污水不直接排入稻田，而是通過沉淀池沉 淀后再過溝渠滲入地下，通過口然過濾凈化。市于生產(chǎn)廢水無 毒無害，不會影響環(huán)境。鍋爐煤油及時清理，按玉山縣要求統(tǒng)一運送至垃圾堆

21、放地 點。5.2勞動保護為保障職工的人身安全與身心健康，采取一定有效措施予 以防范。5.2.1總平面布置把廠區(qū)按功能進行分區(qū)，各區(qū)之間盡量采用喬木綠化等措 施進行隔離，減少交叉干擾。同時，按照國家、行業(yè)和地方規(guī) 定，做到消防間距、消防通道、防護間距等均能滿足規(guī)范及標 準要求。5.2.2防爆、防火油類是易燃易爆物，必須采取以下措施嚴加防范。(1) 經(jīng)常檢查消防設施是否完好，消防通道是否堵塞；(2) 嚴禁火源、火花接近車間、倉庫；(3) 經(jīng)常打掃衛(wèi)生，保持地面、墻面及設備表面的清潔;(4) 所有電氣設備和裝置均采用相應防爆電氣設備類；(5) 室內(nèi)設備應進行防靜電接地；(6) 重視安全工作，貫徹安全

22、生產(chǎn)責任制，加強安全教 育，實行安全生產(chǎn)崗前培訓制。5.3工業(yè)衛(wèi)生5.3.1采購、儲存、生產(chǎn)、包裝山茶油均應符合國家質量和衛(wèi) 生標準。5.3.2經(jīng)常清理、清掃儲油設備及加工生產(chǎn)設施，以防有毒物 品、污染物品污染食油。5.4節(jié)能按照國家規(guī)定，做到合理利用能源和節(jié)約能源。5.4.1工藝方面要求(1) 在滿足工藝作業(yè)條件下，盡可能縮短工藝線路;(2) 在滿足產(chǎn)量情況下，選用性能穩(wěn)定、操作可靠和維修 保養(yǎng)簡單、耗能低的先進設備，配備合理的裝機容量。(3) 精心操作，提高設備利用率。5.4.2電氣要求按節(jié)約能源和長期運行效果最佳化原則進行變電設施設 計、選型，選用節(jié)能型電氣設備；搞好用能考核，減少無功損

23、 耗；節(jié)約非生產(chǎn)性用電，注意綜合利用。5.4.3 土建要求在設計、建設過程中，注意合理性與節(jié)能相結合。第六章組織機構與定員6.1管理模式采用直線參謀制管理模式6.2組織機構企業(yè)下設1車間、2車間、童坊基地、南山基地、樟村基 地、臨湖基地、必姆基地七個二級核算單位，并設辦公室、品 管處、財務處、業(yè)務處、保衛(wèi)處、研發(fā)處、公關部、基地辦八 個職能部門。如下圖：總經(jīng)理財務副總1經(jīng)理生產(chǎn)副總經(jīng)理總經(jīng)理助理研品業(yè)公辦公室財基保發(fā)管務關務地衛(wèi)處處處部處辦處1車間2車間童坊基地南山基地職能組職能組1班2班3班崗位個人崗位個人崗位個人6.3定員6.3.1編制原則(1) 工序要求；(2) 生產(chǎn)車間、鍋爐房等生產(chǎn)工

24、作按3班倒計算；(3) 非一線生產(chǎn)人員按止常班計算；(4) 基地員工按出工口 200天計，不足200天臨時工補足 后計算；6.3.2實際定員企業(yè)勞動定員940名，其中生產(chǎn)工人46人，業(yè)務員18 人，管理人員18人(其中研發(fā)6人)，后勤服務8人，基地 850 人。6.4人員培訓除現(xiàn)有企業(yè)職工38個外，其余員工上崗前均應根據(jù)崗位 要求分別進行培訓。其中新建生產(chǎn)線上設備操作人員由設備制 作廠家負責培訓，基地工人由各基地進行現(xiàn)場培訓。第七章項目實施進度為縮短項目建設周期，盡快完成擴建工程，要求設施、施 工、安裝等各個環(huán)節(jié)采取得力措施，做到統(tǒng)籌兼顧，使項目在 可研報告批準后12個月內(nèi)完成全部工程的建設工

25、作。項目實施進度計劃表如下:日期項目名稱2001 年2002 年1011121234567891011項目批準立項初設與審批施工圖設計主體土建施工附屬土建設備采購設備安裝竣工驗收第八章投資估算與資金籌措8.1投資估算8.1.1編制方法根據(jù)江西省建筑工程概算定額，結合玉山縣日前建筑市場 價格，參與相關類似工程對本項目工程進行初步估算。工藝及 非工藝設備通過向有關設備廠家詢價而來。8.1.2估算投資范圍包括新擴建綸產(chǎn)線及其配套綸產(chǎn)性、非綸產(chǎn)性建設項冃和 新建山茶籽油基地4處、擴建山茶籽油基地1處。8.1.3編制結果本擴建工程估算總價值為5000萬元，具體見總投資估算 匯總表。8.2資金籌措企業(yè)自籌

26、1500萬元，銀行貸款1000萬元，利用外資1000 萬元，要求上級支持1500萬元。第九章經(jīng)濟效益評價9.1基本數(shù)據(jù)9.1.1銷售收入估算根據(jù)項日進度安排，該項日建設期為一年，第二年開始投 入運行，達產(chǎn)率50%,第三年達產(chǎn)率75%,第四年及以后達 產(chǎn)率100%。按照目前售價每公斤36元估算，第二年實現(xiàn)銷 售收18000萬元,第三年27000萬元，第四年及以后每年36000 力元。副產(chǎn)品皂腳收入占比重不大，忽略不計。9.1.2基地收益估算基地自投資后第三年開始有少量收益，到第六年開始基本 穩(wěn)定，扣除投入成本及支付農(nóng)民工資外，估算第二年、四、五 年收益分別為36萬元、72萬元、96萬元，第六年及

27、以后每年 120萬元。9.1.3成本估算(1)基本收益已單獨計算，故成本計算中原毛油全部按外 購計算，外購價目前為每噸13000元，消耗量為每1.1.24噸毛油精制成1噸精制油。（2）固定資產(chǎn)折舊按照國家規(guī)定設備類為1618年，房產(chǎn) 類為3540年，為便于計算按綜合20年計提。（3）財務費用中僅計算精制加工流動資產(chǎn)部分，基地投資 已獨立核算不計在內(nèi)。（4）車間管理費按直接材料、直接人工、燃料動力與設備 折門費之和的1%計。（5）銷售費用和管理費用按銷售成本3%和1%計。經(jīng)計算企業(yè)總成木費用投產(chǎn)當年16612萬元，次年為 24775萬元，投資第四年開始基本穩(wěn)定在32937萬元至32953 萬元之

28、間。9.1.4利潤預算經(jīng)測算，企業(yè)擴建項目第二年凈利潤1388力元，第三年 2261萬元，第四年3135萬元，第五年3151萬元，第六年開 始穩(wěn)定在3167萬元，詳細見企業(yè)利潤計算表。9.2財務評價9.2.1現(xiàn)金流量企業(yè)利潤測算表年份成本項目第二年第三年第四年第五年第六年第七年以后一、產(chǎn)品銷售收入180002700036000360003600036000減：產(chǎn)品銷售成一149242218429443294432944329443其中：直接材料143762156428752287522875228752直接人工125125125125125125燃料動力166166166166166166制造

29、費用257329400400400400產(chǎn)品銷售費川5408101080108010801080產(chǎn)品銷售稅金及附加260390520520520520二、產(chǎn)品銷售利潤227636164957495749574957力壯基地收益/367296120120減：管理費川149222294294294294財務費用565656565656三、利潤207133744679470347274727減：所得稅68311131544155215601560四、凈利潤138822613135313531673167現(xiàn)金流量表年份項門123456-20211、流入1800027036360723609636120

30、365861.銷售收入1800027000360003600036000360002.固定資產(chǎn)余值663.流動資金冋收367296120520二、流出50001650224665328273283532843328431.固定資產(chǎn)投資22002.流動資金投資28003.經(jīng)營成木1555923162307633076330763307634.稅金94315032064207220802080三、凈現(xiàn)金流量-5000149823713245326132773743四、累計凈現(xiàn)金流量-5000-3502-1131211453755453058273從現(xiàn)金流量表可知，自投入第二年開始有現(xiàn)金流入，并逐

31、年增加，第6至20年趨于穩(wěn)定。設項目壽命期（生產(chǎn)期）為 20年，累計現(xiàn)金凈流量為58273萬元。9.2.2投資利潤率項目總投資利潤為60.6%,大于基準投資利潤率指標，項 目可行。由于投資大頭在基地建設上，所以，固定資產(chǎn)投資利潤率、產(chǎn)值利潤率均較高,分別達137.7%和8.8%。9.2.3投資回收期靜態(tài)投資回收期=3.35年，即三年四個月。動態(tài)投資冋收期（i=10%）,為3.69年，小于基準冋收期 &3年，項冃可行。9.2.4內(nèi)部收益率經(jīng)計算，該項目內(nèi)部收益率為35.17%,遠遠大于食品行業(yè)基準收益率16%,項目可行。財務內(nèi)部收益率計算表年份凈現(xiàn)金流量凈現(xiàn)值凈現(xiàn)值萬元i=36i=351

32、-5000-5000500021498809.97821.9532371942.47963.5743245948.5977.0753261700.79727.206-203277累計 1423.96累計 1529.612137424.495.24總計58273-169.8224.64項目投資估算表（1）銷售量平衡點二6873.6-3.0214-0.2344=1996（噸）人民幣：萬元序號項目投資金額占項目總投 資比例（）備注項目總投資5000100.001固定資產(chǎn)170034.001.1靜態(tài)部分153630.721.1.1建筑工程費用2595.181.1.2設備及工器具購置費87817.561

33、.1.3安裝工程費用1272.541.14工程建設其它費1723.441.1.5基本預備費1002.001.2動態(tài)部分1643.281.2.1漲價預備費80.81.621.2.2建設期利息83.21.662基地建設費188637.723鋪底流動資金141428.289.25盈虧平衡點分析199610000=20%（2）銷售單價盈虧平衡點了而而去嚴97（萬元）0.6973.6=20%(3)生產(chǎn)能力利用率68736000-30214-2344=20%由此可見，銷售量或銷售單價只要達到預測值20%水平即可實現(xiàn)盈虧平衡，說明該項目抗風險能力較強。第十章社會效益分析該項目作為農(nóng)副產(chǎn)品加工項目，以基地為龍頭，以龍頭帶基地，具有較好社會效益。一是企業(yè)得利，新增利潤3167萬 元；農(nóng)民受益，可增收2.86億元；國家增收，增稅收6760