基于博科資訊Navigator平臺的全面預(yù)算管理解決方案

1、.基于博科資訊Navigator平臺的全面預(yù)算管理解決方案全面預(yù)算是以貨幣等形式展示的，未來某一期間內(nèi)企業(yè)全部經(jīng)營活動的各項目標(biāo)及其資源配置的定量說明。它是由一系列預(yù)算按其經(jīng)濟(jì)內(nèi)容及相互關(guān)系有序排列組成的有機(jī)體，主要包括經(jīng)營預(yù)算、財務(wù)預(yù)算和專門決策預(yù)算（資本支出預(yù)算）三部分。全面預(yù)算管理是財務(wù)管理的核心，是協(xié)同部門之間工作的有力工具，同時也是企業(yè)考核的標(biāo)準(zhǔn)，是提高企業(yè)管理水平，規(guī)范企業(yè)管理行為的有效手段，貫穿于企業(yè)經(jīng)營管理的全過程。博科資訊發(fā)現(xiàn)了中國企業(yè)預(yù)算管理中的需求和難題，融合了先進(jìn)的企業(yè)管理理念和計算機(jī)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，開發(fā)出了博科資訊Navigator預(yù)算管理平臺，為企業(yè)管理能力的提升開拓了更

2、為廣闊的空間，是企業(yè)面對信息社會的新思維、新舉措，也是企業(yè)提高經(jīng)營管理水平的利器。一、 博科資訊Navigator平臺下全面預(yù)算管理的特征1. 效率性。錄入、生成和傳遞的信息效率提高。在博科資訊Navigaor平臺的支持下，企業(yè)決策層可隨時提取數(shù)據(jù)并按需求轉(zhuǎn)化為與決策相關(guān)的管理信息。2. 合理性。明確各職能部門參與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的先后順序，企業(yè)各項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的申請、審核、批準(zhǔn)等流轉(zhuǎn)過程都必須在計算機(jī)網(wǎng)絡(luò)中按照固定的程序和部門權(quán)限來完成。3. 戰(zhàn)略性。全面預(yù)算管理是一種戰(zhàn)略管理。預(yù)算目標(biāo)的定位，體現(xiàn)了不同類型企業(yè)的戰(zhàn)略重點；預(yù)算模式的選擇也體現(xiàn)著不同的競爭戰(zhàn)略；博科資訊Navigaor平臺下全面預(yù)算管理

3、又進(jìn)一步把企業(yè)戰(zhàn)略具體化使其得以更好地貫徹實施。4. 參與性。博科資訊Navigaor平臺下全面預(yù)算管理從便于企業(yè)其他職能部門和廣大員工積極參與的角度出發(fā)，使不具有財務(wù)知識的員工也能參與到預(yù)算的編制過程中來，體現(xiàn)了企業(yè)  “以人為本”的管理思想。二、 博科資訊Navigaor平臺下全面預(yù)算管理與傳統(tǒng)預(yù)算管理的差異博科資訊Navigaor平臺下全面預(yù)算管理突破了手工狀態(tài)下傳統(tǒng)預(yù)算管理的多重限制，其技術(shù)優(yōu)勢體現(xiàn)在全面預(yù)算管理的各個環(huán)節(jié)。1. 就全面預(yù)算編制基礎(chǔ)而言，傳統(tǒng)預(yù)算管理模式下，對歷史數(shù)據(jù)的收集、統(tǒng)計、歸納、整理、分類是一項工作量極大而繁瑣的工作，需要付出較多的人力、物力和時間；無

4、法對企業(yè)歷史數(shù)據(jù)進(jìn)行整合，它們相互之間是孤立的，難以融合應(yīng)用，又極易造成歷史數(shù)據(jù)收集的重復(fù)和遺漏，手工收集和處理信息也就無法保證全面預(yù)算的順利編制。博科資訊Navigaor平臺下全面預(yù)算對于歷史數(shù)據(jù)的收集可采用多個職能部門多頭輸入，由計算機(jī)自動對歷史數(shù)據(jù)進(jìn)行加工處理，各職能部門按其所需存取和及時運用。2. 就事中控制而言，在全面預(yù)算的執(zhí)行過程中，事中控制需要及時掌握全面預(yù)算的執(zhí)行情況，將實際發(fā)生額與預(yù)算之間的差異反饋給有關(guān)職能部門，根據(jù)反饋的信息迅速地對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動進(jìn)行調(diào)整。傳統(tǒng)全面預(yù)算模式下書面信息在企業(yè)各職能部門之間的傳遞存在著時滯，全面預(yù)算事中控制所需反饋信息的時效性差，不及時的信息

5、不僅不能為企業(yè)帶來收益，相反可能導(dǎo)致企業(yè)決策的失誤。博科資訊Navigaor平臺下全面預(yù)算的各種信息一直處于嚴(yán)密的監(jiān)控狀態(tài)，每季每月甚至每日都可對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行檢查，實際發(fā)生額與預(yù)算之間的差異將很快地被顯示出來，其調(diào)整或糾錯立即就可執(zhí)行。3. 就事后分析而言，一方面，傳統(tǒng)全面預(yù)算模式下手工處理費時費力，需要編制若干張不同的分析表，需要從賬簿中摘取大量實際發(fā)生額，需要進(jìn)行大量的計算得出實際發(fā)生額與預(yù)算之間的差異；另一方面手工賬的準(zhǔn)確性差也容易導(dǎo)致分析結(jié)果出現(xiàn)偏差。博科資訊Navigaor平臺下全面預(yù)算快速、準(zhǔn)確、智能化的數(shù)據(jù)處理功能，不僅能夠通過企業(yè)的各類管理系統(tǒng)包括財務(wù)系統(tǒng)及時、準(zhǔn)確地獲取實

6、際發(fā)生額、自動計算出實際發(fā)生額與預(yù)算之間的差異，而且能夠根據(jù)會計期間的變化，不斷自動地更新數(shù)據(jù)，為管理者進(jìn)行事后分析提供技術(shù)支持。4. 就先進(jìn)預(yù)算方法的運用而言，傳統(tǒng)預(yù)算編制方法往往采用固定預(yù)算加定期預(yù)算及調(diào)整預(yù)算，不能實時反應(yīng)市場狀況變化對預(yù)算的影響，當(dāng)實際業(yè)務(wù)量偏離預(yù)算編制所依據(jù)的業(yè)務(wù)量時，預(yù)算便失去了其作為控制和評價標(biāo)準(zhǔn)的意義；博科資訊Navigaor平臺下全面預(yù)算管理可建立多種先進(jìn)預(yù)算方法的模型，可提供多業(yè)務(wù)量水平下的預(yù)算，可依據(jù)不同編制者需要設(shè)置不同的預(yù)算形態(tài)，使各個部門的預(yù)算編制即輕松又富有彈性。三、 博科資訊Navigaor平臺下全面預(yù)算管理解決方案主要包括以下四個部分：1. 全

7、面預(yù)算體系的制定。全面預(yù)算管理體系主要包括責(zé)任中心管理體系和預(yù)算項目管理體系，通過責(zé)任中心之間、預(yù)算項目之間、責(zé)任中心和預(yù)算項目之間的有機(jī)聯(lián)系和結(jié)合，形成全方位的全面預(yù)算管理體系。2. 預(yù)算編制。相對于手工狀態(tài)下的傳統(tǒng)全面預(yù)算管理系統(tǒng)，博科資訊Navigaor平臺下全面預(yù)算管理具有兩個重要的特點，即實現(xiàn)了信息的標(biāo)準(zhǔn)化和信息流程的標(biāo)準(zhǔn)化。全面預(yù)算的編制嚴(yán)格規(guī)范了信息的傳遞路徑，預(yù)算目標(biāo)及審批的文檔也實現(xiàn)了流動的標(biāo)準(zhǔn)化；提供了遠(yuǎn)程登錄處理業(yè)務(wù)的功能，并且給每項工作具體規(guī)定了處理期限，對于逾期未處理的業(yè)務(wù)，系統(tǒng)將會給予警示，確保了預(yù)算編制工作的如期完成。3. 預(yù)算控制。傳統(tǒng)全面預(yù)算管理系統(tǒng)由于沒有實

8、現(xiàn)博科資訊Navigaor平臺下集中管理模式，無法得到實時動態(tài)的實際數(shù)據(jù)，結(jié)果預(yù)算控制都是事后進(jìn)行。博科資訊Navigaor平臺下全面預(yù)算控制主要包括兩種：一是過程控制，把財務(wù)手冊的業(yè)務(wù)流程控制和權(quán)限控制固化到系統(tǒng)中去，通過業(yè)務(wù)中心的業(yè)務(wù)流轉(zhuǎn)來實現(xiàn)這種過程的控制；二是結(jié)果控制，主要通過預(yù)算與實際情況的對比分析等來實現(xiàn)事后控制及反饋控制。4. 預(yù)算分析與考評。博科資訊Navigaor平臺下全面預(yù)算可提供及時靈活的分析，可提供多種圖形分析、可提供即時的查詢分析。通過分析差異形成的原因，據(jù)以評價各責(zé)任主體的工作業(yè)績，按照獎罰制度將其與各預(yù)算責(zé)任人的利益掛鉤，從而影響其未來的行為決策，并在此基礎(chǔ)上進(jìn)而調(diào)整下期預(yù)算。四、 博科資訊Navigaor平臺下全面預(yù)算管理實現(xiàn)的方式博科資訊Navigaor平臺下全面預(yù)算管理方案的確定原則是：對一次錄入的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)原始信息實行統(tǒng)一的數(shù)據(jù)庫管理，財務(wù)系統(tǒng)和全面預(yù)算管理系統(tǒng)根據(jù)自身的需要調(diào)用信息，避免了對原始信息錄入的重復(fù)操作以及信息傳遞過程中的信息冗余，能夠全面實現(xiàn)信息系統(tǒng)的資源共享，從而能夠?qū)崿F(xiàn)整個信息系統(tǒng)的效率效益最大化。博科資訊Navigaor平臺下全面預(yù)算管理解決方案不能簡單模仿手工預(yù)算管理流程，而是應(yīng)該結(jié)合管理型財務(wù)軟件，利用管理型財務(wù)軟件的現(xiàn)有功能，充分發(fā)揮計算機(jī)數(shù)據(jù)處理、遠(yuǎn)程通訊、實時控制、在線管理的優(yōu)勢