農(nóng)商業(yè)銀行貸中審查管理辦法

1、河南滎陽農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司貸中盡職審查管理辦法第一章總則第一條 為促進河南滎陽農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司審慎經(jīng)營，進一 步明確貸中審查盡職管理要求、 審查內(nèi)容和工作流程，依據(jù)商業(yè)銀行授 信工作盡職指引、固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法、流動資金貸款管理暫 行辦法、個人貸款管理暫行辦法以及河南省農(nóng)村信用社相關(guān)規(guī)章制度 以及總行實際情況，特制定本辦法。第二條 本辦法適用于總行及各經(jīng)營機構(gòu)授信業(yè)務的審查工作。第三條 本辦法所稱“審查人”是指按照授信審批工作規(guī)則， 通過審查客戶經(jīng)理提交的調(diào)查報告等信貸資料，對授信業(yè)務出具風 險評價意見并按審批流程提交有權(quán)審批人的授信業(yè)務人員。第四條 本辦法所稱授信業(yè)務，是

2、指向客戶提供的表內(nèi)外授信 業(yè)務，具體包括貸款、項目融資、貿(mào)易融資、貼現(xiàn)、保理、拆借、 回購、貸款承諾、保證、票據(jù)承兌等。第五條 本辦法所稱“授信審查審批盡職”是指審查人員對客 戶經(jīng)理提交的授信業(yè)務的調(diào)查情況履行盡職審查要求。第六條 授信審查、審批人員對中華人民共和國商業(yè)銀行法 規(guī)定的關(guān)系人申請的客戶授信業(yè)務，應申請回避。第二章審查職責第七條審查人職責：以客戶經(jīng)理提交的資料、調(diào)查報告為基 礎，對客戶資料進行審查、核對，并結(jié)合相關(guān)知識對該業(yè)務提出崗 位意見，提交審批人進行決策。具體職責：（）表面真實性審查。對財務報表、商務合同等資料進行表 面真實性審查，對明顯虛假的資料提出審查意見；（二）完整性審

3、查。審查人依據(jù)授信業(yè)務品種的不同，按照盡 職調(diào)查時客戶提供的資料，逐項審查授信材料是否完整、齊全；材 料不齊的，責令調(diào)查人員補齊；（三）合規(guī)性審查。審查授信業(yè)務是否符合國家和總行信貸政 策投向規(guī)定，審查授信客戶經(jīng)營范圍是否符合授信要求；（四）合理性審查。審查借款行為的合理性，審查貸前調(diào)查中 使用的信貸資料和信貸結(jié)論在邏輯上是否具有合理性；（五）可行性審查。審查授信業(yè)務主要風險點及風險防范措施、 償債能力、授信安排、授信價格、授信期限、擔保能力等，審查授 信客戶和授信業(yè)務風險。第三章授信審查盡職管理要求第八條 貸中審查基本要求審查人員應根據(jù)不同客戶、行業(yè)、授信產(chǎn)品等的具體特點，運用自身的專業(yè)知識

4、、技能和工作經(jīng)驗，對調(diào)查崗申報的各類授信業(yè) 務進行全面的風險分析和綜合評價。重點關(guān)注可能影響授信安全的 因素，有效識別各類風險，并提出具有可操作性的風險防范建議措 施，在與前臺調(diào)查崗充分溝通、確定相關(guān)授信方案后，報有權(quán)審批 人進行審批。在客戶信用等級和授信額度的有效期內(nèi)，若發(fā)生影響客戶資信 的重大事項，審查人員應重新進行授信審查分析評價。重大事項包 括：（一）外部政策或內(nèi)部政策變動；（二）客戶組織結(jié)構(gòu)、股權(quán)或主要領導人發(fā)生變動；（三）客戶的擔保超過所設定的擔保警戒線；（四）客戶財務收支能力發(fā)生重大變化；（五）客戶涉及重大訴訟；（六）客戶在其他銀行交叉違約的歷史記錄；（七）其他影響業(yè)務審批決策意

5、見的重大事項。發(fā)生上述重大事項，調(diào)查崗或?qū)彶槿藛T應及時進行預警并采取 針對性應對措施，必要時可采取包括但不限于重新安排實地走訪、 核實相關(guān)風險狀況和風險等級、重新申報或調(diào)整授信方案、優(yōu)化擔 保方式、要求借款人歸還部分或者全部貸款等各類相關(guān)措施。第九條審查人員無最終決策權(quán)。授信審查只是授信審批過程中 的一個環(huán)節(jié)，不應成為授信審批流程的終點。審查人員即使對授信 發(fā)放持否決態(tài)度，也應按正常的信貸流程繼續(xù)進行審批。最終審批 人參考審查員意見后，對是否批準授信提出明確意見。信貸決策權(quán) 應由最終審批人行使。第四章審查內(nèi)容第十條貸中審查的主要內(nèi)容根據(jù)授信品種的不同，審查人員應逐項審核授信材料是否完整 并與原

6、件核對一致后人簽字。對于材料不齊、超過有效期或暫停使 用、未經(jīng)過年檢或年檢不合格、缺乏連貫性、不合規(guī)或其他不符合 相關(guān)要求的，退回調(diào)查崗修改、補充完整。審查人員貸中盡職審查的主要內(nèi)容包括但不限于以下幾個方 面：客戶和擔保人的基本情況、行業(yè)現(xiàn)狀和發(fā)展趨勢、上下游客戶 渠道和交易模式、交易量、授信資金用途、詳細的財務狀況、現(xiàn)金 流量和償債能力分析、非財務因素評價、擔保人及擔保能力分析、 其他風險因素及有利因素、撰寫書面審查報告等幾個方面。第十一條 對客戶及擔保人基本情況的盡職審查：（一）客戶基礎材料的審查：1.對公客戶的審查。審查客戶和擔保人的營業(yè)執(zhí)照復印件。營業(yè)執(zhí)照是否與企業(yè)名 稱相符且真實有效

7、。對于建筑施工、房地產(chǎn)開發(fā)、食品醫(yī)藥、危險 化學品、特種裝備等特殊領域或許可經(jīng)營行業(yè)（營業(yè)執(zhí)照上注明許 可經(jīng)營范圍的），應一并提供在有效期內(nèi)或經(jīng)過相關(guān)專業(yè)管理機構(gòu)年 檢的專業(yè)資質(zhì)證照或許可證照。審查客戶和擔保人的組織機構(gòu)代碼證書和稅務登記證。證書上 的企業(yè)名稱是否與營業(yè)執(zhí)照上的名稱一致且真實有效。審查客戶和擔保人的法定代表人證明書，調(diào)查人員是否經(jīng)過核 對。審查客戶和擔保人的法人授權(quán)委托書。授權(quán)人是否是企業(yè)的法 定代表人；所授權(quán)限是否明確具體；法人授權(quán)委托書的有效期是否 足以使其簽署與授信有關(guān)的一切法律文件。審查擔保人同意擔保的董事會決議及簽字樣本，是否真實意思 表示，簽字樣本與預留樣本或公司章

8、程及修訂案簽字樣本是否一致。審查客戶和擔保人的貸款卡，是否停用或已經(jīng)年檢并合格，企 業(yè)提供的復印件是否與原件相符。審查按照授信要求提供申請人和保證人的其他基礎資料，包括 但不限于基本戶開戶許可證、外商投資企業(yè)批準證書、外匯登記證、 進出口經(jīng)營備案登記表、公司章程及各批次修訂案和工商登記變更記錄、最新的驗資報告、連續(xù) 3年經(jīng)過審計的財務報告（如有）、授 信申請當期財務報表和相關(guān)納稅申報材料、銀行對帳單據(jù)、用電、 用水發(fā)票、大額供銷合同或與本次授信申請用途直接相關(guān)的證明材 料等。相關(guān)材料之間是否保持一定的前后連貫性、邏輯關(guān)系并相互 對應一致。相關(guān)的購銷合同和用途證明文本顯示的交易標的、型號、 數(shù)量

9、、價格、結(jié)算方式、交貨日期、運輸條款、交易雙方印章或簽 字等核心條款、內(nèi)容是否真實、合理、完整、有效，并按照相關(guān)要 求加蓋申請人或保證人公章并有核對原件一致人簽字。2 .個人客戶應審查身份證件、 婚姻證明、戶口登記簿、收入（財 產(chǎn)）證明等證件相關(guān)資料。提供的復印件是否清晰，相關(guān)證件上有權(quán)人簽章是否合理、合法，證件期限是否有效等；3 .客戶、保證人（物）及具體授信業(yè)務有關(guān)資料是否齊備，申報資料及其內(nèi)容應合法、真實、有效。（二）授信業(yè)務上報流程材料的審查查看授信業(yè)務上報流程相關(guān)資料是否齊全，是否按規(guī)定程序操 作，調(diào)查程序和方法是否合規(guī)，調(diào)查報告內(nèi)容是否全面、有效，調(diào) 查結(jié)論及意見是否合理，相關(guān)崗位

10、是否明確個人意見并簽字。第十二條授信用途盡職審查：（一）對公授信用途是否符合公司經(jīng)營范圍、公司章程，是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策以及總行授信政策和信貸投向；購銷合同是否真實、合法等。（二）個人授信用途是否合理，是否符合國家相關(guān)政策及總行 授信政策和信貸投向；借款用途是否與其身份地位相符合等等。第十三條財務因素盡職審查：審查人員應對客戶提供的財務報表進行甄別、分析，通過財務 數(shù)據(jù)的勾稽關(guān)系核實報表的真?zhèn)涡?，重視通過財務數(shù)據(jù)間的比較分 析、趨勢分析及同業(yè)對比分析等手段判斷客戶的真實生產(chǎn)經(jīng)營狀況, 并盡量通過收集必要的信息，查證客戶提供的財務信息的真實性、 合理性。主要包括以下方面：（一）根據(jù)調(diào)查崗調(diào)查情況

11、審核借款人和擔保人的主營業(yè)務收 入、應收賬款、存貨、長期投資、固定資產(chǎn)等的增減情況，并分析 具體原因。（二）審核客戶和擔保單位的一些基本財務指標，如流動比率、 凈資產(chǎn)收益率、銷售利潤率、存貨周轉(zhuǎn)率、應收賬款周轉(zhuǎn)率、銷售 增長率等指標，分析客戶現(xiàn)有的經(jīng)濟實力和效益情況，從財務角度 判斷客戶和擔保單位的長短期償債能力。（三）根據(jù)財務報表和貸款卡以及調(diào)查崗的調(diào)查情況認真核實 借款人和擔保人的總負債和或有負債情況，是否存在過度融資、過度擔保等情況。第十四條非財務因素盡職審查：主要包括客戶的企業(yè)性質(zhì)、發(fā)展沿革、品質(zhì)、組織結(jié)構(gòu)及公司治理、財務管理、經(jīng)營環(huán)境、所處行業(yè)市場分析、行業(yè)地位分析、 產(chǎn)品定價分析、

12、生產(chǎn)技術(shù)分析、客戶核心競爭能力分析等。審查人 員應關(guān)注和分析影響客戶的非財務因素，主要包括：詳細分析評價影響客戶償債能力的非財務因素。主要包括：（一）客戶管理者的人品、誠信度、申請授信動機、盈利能力 以及道德水平等。（二）客戶的產(chǎn)品。產(chǎn)品定位、分散度與集中度、產(chǎn)品研發(fā)； 產(chǎn)品實際銷售、潛在銷售和庫存變化；核心產(chǎn)品和非核心產(chǎn)品對市 場變化的應變能力等。（三）產(chǎn)品的生產(chǎn)過程。原材料來源、對供應商的依賴度、是 勞動密集型還是資本密集型、設備狀況、技術(shù)狀況等。（四）行業(yè)情況。所處行業(yè)、行業(yè)特征、行業(yè)成功的關(guān)鍵因素、 公司在行業(yè)內(nèi)所處地位等。（五）宏觀經(jīng)濟環(huán)境影響程度。第十五條擔保盡職審查：審查人員應當

13、依據(jù)法律法規(guī)及我行的有關(guān)規(guī)定，嚴格審查擔保的合法性、有效性和可靠性。擔保的合法性是指擔保符合國家法律 法規(guī)規(guī)定；擔保的有效性是指在合法性前提下?lián)５母黜検掷m(xù)完備; 擔保的可靠性是指擔保確有代償能力并易于實現(xiàn)。審查人員若發(fā)現(xiàn) 客戶提供擔保在合法性、有效性、可靠性上存在瑕疵，應要求其補 正或另行提供擔保。（一）審查客戶提供的擔保應當遵循下列要求：1. 保證人為非法人分支機構(gòu)的，應當要求其出具法人授權(quán)書；2. 以國有企業(yè)關(guān)鍵設備、成套設備或重要建筑物抵押的，應當 要求抵押人出具其主管部門同意抵押的批準文件，法律另有規(guī)定除 外；3. 以集體企業(yè)財產(chǎn)抵押的，應當要求抵押人出具該企業(yè)職工代 表大會同意抵押

14、的書面文件；4. 以外商投資企業(yè)、有限責任公司或股份有限公司財產(chǎn)抵押的， 應當要求抵押人出具該企業(yè)董事會同意抵押的書面證明；5. 以在建工程抵押的，應當要求抵押人出具建筑工程規(guī)劃許可 證、建設用地規(guī)劃許可證、建設許可證、施工許可證、土地使用權(quán) 證等有關(guān)文件；6. 以共同財產(chǎn)抵押的，應當要求抵押人出具其他共有人同意抵 押的書面證明；7. 以劃撥方式取得的國有土地使用權(quán)抵押的，應當要求抵押人出具土地管理部門同意抵押的證明（登記后視同同意） 。8. 審查擔保人同意擔保（含質(zhì)押、抵押方式）的董事會決議， 是否是真實意思的表示。（二）對保證擔保應當審查如下事項：1. 保證人是否具有合法的保證人資格；2保

15、證人的資信狀況、財產(chǎn)權(quán)屬和代償能力；3. 其他需要審查的事項。（三）對抵押擔保應當審查如下內(nèi)容：1. 抵押物是否屬于法律、法規(guī)允許抵押的財產(chǎn)；2. 抵押物的權(quán)屬；3. 抵押物的價值以及變現(xiàn)的可能性；4. 抵押物是否具有其他抵押權(quán)或預告登記設立在先；5. 其他需要審查的事項。（四）對質(zhì)押擔保應當審查如下事項：1. 質(zhì)押物是否屬于法律法規(guī)允許質(zhì)押的財產(chǎn)；2. 質(zhì)押權(quán)利是否屬于法律法規(guī)允許質(zhì)押的權(quán)利；3. 質(zhì)物的權(quán)屬；4. 質(zhì)押權(quán)利的權(quán)屬；5. 質(zhì)物的價值及其變現(xiàn)的可行性；6. 質(zhì)押權(quán)利的價值及其變現(xiàn)的可行性；7. 其他需要審查的事項。（五）辦理下列各項業(yè)務，還應重點審查：1.辦理銀行承兌匯票承兌和

16、貼現(xiàn)時的各項要素是否齊全（如購 銷合同、增值稅發(fā)票落實情況、匯票查詢查復書等）；4. 辦理項目融資時，應著重審查：（1 ）項目的可行性和必要性。工藝技術(shù)、裝備的先進性和適用性，項目產(chǎn)品的國內(nèi)外市場供求現(xiàn)狀、競爭能力及其發(fā)展趨勢；（2）項目資金籌措情況。項目總投資及構(gòu)成合理性，各項投資 來源的落實情況及可靠性；（3）項目效益與風險情況。項目運營后的經(jīng)濟效益、 綜合效益、 授信風險的規(guī)避措施等。第十六條撰寫審查報告各級審查人員對以上各項審查內(nèi)容盡職審查后，撰寫書面審查報告。審查報告應詳細說明客戶的經(jīng)營、管理、資金用途、財務、資信、行業(yè)、擔保等情況，內(nèi)容應真實、簡潔、清晰。審查報告應明確審查意見，審

17、查人承擔審查失誤的責任。審查報告出具后，不得在原稿件上作原則性修改，如需作原則性修改，應另附說明。審查報告的主要內(nèi)容為：（一）基本情況；（二）客戶在我行的授信情況；（三）同業(yè)授信和對外擔保情況；（四）客戶和擔保人的授信資料審查（包含資格、資信等）（五）授信用途合規(guī)性審查；（六）財務因素審查（包括財務結(jié)構(gòu)審查和財務比率審查。項 目授信，主要審查項目的經(jīng)濟技術(shù)可行性分析）（七）非財務因素審查；（八）現(xiàn)金流審查；（九）擔保能力審查；（十）客戶及擔保人資信審查；（十一）收益分析；（十二）授信綜合評價（有利因素、不利因素）；（十三）在全面論證、平衡風險收益的基礎上，提出審查結(jié)論。第十七條 出賬審查的主要

18、內(nèi)容授信額度項下（包括存量額度周轉(zhuǎn)和新增）業(yè)務出賬時，審查 人員應著重審查授信審批條件（有權(quán)審批人終審出賬條件）的落實 情況、交易背景是否真實有效、貸款資金用途是否與申請用途相一一致、貸款資金是否執(zhí)行受托支付并提供支付委托書、借款人及實際 控制人夫婦、保證人的信用報告、或銀監(jiān)局大額預警系統(tǒng)是否提示 不良記錄或預警信息等。如果授信出賬時與授信額度審批終審日已經(jīng)相距2個月以上，出賬審查重點除了前述事項外，還需要借款人和擔保人提供最新的 財務資料或納稅申報材料、大額訂單等相關(guān)經(jīng)營資料，簡要分析判 斷這段間隔期內(nèi)客戶或擔保人經(jīng)營財務狀況的變動情況，主要是主 營業(yè)務按年度的序時進度或同比增減變動情況和結(jié)算歸行情況，財 務結(jié)構(gòu)、銀行融資、應收帳款、存貨、長期投資、固定資產(chǎn)等主要 項目的增減變動趨勢和對外擔保變化，判斷長短期償債能力、現(xiàn)金 流或擔保能力的變化，得出是否同意本次貸款發(fā)放的初步結(jié)論并提 交有權(quán)審批人審批。如果間隔期內(nèi)主體經(jīng)營管理發(fā)生重大變化、提 示重大風