SBU偏差分析指導(dǎo)流程

1、5. sbu偏差分析指導(dǎo)流程5.1 sbu經(jīng)營(yíng)偏差分析和糾正程序5. 1. 1偏差分析指標(biāo)體系的確立程序5. 1. 1. 1戰(zhàn)略管理部與sbu根據(jù)sbu戰(zhàn)略規(guī)劃 和«sbu年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃共同確立«sbu偏差分 析指標(biāo)體系中的每一項(xiàng)監(jiān)測(cè)指標(biāo).sbu偏鵡 分析指標(biāo)體系的指標(biāo)包括定量財(cái)務(wù)指標(biāo)和關(guān)鍵 因素指標(biāo)（權(quán)重比例不同），sbu偏差分析指標(biāo) 重點(diǎn)是年度經(jīng)菅計(jì)劃中的關(guān)鎮(zhèn)因素。5. 1.1. 2偏差分析指標(biāo)應(yīng)在每年11月底前在討 論戰(zhàn)略規(guī)劃的總裁辦公會(huì)或?qū)ｍ晻?huì)議中完成確 定或年度審定。5.1.2偏差分析指標(biāo)的收集程序5. 1.2. 1戰(zhàn)略管理部參加sbu定期舉行的經(jīng)營(yíng) 例會(huì)，收集各項(xiàng)

2、指標(biāo)的信息，要求各sbu每季度 至少召開一次經(jīng)營(yíng)分析例會(huì)。5. 1.2.2 sbu指定專人負(fù)責(zé)按季度收集各項(xiàng)指 標(biāo)，該指標(biāo)經(jīng)sbu與戰(zhàn)略管理部對(duì)戰(zhàn)略控制員 雙方簽字后，在次月10日之前報(bào)戰(zhàn)略管理部。5. 1.2.3集團(tuán)財(cái)務(wù)部每月向戰(zhàn)略管理部提供sbu 財(cái)務(wù)指標(biāo)分析結(jié)論。5. 1. 2. 4每年6月和12月,sbu應(yīng)對(duì)其半年和 年度經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)情況做全面詳細(xì)的專題報(bào)告。5.1.3偏差分析和糾正程序。5. 1.3. 1戰(zhàn)略管理部負(fù)責(zé)sbu經(jīng)營(yíng)偏差的動(dòng)態(tài)監(jiān) 控，對(duì)從sbu收集到的信息和數(shù)據(jù)逬行分析，出 sbu季度偏差分析報(bào)告、«sbu半年、年度偏 差分析報(bào)告，上報(bào)執(zhí)委會(huì)。5. 1.3.2每季

3、度經(jīng)營(yíng)結(jié)果相對(duì)于經(jīng)營(yíng)計(jì)劃如出現(xiàn) 利潤(rùn)10%以內(nèi)（待成熟后，利潤(rùn)指標(biāo)改為綜合經(jīng) 營(yíng)指標(biāo)）的偏差，由戰(zhàn)略部將偏差糾正的意見以 股東意見書的方式提供給sbu董事會(huì)；如出 現(xiàn)10%-20%的偏差，由戰(zhàn)略管理部組織投資管理 部、財(cái)務(wù)部共同分析原因，提出糾正偏差的股 東意見書；如出現(xiàn)20%以上的偏差，則要報(bào)執(zhí) 委會(huì)組織研究解決方案。5. 1.3.3 sbu董事會(huì)組織經(jīng)營(yíng)班子討論偏差糾正 的股東意見書，落實(shí)偏差糾正的具體措施和 解決方案，并將此落實(shí)偏差糾正具體措施的合 議紀(jì)要及擬訂的偏差解決方案報(bào)戰(zhàn)略管理 部。戰(zhàn)略管理部繼續(xù)對(duì)此偏差解決方案的實(shí)施逬 行跟蹤，以不定期的偏差糾正專項(xiàng)報(bào)告形式 報(bào)執(zhí)委會(huì)審閱。5.

4、 1. 3.4對(duì)于重大經(jīng)營(yíng)偏差、整合偏差以及造成 的損失，戰(zhàn)略管理部向執(zhí)委會(huì)專題報(bào)告并解決偏 差，建議sbu董事會(huì)作出處罰，并將有關(guān)材料送 人力資源部備案，作為考核依據(jù)。5. 2 sbu戰(zhàn)略收縮和退出程序5. 2. 1以下情況時(shí)可以提出sbu戰(zhàn)略收縮和退 出的建議，sbu戰(zhàn)略收縮和退出建議都必須 包括實(shí)施方案5.2. 1.1 sbu在制定戰(zhàn)略規(guī)劃過程中，對(duì)原有不 符合發(fā)展戰(zhàn)略的、不能產(chǎn)生協(xié)同價(jià)值的，不能產(chǎn) 生效益的部分業(yè)務(wù)或產(chǎn)品.資產(chǎn)或子公司，提出 收縮或退出意向和方案交戰(zhàn)略管理部。5. 2. 1. 2 sbu在規(guī)劃實(shí)施過程中，由于外部環(huán)境 影響因素（比如政治、法律、法規(guī)、市場(chǎng)等）出 現(xiàn)變化，sbu提出戰(zhàn)略收縮和退出報(bào)告交戰(zhàn)略管 理部。5. 2.1.3戰(zhàn)略管理部有關(guān)人員在行業(yè)研究、核心 競(jìng)爭(zhēng)力研究中認(rèn)為sbu需要做出戰(zhàn)略收縮和退 出時(shí)，提出sbu戰(zhàn)略收縮和退出建議。5. 2. 1. 4投資管理部、投委會(huì)在相關(guān)研究過程中 可提出sbu戰(zhàn)略收縮和退出建議，交戰(zhàn)略管 理部。5. 2. 2戰(zhàn)略管理部受理sbu戰(zhàn)略收縮和退出建 議后，組織投資部、財(cái)務(wù)部、人力資源部、行 政部和sbu會(huì)商，形成意見后報(bào)執(zhí)委會(huì)，執(zhí)委會(huì) 在15日內(nèi)決定是否采納建議，同時(shí)決定實(shí)施部 門，并將意見以股東意見書