房地產(chǎn)公司檢查表

1、被檢查公司: 房地產(chǎn)公司內(nèi)控檢查表檢查公司: 檢查小組成員:填寫說明：1，每一項內(nèi)容應(yīng)明確答復(fù)“是、“否或“不適用，對于抽樣檢查的工程，樣本超過80%符合表述要求，可標(biāo)注該項為“是；2，如工程中含有非“是或“否能答復(fù)的問題，請在說明列簡短說明；3，對于檢查方法為抽樣檢查的，要求另行完成詳細(xì)檢查內(nèi)容的工作底稿模版見?抽樣檢查工作底稿樣板?，并將樣本合規(guī)個數(shù)、合規(guī)百分比以及相應(yīng)底稿的索引號填列在索引號列；4，抽樣檢查的抽樣方法見?抽樣檢查的抽樣方法?，如果實際業(yè)務(wù)發(fā)生數(shù)量小于最小樣本量，那么全部檢查；5，檢查方法為“檢查是指檢查相關(guān)文件或系統(tǒng)中的交易軌跡，該方法僅說明集團建議采用檢查方法，如與實際

2、情況有出入，可以采用更適用方法來檢查該項控制，但須知會集團財務(wù)部或風(fēng)險部；6，檢查方法為“檢查，那么檢查樣本個數(shù)由檢查人把握，檢查的樣本個數(shù)以可以證實該項控制點確實執(zhí)行的數(shù)量為宜；7，“六上年檢查發(fā)現(xiàn)的問題是否整改中，請逐條列示被檢查公司上年存在的問題，并逐一在“是/否欄標(biāo)注本年是否已經(jīng)整改？如有例外情況，請說明。檢查工程檢查方法檢查人負(fù)責(zé)人檢查日期是/否/不適用抽樣檢查底稿索引號說明責(zé)任人現(xiàn)狀及初步的檢查方案抽樣總數(shù)抽樣單位合規(guī)個數(shù)合規(guī)百分比一資金平安方面：重點1，銷售確認(rèn)和銷售回款運營銷售現(xiàn)場管理運營1負(fù)責(zé)銷售收款業(yè)務(wù)的財務(wù)人員2021年至今是否有變動？詢問運營2如有，是否通過交接表等進行

3、書面交接確認(rèn)？檢查運營3如交接，是否有財務(wù)部負(fù)責(zé)人監(jiān)交確認(rèn)？檢查運營4是否有銷售現(xiàn)場現(xiàn)金保管管理制度？詢問/檢查運營5是否有銷售收款相關(guān)制度？詢問/檢查運營6收款員上崗前是否經(jīng)過相關(guān)制度的培訓(xùn)或?qū)W習(xí)過相關(guān)制度？詢問/檢查運營7是否由指定的收款員收款尤其節(jié)假日？抽樣檢查運營100天8收款員是否由財務(wù)部安排并知會財務(wù)部全體？詢問/檢查運營9收款時是否有業(yè)務(wù)人員陪同？詢問/觀察運營10銷售現(xiàn)場現(xiàn)金是否當(dāng)日/或隔日送存，有無大額現(xiàn)金存放現(xiàn)場？詢問/觀察運營11辦理現(xiàn)場銷售業(yè)務(wù)的人和收取款項的人是否為不同的人？詢問/觀察運營12銷售現(xiàn)場的票據(jù)管理人員和收款人員是否為不同的人？詢問/觀察運營13現(xiàn)場收款人

4、員是否清楚財務(wù)收款要點及pos機操作指南？詢問/觀察運營14pos機刷卡是否與收據(jù)核對清晰？抽樣檢查運營100筆該類業(yè)務(wù)15人民幣刷卡是否于當(dāng)日結(jié)算？抽樣檢查運營100筆該類業(yè)務(wù)16外幣刷卡是否單筆結(jié)算？抽樣檢查運營10筆該類業(yè)務(wù)17銷售現(xiàn)場的現(xiàn)金余額與收據(jù)開列數(shù)據(jù)每天核對？抽樣檢查運營44天18調(diào)房變更是否有相關(guān)審批制度？抽樣檢查運營21筆該類業(yè)務(wù)19退房變更是否有相關(guān)審批制度？抽樣檢查運營22筆該類業(yè)務(wù)20更名變更是否有相關(guān)審批制度？抽樣檢查運營23筆該類業(yè)務(wù)21在售樓盤時否取得的銷售許可證？抽樣檢查運營3樓盤22公司是否制定銷售代理單位的監(jiān)控和管理制度？詢問/檢查運營23對銷售代理單位，

5、是否有獎勵、處分措施？詢問/檢查運營24是否于醒目的位置公示客戶易理解的財務(wù)收款流程圖？觀察運營25現(xiàn)場是否標(biāo)明“繳納款項請索取票據(jù)等字樣？觀察運營26是否正確開具收據(jù)和發(fā)票？抽樣檢查運營100筆該類業(yè)務(wù)27發(fā)票和收據(jù)上，客戶簽名等要素是否清晰完整？抽樣檢查運營101筆該類業(yè)務(wù)28是否每天報送收付款資金日報表？抽樣檢查運營44天29收付款資金日報表是否得到銷售后臺書面或郵件確認(rèn)反應(yīng)？抽樣檢查運營44天30從第三方收款，是否取得第三方與購置方的書面承諾書？抽樣檢查運營20筆該類業(yè)務(wù)31已辦理完畢的收款單據(jù)轉(zhuǎn)交會計崗是否有登記簽字？抽樣檢查運營100筆該類業(yè)務(wù)銷售現(xiàn)場的特殊業(yè)務(wù)管理運營32收取面積

6、補差款是否依據(jù)<面積補差明細(xì)單>？抽樣檢查運營20筆該類業(yè)務(wù)33<面積補差明細(xì)單>是否至少經(jīng)過工程或客服部門的審核？抽樣檢查運營20筆該類業(yè)務(wù)34收取裝修款是否依據(jù)<裝修房號明細(xì)單>？抽樣檢查運營20筆該類業(yè)務(wù)35<裝修房號明細(xì)單>是否經(jīng)過工程、客服部門的審核？抽樣檢查運營20筆該類業(yè)務(wù)36<退房審批單>是否存在且審批流程符合公司制度規(guī)定？抽樣檢查運營20筆該類業(yè)務(wù)37應(yīng)退房款是否得到財務(wù)部簽字確認(rèn)？抽樣檢查運營20筆該類業(yè)務(wù)38開出的收據(jù)是否收回？抽樣檢查運營20筆該類業(yè)務(wù)39誠意金是否在<預(yù)售許可證>取得后收??？抽樣檢

7、查運營20筆該類業(yè)務(wù)40<誠意金臺帳>是否存在？詢問/檢查運營41<誠意金臺帳>余額是否與相應(yīng)銀行賬戶余額一致？詢問/檢查運營42<代收費用明細(xì)帳>是否存在？詢問/檢查運營43<代收費用明細(xì)帳>余額是否與相應(yīng)銀行賬戶余額一致？詢問/檢查運營44<客戶欠款明細(xì)表>是否存在？詢問/檢查運營45是否建立< 催收記錄>或<郵件催收記錄>薄？詢問/檢查運營46<客戶欠款明細(xì)表>是否對客戶欠款的原因予以記錄？詢問/檢查運營1.2銷售定價管理運營47公司是否有樓盤銷售價格的制定機制？詢問/檢查運營48財務(wù)部門是否

8、能夠參與定價審批？詢問/檢查運營49樓盤銷售前是否有價格審定單？抽樣檢查運營3樓盤50價格審定單上是否有總經(jīng)理簽字？抽樣檢查運營3樓盤51銷售折扣的審批流程是否按照制度執(zhí)行？抽樣檢查運營20筆該類業(yè)務(wù)52折扣變更是否有相關(guān)審批制度？抽樣檢查運營20筆該類業(yè)務(wù)53退定的審批流程是否按照制度執(zhí)行？詢問/檢查運營54退房的審批流程是否按照制度執(zhí)行？詢問/檢查運營55內(nèi)部員工購房的審批流程是否違反集團的有關(guān)規(guī)定？詢問/檢查運營56內(nèi)部員工購房獲取的折扣水平，是否違反集團的有關(guān)規(guī)定？詢問/檢查運營1.3財務(wù)上的管理運營57相關(guān)財務(wù)人員2021年至今是否發(fā)生過變更？詢問/檢查運營58如變更，是否有書面交接

9、？詢問/檢查運營59交接是否有財務(wù)負(fù)責(zé)人監(jiān)交并書面確認(rèn)？詢問/檢查運營60財務(wù)部進行銷售賬務(wù)處理與收取銷售款是否為同一人？詢問/觀察運營61銷售發(fā)票、銷售合同所載明的價格是否一致？抽樣檢查運營100筆該類業(yè)務(wù)62銷售合同是否已經(jīng)雙方簽字蓋章？抽樣檢查運營100筆該類業(yè)務(wù)63從銷售發(fā)票追查到銷售記賬憑證及銷售記賬憑證匯總表，是否全部銷售都已正確入賬？抽樣檢查運營100筆該類業(yè)務(wù)64從銷售記賬憑證及銷售記賬憑證匯總表追查到銷售發(fā)票與銷售合同，是否存在虛假或錯誤的銷售記錄？抽樣檢查運營100筆帳務(wù)處理65是否認(rèn)期催收應(yīng)收賬款？周期多久？詢問/檢查運營66是否有能反映每日資金余額的資金日報？檢查運營6

10、7是否認(rèn)期檢查銷售前臺資金日報，明源系統(tǒng)根本數(shù)據(jù)以及原始收據(jù)的準(zhǔn)確、完整性并反應(yīng)？詢問/檢查運營68是否及時完成銷售后臺財務(wù)會計處理？多久一次？檢查核算69是否及時處理收據(jù)和發(fā)票的領(lǐng)用、核銷及裝訂保存？檢查稅務(wù)70是否及時披露每周或每月銷售及回款情況表？期后幾天完成？檢查運營71是否認(rèn)期披露應(yīng)收款管理報表？周期為多久？檢查運營72是否保存?zhèn)浞菁径饶甓冉Y(jié)算樓盤表？檢查運營73是否按公司關(guān)于"一次性、按揭、公積金付款方式的回款天數(shù)"的要求執(zhí)行？檢查運營74是否有逾期欠款天數(shù)記錄？檢查運營75是否有逾期金額統(tǒng)計記錄？檢查運營76是否有延期原因記錄？檢查運營77是否有逾期欠款審批記

11、錄？檢查運營78是否有逾期欠款催收記錄？檢查運營79<應(yīng)收帳款帳齡分析表>是否存在？檢查運營80注銷的壞賬是否進行備查登記？檢查運營81已注銷壞賬收回后是否及時入賬？請說明具體管理方法詢問/檢查運營82回款與傭金是否掛鉤？抽樣檢查運營20筆該類業(yè)務(wù)83擔(dān)保是否有明確的相關(guān)人員跟蹤？抽樣檢查運營5筆該類業(yè)務(wù)84如存在保證金擔(dān)保情況，保證金收回5%左右情況是否正常？詢問/檢查運營2，現(xiàn)金和銀行存款管理投融資2.1現(xiàn)金管理投融資85是否有現(xiàn)金管理的相關(guān)制度？詢問/檢查投融資86是否每月都會進行現(xiàn)金盤點？詢問/檢查投融資87現(xiàn)金盤點是否有出納以外人員在場？詢問/檢查投融資88現(xiàn)金盤點表是否

12、連續(xù)齊全？詢問/檢查投融資89現(xiàn)金盤點表是否經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人審閱并簽字？抽樣檢查投融資10張90現(xiàn)金付款單是否有領(lǐng)款人簽字？抽樣檢查投融資20張91有無員工借款長期未還的情況？詢問/檢查投融資92庫存現(xiàn)金是否由出納專門保管？觀察投融資93庫存現(xiàn)金是否放入保險柜中？觀察投融資94工作日收取的現(xiàn)金是否當(dāng)日存入公司帳戶？觀察投融資95非工作日的現(xiàn)金收款是否當(dāng)天存入專用的銀行存折/卡？檢查投融資96非工作日存入銀行存折/卡的現(xiàn)金是否在下一個工作日轉(zhuǎn)入公司帳戶？檢查投融資97現(xiàn)金存放是否整齊有序？觀察投融資98保險柜擺放位置是否平安？觀察投融資99存放現(xiàn)金的地方是否有監(jiān)控等設(shè)備？觀察投融資100保險柜鑰匙密

13、碼是否分開保存？觀察投融資101保險柜內(nèi)是否存放有私人物品？觀察投融資2.2銀行存款管理投融資102下月初是否及時索要銀行對帳單？抽樣檢查投融資8個月103銀行對帳單是否蓋有銀行印鑒？(如網(wǎng)銀那么不需要)抽樣檢查投融資8個月104下月初是否及時編制銀行余額調(diào)節(jié)表？抽樣檢查投融資8個月105銀行存款余額調(diào)節(jié)表是否經(jīng)獨立人員復(fù)核并簽字？抽樣檢查投融資8個月106編制的銀行余額調(diào)節(jié)表是否正確？抽樣檢查投融資8個月107銀行余額調(diào)節(jié)表與賬面金額和銀行金額是否核對一致？抽樣檢查投融資8個月108是否檢查未達(dá)賬項的原因并跟蹤？抽樣檢查投融資8個月109銀行余額調(diào)節(jié)表未達(dá)款項是否有長期未達(dá)(3個月以上)？抽

14、樣檢查投融資8個月110所有賬戶是否開戶前都經(jīng)過集團資金中心審批？檢查投融資111是否有開戶、銷戶審批表？檢查投融資112所有開戶、銷戶是否都先通過k2系統(tǒng)審批？檢查投融資113是否有銷戶審批表？檢查投融資114存折卡的開立申請理由是否真實？檢查投融資115銀行賬戶變動信息是否在eas中的反映？檢查投融資116各銀行賬戶間調(diào)撥資金時，是否通過<當(dāng)?shù)劂y行調(diào)配頭寸審批表>審批？檢查投融資117存折卡是否分由兩人分別保管存折和密碼？檢查投融資118存折卡是否存在取現(xiàn)的現(xiàn)象？檢查投融資119存折款是否及時全額轉(zhuǎn)入對公賬戶中？檢查投融資120存折卡的使用情況是否有獨立第三人進行檢查并做好記錄

15、？檢查投融資121節(jié)假日有收款且工程地?zé)o對公銀行節(jié)假日上班？檢查投融資122銀行賬戶資料開戶審批表、印鑒卡片、貸款卡、帳戶ic卡是否完整？詢問/檢查投融資123是否認(rèn)期取得或計算銀行存款利息？詢問/檢查投融資124是否有長期閑置的銀行賬戶？詢問/檢查投融資125是否存在不按規(guī)定用途使用賬戶情況？詢問/檢查投融資126所有賬戶是否都已在財務(wù)系統(tǒng)中反映？檢查投融資127是否有外阜銀行賬戶，外埠存款支用及收回是否有規(guī)定的審批手續(xù)？詢問/檢查投融資128是否有銀行賬戶外借情況？如有需另行列明原因。詢問/檢查投融資2.3網(wǎng)銀的管理投融資129是否存在網(wǎng)銀管理制度？詢問/檢查投融資130網(wǎng)銀授權(quán)是否得到控

16、制？請另行寫明管理的具體情況詢問/檢查投融資131是否有經(jīng)辦、審核、審批三級權(quán)限？詢問/觀察投融資132網(wǎng)銀的付款是否由兩人或兩人以上操作才能支付成功？詢問/檢查投融資133網(wǎng)上銀行收支回單是否全部及時取得？平均多久取得？抽樣檢查投融資134是否設(shè)定網(wǎng)上付款上限？是多少？詢問/檢查投融資2.4其他方面投融資135出納是否單獨登記現(xiàn)金日記帳、其他貨幣資金明細(xì)帳且與用友總帳是否一致？檢查投融資136出納崗是否分別每日登記并核對現(xiàn)金日記賬與庫存現(xiàn)金及時調(diào)查處理余額差異，做到日清月結(jié)？檢查投融資137出納是否操作金金蝶總帳憑證編制？檢查投融資138出納到銀行送交或提取現(xiàn)金是否有相關(guān)平安措施或制度？什么

17、措施？檢查投融資139辦理結(jié)算業(yè)務(wù)后的結(jié)算單據(jù)是否加蓋“收訖或“付訖戳記？抽樣檢查投融資100張140出納工作是否認(rèn)期進行輪換？如是，多久輪換？詢問投融資141出納崗位輪換的交接記錄是否完整齊全？檢查投融資142出納崗位輪換的交接記錄是否有負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)？檢查投融資3，本錢、費用及付款管理運營3.1本錢管理運營143是否存在本錢管理制度？詢問/檢查運營144如果有，操作人員是否經(jīng)過培訓(xùn)或?qū)W習(xí)過制度？詢問/檢查運營145是否認(rèn)期在系統(tǒng)中更新本錢？詢問/檢查運營目標(biāo)本錢運營146目標(biāo)本錢是否經(jīng)過設(shè)計、采購、工程、工程、財務(wù)、本錢等各部門人員審批確認(rèn)？詢問/檢查運營147相關(guān)本錢工程目標(biāo)本錢的制訂是

18、否有相關(guān)測算說明及審批過程的存檔？詢問/檢查運營148財務(wù)部是否針對各工程各期目標(biāo)本錢測算相關(guān)工程經(jīng)營收益指標(biāo)及調(diào)整相關(guān)運營方案？詢問/檢查運營動態(tài)本錢運營149財務(wù)與本錢人員的管理分工是否有會議記要或文件明確？詢問/檢查運營150所有合同是否均已錄入本錢軟件之中？詢問/檢查運營151非合同性本錢是否均已錄入本錢軟件？詢問/檢查運營152財務(wù)部是否按期對所負(fù)責(zé)本錢工程如資本化利息、行政管理費、物業(yè)完善費等進行待發(fā)生本錢調(diào)整？詢問/檢查運營153每月末及時調(diào)整待發(fā)生本錢，保證待發(fā)生本錢無負(fù)數(shù)項？詢問/檢查運營本錢核算核算154進行本錢核算財務(wù)人員2021年至今是否發(fā)生過變動？詢問/檢查核算155

19、如變動，是否有書面交接手續(xù)？詢問/檢查核算156是否認(rèn)期將財務(wù)系統(tǒng)總賬數(shù)與本錢管理系統(tǒng)動態(tài)本錢數(shù)據(jù)進行核對？詢問/檢查核算157月底結(jié)算時,財務(wù)系統(tǒng)開發(fā)本錢總賬數(shù)據(jù)與本錢系統(tǒng)動態(tài)本錢數(shù)據(jù)是否一致？詢問/檢查核算158采購的價格和折扣是否經(jīng)過審批？詢問/檢查運營159有無建立水表、電表管理臺賬？詢問/檢查運營160對于由公司統(tǒng)一交納的水電費是否按期分?jǐn)?？詢?檢查運營161是否向水電使用單位扣回？詢問/檢查運營162工程代墊款是否區(qū)分計入其他應(yīng)收款項，而非直接計入本錢？詢問/檢查運營163對于工程水電費，罰款等是否向施工方開具收據(jù)或取得對方書面確認(rèn)入賬？詢問/檢查運營164業(yè)主零星個性化改造款項

20、是否與房款分開，獨立入賬？檢查核算165財務(wù)結(jié)算本錢有無公司本錢人員交圈簽字確認(rèn)？檢查核算166是否分工程、分期、分產(chǎn)品類型進行本錢結(jié)算？檢查核算167跨期分?jǐn)偣こ淌欠裾J(rèn)期分?jǐn)?？除土地外，期末結(jié)算時是否保證跨期輔助核算查詢余額為零？檢查核算168是否竣工備案前方進行本錢結(jié)轉(zhuǎn)？抽樣檢查核算3個工程169年終結(jié)算時完工產(chǎn)品本錢是否進行了預(yù)提？抽樣檢查核算3個工程170年終結(jié)算時在建產(chǎn)品預(yù)提本錢是否按工程量進度進行預(yù)提？抽樣檢查核算3個工程171財務(wù)部與本錢部就工程根底信息，如建筑面積、可售面積是否建立統(tǒng)一的取數(shù)來源如工程營運平臺等？詢問/檢查運營172如有，那么該信息是否隨時更新？詢問/檢查運營1

21、73在合同付款、非合同性本錢手工錄入的情況下，是否認(rèn)期有書面的檢查核對要求？詢問/檢查運營174如存在,檢查結(jié)果是否存檔？詢問/檢查運營3.2費用管理核算一般管理核算175是否存在費用報銷制度？詢問/檢查核算176財務(wù)部是否按照相關(guān)費用報銷制度制訂相關(guān)業(yè)務(wù)審批及付款審批流程？詢問/檢查核算177費用報銷單據(jù)上是否能夠完整反映：費用經(jīng)辦人或部門、費用內(nèi)容、業(yè)務(wù)時間、審批流程、金額、幣種、費用支付方式、附件單據(jù)數(shù)量等信息？詢問/檢查核算178各類費用報銷是否根據(jù)性質(zhì)不同分不同的單據(jù)填報？詢問/檢查核算179已發(fā)生尚未支付的營銷代理費、廣揭發(fā)布費結(jié)算時是否預(yù)提？詢問/檢查核算180是否簽訂有外包協(xié)議

22、？詢問/檢查核算181核算外包中有無保密條款約定？詢問/檢查核算182是否對核算外包工作內(nèi)容有明確約定，并定期進行考核？詢問/檢查核算183是否對外包費用按權(quán)責(zé)發(fā)生制進行核算？抽樣檢查核算5筆該類業(yè)務(wù)營銷費用管理184營銷費用合同審批是否按公司流程進行，有無財務(wù)人員審核簽字？詢問/檢查運營185(如存在活潑市場環(huán)境)營銷代理、廣揭發(fā)布等大額營銷費用是否通過招標(biāo)比價確定？詢問/檢查運營186是否建立營銷費用合同臺賬或存在其他可直接統(tǒng)計出公司營銷費用發(fā)生情況的報表？詢問/檢查運營187是否將實際發(fā)生費用與方案進行比擬？詢問/檢查運營188是否有營銷費用方案編制、審核、批準(zhǔn)執(zhí)行的流程？詢問/檢查運營

23、189財務(wù)部門是否對營銷費用的使用情況進行監(jiān)控？詢問/檢查運營190財務(wù)部門在監(jiān)控過程中對營銷費用超支的是否履行提醒及付款控制等措施？詢問運營191對樣本房的實物資產(chǎn)是否進行管理？詢問/檢查運營192對樣本房的支出是否登記記錄？詢問/檢查運營管理費用的管理193費用核算人員2021年至今是否發(fā)生過變更？詢問/檢查核算194如變更，是否有書面交接？詢問/檢查核算195差旅費及補貼的發(fā)放是否符合標(biāo)準(zhǔn)？詢問/檢查核算196是否存在虛報或超額度報銷通訊費用的情形？抽樣檢查核算44筆該類業(yè)務(wù)197備用金借支審批是否符合公司流程？抽樣檢查核算55筆該類業(yè)務(wù)198是否認(rèn)期核對通報備用金情況?詢問/檢查核算1

24、99非管理費用實質(zhì)的是否按月結(jié)轉(zhuǎn)入營銷費用和開發(fā)間接費？抽樣檢查核算5個月200上述結(jié)轉(zhuǎn)憑證是否附有部門費用發(fā)生明細(xì)或其他結(jié)轉(zhuǎn)依據(jù)？抽樣檢查核算5個月201管理費用結(jié)轉(zhuǎn)開發(fā)間接費的起始時間是否與工程開發(fā)周期掛鉤？抽樣檢查核算3個工程202是否仍做福利費的計提，是否掌握財企2007第48號通知精神？詢問/檢查核算203費用是否先在一家公司歸集再分?jǐn)傆嬋敫鞴こ坦?？詢?檢查核算204費用是否直接歸集入各工程公司？詢問/檢查核算205物業(yè)完善費、空房管理費、物業(yè)代理銷售等費用是否簽署合同，年末是否按權(quán)責(zé)發(fā)生制計提？詢問/檢查核算206是否認(rèn)期反映公司低效資產(chǎn)情況？以什么形式反映？詢問/檢查運營3.

25、3付款管理運營207處理付款的財務(wù)人員2021年至今是否發(fā)生過變更？詢問/檢查運營208如變更，是否有書面交接？詢問/檢查運營209是否所有付款都填寫付款申請單？抽樣檢查運營100筆該類業(yè)務(wù)210付款申請單是否連續(xù)編號？詢問/檢查運營211工程進度款與工程結(jié)算款支付是否分別填進度申請單和結(jié)算申請單？抽樣檢查運營55筆該類業(yè)務(wù)212款項是否支付給發(fā)票單位,如支付至第三方,收款方是否出具債權(quán)轉(zhuǎn)移的同意函？詢問/檢查運營213已經(jīng)錄入審批流程的申請單是否做有標(biāo)記？抽樣檢查運營100筆該類業(yè)務(wù)214已經(jīng)入賬的申請單是否做有標(biāo)記？抽樣檢查運營100筆該類業(yè)務(wù)215付款申請單是否有工程人員簽字確認(rèn)？抽樣檢

26、查運營100筆該類業(yè)務(wù)216付款申請單是否有財務(wù)經(jīng)辦人簽字確認(rèn)？抽樣檢查運營100筆該類業(yè)務(wù)217付款金額超過一定限度的，是否經(jīng)過總經(jīng)理簽字確認(rèn)？抽樣檢查運營20筆該類業(yè)務(wù)218付款申請單后是否附有發(fā)票？抽樣檢查運營100筆該類業(yè)務(wù)219付款申請單后是否附有對方公司銀行賬戶資料證明？抽樣檢查運營100筆該類業(yè)務(wù)220工程款付款申請單后是否附有工程報告？抽樣檢查運營44筆該類業(yè)務(wù)221通過資金中心付的工程款或地價款，是否都已取得資金中心付款回單并付在申請單后？抽樣檢查運營44筆該類業(yè)務(wù)222是否認(rèn)期與施工方或其他供給商對賬？多久一次？詢問/檢查運營223是否按集團或區(qū)域批準(zhǔn)額度內(nèi)付款？詢問/檢查

27、運營224如有額度外付款，是否經(jīng)財務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理審批？詢問/檢查運營225是否按集團集中付款要求付款？抽樣檢查運營20筆該類業(yè)務(wù)226是否存在自行支付大額工程款的現(xiàn)象？詢問/檢查運營227非集中付款日的付款是否符合規(guī)定？抽樣檢查運營20筆該類業(yè)務(wù)228對境外的付款，是否由資金中心直接支付？抽樣檢查運營20筆該類業(yè)務(wù)229對境外的付款，是否已先取得完稅憑證？抽樣檢查運營20筆該類業(yè)務(wù)230境外付款，申請單后附單據(jù)是否完整付款通知單、發(fā)票、合同和完稅憑證？抽樣檢查運營20筆該類業(yè)務(wù)231每月末是否取得資金中心對帳單，并進行核對？抽樣檢查運營5個月232如核對，是否有核對記錄？抽樣檢查運營5個月23

28、3出納人員是否按審批后的付款申請單據(jù)辦理現(xiàn)金付款手續(xù)？抽樣檢查運營100筆該類業(yè)務(wù)234是否及時根據(jù)付款業(yè)務(wù)相關(guān)單據(jù)進行會計處理？抽樣檢查核算100筆該類業(yè)務(wù)4，工資、獎金的核算及發(fā)放管理235工資單、獎金單是否按公司流程審批發(fā)放、分?jǐn)傊粮鞑块T？詢問/檢查核算236外資企業(yè)工資標(biāo)準(zhǔn)有無稅務(wù)備案？詢問/檢查核算237預(yù)計很可能發(fā)生尚未支付的年終獎結(jié)算時是否預(yù)提？詢問/檢查核算238福利費、社保、工會經(jīng)費、住房公積金等計提比例是否超當(dāng)?shù)卣咭?guī)定？詢問/檢查核算239工資、獎金費用是否按權(quán)責(zé)發(fā)生制計提？詢問/檢查核算5，資金調(diào)撥管理240全資公司和資金可動用的合資工程的收款賬戶是否每周一將資金上劃至

29、資金中心？抽樣檢查投融資44個周一241例外情況是否得到資金中心同意？詢問/檢查投融資242不同城市、不同集團考核主體的各下屬公司之間的調(diào)撥資金是否符合公司規(guī)定？詢問/檢查投融資243對調(diào)撥資金往來單位超越規(guī)定范圍的，是否經(jīng)過特別審批？詢問/檢查投融資244同一城市、同一考核主體調(diào)節(jié)資金余缺是否有審批制度？詢問/檢查投融資245實際調(diào)款時是否按規(guī)定執(zhí)行？詢問/檢查投融資246募集資金使用是否符合規(guī)定？詢問/檢查投融資247當(dāng)?shù)貙舸婵钣囝~是否超過50萬？詢問/檢查投融資248是否?？顚Ｓ?？詢問/檢查投融資249專工程的付款是否都從專戶支付？詢問/檢查投融資250是否存在串戶使用的情況？詢問/檢

30、查投融資251是否存在串工程使用的情況？詢問/檢查投融資6，借款，還款的管理投融資252是否由專人辦理借款及歸還事宜？抽樣檢查投融資10筆該類業(yè)務(wù)253處理借、還款業(yè)務(wù)的財務(wù)人員2021年至今是否發(fā)生過變更？詢問/檢查投融資254如變更，是否有書面交接？詢問/檢查投融資255是否存在借款、還款管理制度？詢問/檢查投融資256借款是否履行集團相關(guān)的審批手續(xù)？抽樣檢查投融資10筆該類業(yè)務(wù)257借款是否履行當(dāng)?shù)毓鞠嚓P(guān)的審批手續(xù)？抽樣檢查投融資10筆該類業(yè)務(wù)258是否立即登記借款、還款臺賬記錄？抽樣檢查投融資10筆該類業(yè)務(wù)259借款合同及借款借據(jù)是否設(shè)置專門的會計管理檔案？詢問/檢查投融資向資金管理中心上報的借款，是否經(jīng)本公司財務(wù)負(fù)責(zé)人或主管副總及公司總經(jīng)理批準(zhǔn)？投融資10筆該類業(yè)務(wù)261是否按照借據(jù)規(guī)定的時間還本付息？抽樣檢查投融資10筆該類業(yè)務(wù)262一線公司向當(dāng)?shù)劂y行申請了貸款額度后，是否經(jīng)資金中心及集團分管副總經(jīng)理批準(zhǔn)前方向當(dāng)?shù)劂y行提款？抽樣檢查投融資5筆該類業(yè)務(wù)263提款后，需及時知會資金中心？以什么方式知會郵件或 ？詢問/檢查投融資二信息系統(tǒng)方面1，財務(wù)系統(tǒng)eas的管理核算264財務(wù)人員在系統(tǒng)中的權(quán)限是否符合規(guī)定？詢問/檢查核算2