3常規(guī)審計工作方案模板

1、常規(guī)審計匸作方案模板第3頁共4頁Un>n Lffe含眾人痔合眾人壽保險股份有限公司常規(guī)審計工作方案模板序號：2014-01 版文件修訂版次狀態(tài)序號現(xiàn)行版本修訂內(nèi)容及原因編輯審核批準(zhǔn)發(fā)布日期1VI. 0初次編寫李東、李舟李國輝、朱冰嚴(yán)志揚(yáng)23XX分公司常規(guī)審計實(shí)施方案根據(jù)XX年內(nèi)部審計工作計劃 擬組織開展XX分公司常規(guī)審計, 為了提高審計效率，確保審計工作質(zhì)量，特制定本實(shí)施方案。一 被審計單位XX分公司二審計目標(biāo)通過對資產(chǎn)、負(fù)債、損益的核查以及對經(jīng)營管理情況、財務(wù)收支 狀況、運(yùn)營業(yè)務(wù)狀況和其他經(jīng)濟(jì)活動的檢查，查清所有機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)、 負(fù)債和損益是否真實(shí)，財務(wù)核算是否準(zhǔn)確，各項(xiàng)預(yù)算和工作目標(biāo)是否

2、 全面完成，國家法律法規(guī)、中國保監(jiān)會的監(jiān)管規(guī)定和公司制度是否得 到嚴(yán)格遵守以及分公司內(nèi)部控制建設(shè)情況。三審計范圍時間范圍：XX年XX月至XX年XX月，并可根據(jù)需要追溯或下業(yè)務(wù)范圍：分公司資產(chǎn)負(fù)債、損益以及經(jīng)營管理、內(nèi)控建設(shè)情況。LL!審計組成員及分工組長:XX組員:XX、XX、XX分工：姓名分工五. 審計日程安排項(xiàng)目準(zhǔn)備階段：XX年X月X日至XX年X月X日非現(xiàn)場分析階段：XX年X月X日至XX年X月X日現(xiàn)場檢查階段：XX年X月X日至XX年X月X日出具報告階段：XX年X月X日至XX年X月X日六. 審計重點(diǎn)（根據(jù)審前調(diào)查，確定審計重點(diǎn)）七. 審計組紀(jì)律要求1. 客觀。指內(nèi)部審計人員在進(jìn)行審計活動中，不受外來因素影響, 根據(jù)事實(shí)，公正、無偏地做出判斷和評價。2. 廉潔。內(nèi)部審計人員在履行職責(zé)時，應(yīng)當(dāng)保持廉潔，不得從被 審計單位獲得任何有損職業(yè)判斷的利益。3保密。內(nèi)部審計人員應(yīng)當(dāng)保守其在執(zhí)行審計業(yè)務(wù)中知悉的國家 秘密、商業(yè)秘密；對于執(zhí)行審計業(yè)務(wù)取得的資料、形成的審計記錄和 掌握的相關(guān)情況，未經(jīng)批準(zhǔn)不得對外提供和披露，不得用于與審計工 作無關(guān)的目的。4.其他。審計小組在開展項(xiàng)目期間，應(yīng)遵守公司員工守則，不得從事?lián)p