第12章社會主義微觀經(jīng)濟運行(許明波)已改完

1、第12章 社會主義微觀經(jīng)濟運行12.1 考點難點精講一、企業(yè)經(jīng)營機制與經(jīng)濟行為1.企業(yè)的定義企業(yè)是以獨立產(chǎn)權(quán)為基礎(chǔ)，通過從事生產(chǎn)、流通和其他服務(wù)性經(jīng)濟活動，追求利潤最大化的獨立經(jīng)濟組織。2.企業(yè)的類型企業(yè)從不同的角度，可以劃分為不同的類型。（1）按所屬的經(jīng)濟部門，企業(yè)可分為工業(yè)企業(yè)、農(nóng)業(yè)企業(yè)、交通運輸企業(yè)、商業(yè)企業(yè)、信信息企業(yè)和其他企業(yè)。（2）按所有制性質(zhì)，企業(yè)可分為公有制企業(yè)和非公有制企業(yè)，前者又可分為全民所有制企業(yè)、集體所有制企業(yè)；后者則可分為私營企業(yè)、中外合資合作企業(yè)、外商獨資經(jīng)營企業(yè)。（3）按技術(shù)裝備水平，企業(yè)可分為現(xiàn)代化企業(yè)和非現(xiàn)代化企業(yè)。（4）按規(guī)模和綜合生產(chǎn)能力，企業(yè)可分為大型、

2、中型和小型企業(yè)。（5）按企業(yè)的生產(chǎn)要素構(gòu)成比例，企業(yè)可分為勞動密集型、資金密集型和技術(shù)密集型企業(yè)。3.企業(yè)的特征（1）企業(yè)的一般特征：經(jīng)濟性、商品性、社會性、盈利性、組織性、自主性和競爭性。（2）市場經(jīng)濟中企業(yè)的基本特征： 第一，自主經(jīng)營，即企業(yè)擁有經(jīng)營的自主權(quán)。企業(yè)作為市場經(jīng)濟中的獨立的經(jīng)營主體和交易主體，在法律許可的范圍內(nèi)，有權(quán)決定自己的經(jīng)營方向和經(jīng)營目標(biāo)，有權(quán)決定經(jīng)營什么、經(jīng)營多少和怎樣經(jīng)營，有權(quán)按效益最優(yōu)化原則配置資源等。雖然不同類型的企業(yè)程度不等地要接受來自政府的有關(guān)調(diào)節(jié)和干預(yù)，但政府不得直接深入企業(yè)內(nèi)部干預(yù)企業(yè)的合法經(jīng)營。 第二，自負盈虧，即在扣除成本、稅收后的盈利歸企業(yè)所有，虧損

3、由企業(yè)自己負責(zé)。只有自負盈虧，企業(yè)在市場經(jīng)濟活動中才有足夠的經(jīng)營動力和壓力。當(dāng)然，在市場經(jīng)濟國家，針對特殊情況，對個別行業(yè)的企業(yè)也給予必要的扶持甚至補貼，但這種扶持和補貼是有限的，不會在根本上改變自負盈虧的市場制度。第三，自我發(fā)展，即企業(yè)規(guī)模的擴展、經(jīng)營鏈條的延伸、跨行業(yè)甚至跨國經(jīng)營，都取決于企業(yè)自身能力并由企業(yè)根據(jù)市場狀況及其預(yù)期的獲利空間自主決策。企業(yè)投資資金主要靠自我積累，或主要憑借自身能力或信譽通過直接融資、間接融資途徑獲得。規(guī)模擴張受硬預(yù)算約束。 第四，自我約束，即企業(yè)自覺地約束自己的行為。市場經(jīng)濟中的企業(yè)，除必須接受相關(guān)的法律約束、市場交易規(guī)則的約束、政府規(guī)制的約束、市場道德秩序的

4、約束等來自企業(yè)外部的約束外，還必須實行內(nèi)在的自主自覺的行為限制。企業(yè)作為獨立的市場主體，從自身利益出發(fā)，要在成本與收益、風(fēng)險與收益的比較中，形成自覺的約束機制和風(fēng)險防范機制。（3）社會主義企業(yè)的基本特征：社會主義企業(yè)的生產(chǎn)資料實行公有制。社會主義企業(yè)的生產(chǎn)目的是為了滿足人民群眾日益增長的物質(zhì)和文化生活需要。社會主義企業(yè)內(nèi)部和企業(yè)之間的關(guān)系是一種平等合作、互助互利的關(guān)系。社會主義企業(yè)的盈利分配體現(xiàn)國家、集體、個人三者利益相統(tǒng)一的關(guān)系。社會主義企業(yè)發(fā)展的內(nèi)在動力來自物質(zhì)利益的實現(xiàn)和對社會主義事業(yè)的追求。4.企業(yè)的地位和作用企業(yè)作為生產(chǎn)經(jīng)營的基本單位和獨立經(jīng)濟主體，應(yīng)是具有充分權(quán)利和義務(wù)的法人。具有

5、獨立法人資格的商品生產(chǎn)者和經(jīng)營者，概括反映了企業(yè)在國民經(jīng)濟中的地位。這種地位的具體含義是：擁有生產(chǎn)和經(jīng)營方面的充分自主權(quán)和決策權(quán)，在符合國民經(jīng)濟整體發(fā)展目標(biāo)、遵守國家法律的前提下，獨立自主地進行生產(chǎn)和經(jīng)營活動，任何行政機構(gòu)都不能任意干預(yù)其經(jīng)濟活動；獨立地進行經(jīng)濟核算，以收抵支，自負盈虧，對自己的經(jīng)營成果承擔(dān)完全的責(zé)任，享有相應(yīng)的經(jīng)濟利益；作為獨立的商品生產(chǎn)者和經(jīng)營者，有權(quán)同任何性質(zhì)的企業(yè)建立各種經(jīng)濟聯(lián)系，簽訂各種經(jīng)濟合同；具有獨立的法人資格，廠長（經(jīng)理）或某些企業(yè)的董事長是法人代表，受到法律的承認和保護，并依法行使法定權(quán)利和義務(wù)；具有充分的企業(yè)內(nèi)部管理方式的選擇權(quán)，能根據(jù)生產(chǎn)和經(jīng)營的需要確定內(nèi)

6、部組織結(jié)構(gòu)，調(diào)整分配方式及各種經(jīng)營管理制度。企業(yè)在整個社會經(jīng)濟發(fā)展中具有十分重要的作用。首先，企業(yè)是直接從事生產(chǎn)、建設(shè)和流通的社會經(jīng)濟細胞，為社會提供生產(chǎn)資料、消費資料和各種勞務(wù)，擔(dān)負著社會再生產(chǎn)和擴大再生產(chǎn)的主要任務(wù)，是保證社會存在和發(fā)展的物質(zhì)財富的重要源泉。其次，企業(yè)是社會生產(chǎn)力發(fā)展和經(jīng)濟技術(shù)進步的主導(dǎo)力量，無論發(fā)展專業(yè)化分工協(xié)作的生產(chǎn)力組織形式，還是將科學(xué)技術(shù)轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)力，都需要通過企業(yè)的經(jīng)濟活動來實現(xiàn)。再次，企業(yè)是國民經(jīng)濟活動的直接參加者。在生產(chǎn)過程，它是勞動者和生產(chǎn)資料相結(jié)合從事生產(chǎn)的場所；在流通過程，它是各種交換關(guān)系得以實現(xiàn)的轉(zhuǎn)換器；在分配及消費過程，它是組織分配和集體消費的主體。

7、 因此，企業(yè)的狀況對于社會經(jīng)濟的發(fā)展有著極為重要的意義。企業(yè)這個國民經(jīng)濟有機體的細胞生命力越旺盛，由它組成的有機體的生命力也就越強大。國民經(jīng)濟發(fā)展速度和社會經(jīng)濟效益的提高，在很大程度上都取決于企業(yè)素質(zhì)的高低，取決于企業(yè)是否具有活力和發(fā)揮活力的程度。5.企業(yè)的創(chuàng)建 （1）創(chuàng)建企業(yè)的必備條件 企業(yè)是國民經(jīng)濟的細胞，企業(yè)的創(chuàng)建必須符合國民經(jīng)濟發(fā)展的需要，具備下列條件：第一，產(chǎn)品必須符合國民經(jīng)濟和社會發(fā)展的需要；第二，必須有必要的生產(chǎn)技術(shù)條件；第三，必須具備必要的資源；第四，必須達到一定的盈利水平；第五，必須合理利用資源，符合環(huán)境保護的要求。 （2）企業(yè)的籌建和開辦 根據(jù)國家工商行政管理局的有關(guān)規(guī)定，

8、社會主義企業(yè)的籌建必須經(jīng)過一定的程序，申請登記，得到國家的承認后，方可從事新企業(yè)的籌建工作。 社會主義企業(yè)的開辦具有一套完整的法律程序。首先，要經(jīng)過政府主管部門等機構(gòu)批準(zhǔn)。其次，批準(zhǔn)開辦的企業(yè)，還必須向工商行政管理局申請辦理登記。經(jīng)審查符合規(guī)定的，給予核準(zhǔn)登記，頒發(fā)營業(yè)執(zhí)照。然后，開辦企業(yè)憑營業(yè)執(zhí)照到銀行開立賬戶、刻制公章、注冊商標(biāo)，以自己的意志進行正常的生產(chǎn)經(jīng)營活動，享有經(jīng)濟權(quán)利、承擔(dān)各項義務(wù)。6.企業(yè)的擴展 聯(lián)合、合并與并購是企業(yè)擴展的主要形式。 企業(yè)聯(lián)合是企業(yè)之間生產(chǎn)經(jīng)營的聯(lián)合。一般情況下，參加企業(yè)聯(lián)合體內(nèi)的原有企業(yè)，其企業(yè)的所有權(quán)、法人財產(chǎn)權(quán)，法人地位和隸屬關(guān)系均不變，變化的主要是全部

9、或部分生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)。 企業(yè)合并是將兩個或兩個以上的企業(yè)以資產(chǎn)重組的方式合并為一家新企業(yè)。合并后的新企業(yè)統(tǒng)一經(jīng)營，自負盈虧，以獨立的法人財產(chǎn)承擔(dān)經(jīng)濟責(zé)任和法律責(zé)任，而原有企業(yè)則自行消失，不再具有法人資格。 企業(yè)并購是企業(yè)兼并和企業(yè)收購的合稱。企業(yè)兼并是優(yōu)勢企業(yè)通過等價交換購買一個或幾個劣勢企業(yè)全部或部分所有權(quán)、經(jīng)營權(quán)、使用權(quán)和受益權(quán)的經(jīng)濟行為。企業(yè)兼并有三種類型：一是橫向合并。它是在經(jīng)營領(lǐng)域相同的企業(yè)之間進行的，目的在于形成生產(chǎn)或銷售上的規(guī)模經(jīng)濟；二是縱向合并。它是一家企業(yè)對其原材料供應(yīng)商或?qū)ζ洚a(chǎn)品銷售商的兼并，目的是在于通過協(xié)作化生產(chǎn)，擴大生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模，加速生產(chǎn)流程，節(jié)約運輸、倉儲成本等；三是

10、混合合并。它是在業(yè)務(wù)上有聯(lián)系、但屬于不同行業(yè)的企業(yè)之間進行的，目的是想通過多樣化經(jīng)營，降低經(jīng)營風(fēng)險。 企業(yè)收購是一家企業(yè)通過一定方式購買另一家企業(yè)的股權(quán)或資產(chǎn)，以獲得對該企業(yè)控制權(quán)的經(jīng)濟行為。企業(yè)收購的類型主要有兩類：一是直接收購，即直接購買被收購企業(yè)的資產(chǎn)。二是間接收購，即購買被收購企業(yè)的股票或股份。企業(yè)聯(lián)合、合并與并購是社會化大生產(chǎn)基礎(chǔ)上商品經(jīng)濟發(fā)展的必然結(jié)果。它有利于擴大企業(yè)規(guī)模，提高產(chǎn)業(yè)的集中度和生產(chǎn)專業(yè)化協(xié)作程度，減少生產(chǎn)同一產(chǎn)品行業(yè)內(nèi)的過度競爭；有利于優(yōu)勢企業(yè)高效益低成本地迅速擴大生產(chǎn)力；有利于提高企業(yè)的規(guī)模經(jīng)濟性和經(jīng)濟效益；有利于調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，加快支柱產(chǎn)業(yè)的形成。7.企業(yè)制度的含

11、義 企業(yè)制度是指以產(chǎn)權(quán)為基礎(chǔ)和核心的企業(yè)組織和管理制度，它是隨企業(yè)的產(chǎn)生而產(chǎn)生，隨企業(yè)的發(fā)展而發(fā)展的。8.企業(yè)制度的類型企業(yè)制度在其演變和發(fā)展過程中逐漸形成了三種基本類型，即單個業(yè)主制企業(yè)、合伙制企業(yè)和公司制企業(yè)。這是以企業(yè)財產(chǎn)的組織形式和企業(yè)所承擔(dān)的法律責(zé)任作為標(biāo)準(zhǔn)，而不是按所有制為標(biāo)準(zhǔn)來劃分的。 （1）單個業(yè)主制企業(yè) 業(yè)主制企業(yè)是一種自然人企業(yè)，是由一個公民投資開辦的企業(yè)，投資者對企業(yè)債務(wù)承擔(dān)無限責(zé)任。也就是說，企業(yè)主要用自己所有的全部財產(chǎn)對企業(yè)的債務(wù)承擔(dān)清償責(zé)任，而不能僅用投入該企業(yè)的資產(chǎn)來承擔(dān)。 在業(yè)主制企業(yè)里，領(lǐng)導(dǎo)權(quán)與法律責(zé)任和承擔(dān)的風(fēng)險關(guān)系非常密切。企業(yè)主是企業(yè)惟一所有者，他承擔(dān)企

12、業(yè)的全部風(fēng)險，并單獨對企業(yè)的債務(wù)負責(zé)，因此，他也單獨擁有企業(yè)的全部決策權(quán)，除非他在經(jīng)濟困難時才把一部分決策權(quán)轉(zhuǎn)讓于債主。 業(yè)主制企業(yè)的所有者單獨承擔(dān)企業(yè)的全部風(fēng)險，因此，全部利潤（納稅后）由他享有，全部虧損也由他單獨承擔(dān)，并以其全部財產(chǎn)對企業(yè)債務(wù)負無限責(zé)任。 業(yè)主制企業(yè)的自有資金是受到企業(yè)主財產(chǎn)的限制的，因而這方面并沒有一個具體的關(guān)于保證資金最低限額的規(guī)定。由于企業(yè)主是以其全部的私人財產(chǎn)對企業(yè)的債務(wù)負責(zé)，因而他投入企業(yè)的資本隨時可以支用，也就是說隨時可以轉(zhuǎn)為家用。如果不考慮特殊的來源（如通過接受遺產(chǎn)獲得資金），獨資企業(yè)資本的擴大主要是通過自我籌資途徑，即依靠不支取所獲得的利潤來籌資。 雖然獨資

13、企業(yè)主可以獨自決定企業(yè)利潤的支取或儲備，但對企業(yè)主來說， 自我籌資能力總是有限的。因為，一般說來，獨資企業(yè)主所獲得的利潤總得用以維持家庭生活，這也是和獨資企業(yè)主的經(jīng)營目標(biāo)相適應(yīng)的。由于家庭和企業(yè)之間的密切聯(lián)系，許多獨資企業(yè)主的經(jīng)營目標(biāo)并不是日益擴大企業(yè)的規(guī)模，而是想方設(shè)法從投入企業(yè)的有限自有資金中獲取最大利潤。暫時不必用于家庭生活的利潤往往也不是投資于企業(yè)，而是投放在其他地方，以便在出現(xiàn)風(fēng)險時保證家用。 在外部資金的籌措方面，各種不同的企業(yè)法律形式其信用基礎(chǔ)也是不同的。它一方面取決于企業(yè)自有資金的多少和擴大自有資金的能力；另一方面也依賴于對債務(wù)所負的責(zé)任和法律規(guī)定。因為，通過這些可以使債權(quán)人覺

14、得企業(yè)是否可以信任，是否有貸款價值，貸款是否可靠。此外，企業(yè)的實際經(jīng)濟狀況，特別是企業(yè)的收益情況，聲譽的好壞，企業(yè)主的工作能力，企業(yè)在市場上的地位等等，也對企業(yè)的信貸價值起著決定性作用。特別是在長期進行外部籌資時，如果企業(yè)的命運取決于企業(yè)主的命運，對獨資企業(yè)的信貸價值是會有消極影響的，因為企業(yè)主的死亡可以導(dǎo)致企業(yè)倒閉，這樣，貸款人所承擔(dān)的風(fēng)險也就特別大。 （2）合伙制企業(yè)合伙制企業(yè)是由二人或二人以上的業(yè)主按照協(xié)議投資，共同經(jīng)營、共負盈虧的企業(yè)，合伙人對企業(yè)的債務(wù)負連帶無限責(zé)任。合伙企業(yè)應(yīng)當(dāng)有書面協(xié)議。它與獨資企業(yè)一樣，也是一種自然人企業(yè)，不具備企業(yè)法人條件。 在合伙企業(yè)里，合伙人具有共同的經(jīng)濟

15、利益，一致的權(quán)利義務(wù)，財產(chǎn)共有并由合伙人統(tǒng)一管理使用。合伙企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動，由合伙人共同決定、共同執(zhí)行、共同監(jiān)督。合伙企業(yè)的外部事務(wù)，由合伙人推舉的代理人與第三人發(fā)生關(guān)系。第三人同合伙企業(yè)間的一切法律行為，不是同合伙企業(yè)本身訂立的，而是和負責(zé)的合伙人訂立的，并由該合伙人負履行義務(wù)。代理人在執(zhí)行權(quán)限內(nèi)，不僅在法律行為方面有代理合伙人的權(quán)限，而且在非法律行為方面也可以代表合伙人，也就是說，代理人的行為與全體合伙人的行為發(fā)生同樣的效力。 在合伙企業(yè)里，合伙人的風(fēng)險是由合伙人現(xiàn)有的私人財產(chǎn)的多少來決定的，因此，一般不是按照股份多少來分配利潤，而是按公司合同分配利潤的。合伙制企業(yè)通常要為參加管理的合伙

16、人協(xié)商確定一定的勞動報酬（企業(yè)主工資），這樣可以先分掉一部分利潤。然后，再按投入的資本根據(jù)書面協(xié)議商定的數(shù)額付給利息。剩余的利潤按各合伙人以私人財產(chǎn)承擔(dān)風(fēng)險的多少來進行分配。如果企業(yè)合伙人書面協(xié)議或合同對利潤分配沒有作出規(guī)定，則剩余利潤按投資份額平均分配。 目前，對合伙企業(yè)的盈虧分配，我國在法律上還沒有作詳細規(guī)定，一般是根據(jù)協(xié)議投資、共同經(jīng)營、共負盈虧的原則，按投資份額平均分配盈虧。 合伙企業(yè)和獨資企業(yè)一樣，也主要靠現(xiàn)有私人財產(chǎn)或通過所獲得利潤的逐漸積累使合伙人的投資額增加，從而擴大自有資本。 在外部籌資方面，如果先不考慮那些不是由法律形式?jīng)Q定的因素，那么，合伙企業(yè)的信貸價值一般要大于獨資企業(yè)

17、，因為合伙企業(yè)中至少有兩個合伙人負無限責(zé)任。在合伙企業(yè)中，因某合伙人死亡而導(dǎo)致企業(yè)倒閉的危險性雖然很小，但某個合伙人的退出也會使企業(yè)的存在成為問題。所以，銀行必須要考察，合伙企業(yè)合同對于意見分歧的情況作了哪些安排，銀行方面能夠得到什么樣的承諾，以及在貸款期限內(nèi)，銀行所預(yù)測的風(fēng)險是否不會由于合伙企業(yè)合同的變更而增大。合伙制企業(yè)的特點決定它主要適合于生產(chǎn)規(guī)模較小，經(jīng)營管理不復(fù)雜的商業(yè)零售業(yè)、服務(wù)業(yè)等行業(yè)，以及一些資金需要量不大，而工作業(yè)務(wù)涉及的資金量較大，個人信譽非常重要的行業(yè)，如律師事務(wù)所、會計事務(wù)所、廣告事務(wù)所、股票經(jīng)紀行和診療所等。（3）公司制企業(yè)公司制企業(yè)是一種所有權(quán)與控制權(quán)相對分離的法人

18、企業(yè)，其典型形式是有限責(zé)任公司和股份有限公司。 有限責(zé)任公司 有限責(zé)任公司是指股東以其出資額為限對公司承擔(dān)責(zé)任，公司以其全部資產(chǎn)對公司的債務(wù)承擔(dān)責(zé)任的企業(yè)法人。它是公司制企業(yè)的一種主要形式。 有限責(zé)任公司的股東人數(shù)通常有最低和最高限額的規(guī)定。英國、法國、日本等國都規(guī)定有限責(zé)任公司的股東人數(shù)必須在250人之間，當(dāng)股東人數(shù)超過上限時，須向法院申請?zhí)卦S或轉(zhuǎn)為股份有限公司。我國公司法規(guī)定，有限責(zé)任公司應(yīng)由兩個以上50個以下股東共同出資設(shè)立。 關(guān)于有限責(zé)任公司股東出資總額的最低限額，也即注冊資金的最低限額，我國公司法規(guī)定，以生產(chǎn)經(jīng)營為主的公司50萬元人民幣，以商業(yè)批發(fā)為主的公司50萬元人民幣，以商業(yè)零售

19、為主的公司30萬元人民幣，科技開發(fā)、咨詢、服務(wù)性公司10萬元人民幣。 有限責(zé)任公司不得對外公開發(fā)行股票，股東的出資額由股東協(xié)商確定。公司的資本不分等額股份，股東之間所占份額可多可少。股東交付股金后不得抽回出資。公司一般只出具股權(quán)證書作為股東在公司所擁有的權(quán)益憑證，它不同于股票，不能自由流通，只有在其他股東同意的條件下才能轉(zhuǎn)讓，并要優(yōu)先轉(zhuǎn)讓給公司原有股東。 有限責(zé)任公司的經(jīng)營管理權(quán)是掌握在法定的機構(gòu)手中的。 股東會是有限責(zé)任公司的權(quán)力機構(gòu)，由股東（出資者）組成，它掌握著公司的最終控制權(quán)。股東會的職權(quán)主要是：決定公司的經(jīng)營方針和投資計劃；選舉和更換董事；審議批準(zhǔn)公司年度預(yù)決算方案；審議批準(zhǔn)公司的利

20、潤分配方案和彌補虧損方案；對公司增加或減少注冊資本作出決議；對股東向股東以外的人轉(zhuǎn)讓出資作出決議；對公司合并、分立、解散和清算等作出決議；修改公司章程。股東會通過決議要進行表決，股東按照出資比例行使表決權(quán)。 董事會是有限責(zé)任公司的經(jīng)營決策機構(gòu)，由股東代表和其他方面的代表組成。董事會對股東會負責(zé)，全權(quán)負責(zé)公司經(jīng)營，擁有支配法人財產(chǎn)和任免經(jīng)理的權(quán)力。董事長為公司的法定代表人。董事會的主要職權(quán)是：召集股東會，并向股東會報告工作；執(zhí)行股東會決議；決定公司的經(jīng)營計劃和投資方案；制定公司年度預(yù)、決算方案；制定公司的利潤分配和彌補虧損方案；擬訂公司合并、分立、解散的方案；制定公司增加或減少注冊資本的方案；決

21、定公司內(nèi)部管理機構(gòu)的設(shè)置；聘任或者解聘公司經(jīng)理；制定公司的基本管理制度。有限責(zé)任公司人數(shù)較少和規(guī)模較小的，可設(shè)1名執(zhí)行董事，而不設(shè)董事會。執(zhí)行董事可以兼任公司經(jīng)理，其為公司的法人代表。有限責(zé)任公司可設(shè)經(jīng)理，經(jīng)理由董事會聘任或者解聘。經(jīng)理對董事會負責(zé)，管理公司的日常生產(chǎn)經(jīng)營活動。 有限責(zé)任公司可以設(shè)監(jiān)事。公司經(jīng)營規(guī)模較小時，可設(shè)12名監(jiān)事，公司經(jīng)營規(guī)模較大的，可設(shè)立監(jiān)事會，其成員不得少于3人，并應(yīng)在其組成人員中推選1名召集人。監(jiān)事會由股東代表和適當(dāng)比例的公司職工代表組成，具體比例由公司章程規(guī)定。董事、經(jīng)理及財務(wù)負責(zé)人不得兼任監(jiān)事。監(jiān)事會依法監(jiān)督公司的生產(chǎn)經(jīng)營活動；檢查公司的財務(wù)；對董事、經(jīng)理執(zhí)行

22、公司職務(wù)時違反法律、法規(guī)或公司章程的行為進行監(jiān)督；列席董事會會議。 在有限責(zé)任公司中，股東以其出資比例享受權(quán)利，獲取利潤，并以其出資額為限對公司承擔(dān)義務(wù)和責(zé)任。 有限責(zé)任公司自籌資金的能力一般比獨資企業(yè)和合伙企業(yè)要大。因為在有限責(zé)任公司中，投資者的責(zé)任僅限于其出資額，而且一般不參加經(jīng)營管理。所以，有限責(zé)任公司有可能吸收那些不準(zhǔn)備參與企業(yè)經(jīng)營管理，也不愿承擔(dān)無限責(zé)任的投資者。 在籌集外部資金方面，有限責(zé)任公司由于其投資者的投資要計入注冊資金，公司把投資歸還給投資者對債權(quán)人來說是無效的，而且，一個大的有限責(zé)任公司盡管只對公司債務(wù)負有限責(zé)任，但它的經(jīng)濟實力卻往往比只擁有少量私人財產(chǎn)的獨資企業(yè)和合伙企

23、業(yè)更可靠，因而其信貸價值并不一定比獨資企業(yè)和合伙企業(yè)低。 股份有限公司 股份有限公司是指其全部注冊資本由等額股份構(gòu)成并通過發(fā)行股票（或股權(quán)證）籌集資本，股東以其所持股份為限對公司承擔(dān)責(zé)任，公司以其全部資產(chǎn)對公司的債務(wù)承擔(dān)責(zé)任的企業(yè)法人。股份有限公司是一種更為規(guī)范的公司制企業(yè)，在市場經(jīng)濟發(fā)達的國家已成為普遍性的主導(dǎo)型企業(yè)組織形式。 股份有限公司的設(shè)立有兩種方式：一種是發(fā)起設(shè)立方式，即由發(fā)起人認購公司應(yīng)發(fā)行的全部股份而設(shè)立公司；另一種是募集設(shè)立方式，即由發(fā)起人認購公司應(yīng)發(fā)行股份的一部分（一般不得少于35%），其余部分向社會公開募集而設(shè)立公司。向社會公開募集股份，須經(jīng)政府有關(guān)部門批準(zhǔn)，由依法設(shè)立的證

24、券經(jīng)營機構(gòu)承銷，由銀行代收和保存股款。 股東持有的股份有限公司的股份，可以在依法設(shè)立的證券交易所上市進行自由轉(zhuǎn)讓，但不能退股，以保持公司資本的穩(wěn)定。 為了維護股民的利益，防止不正當(dāng)?shù)慕灰祝l(fā)起人持有的本公司股份，自公司成立日起3年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓；公司董事、監(jiān)事、經(jīng)理持有的本公司股份應(yīng)向公司申報，在任職期間不得轉(zhuǎn)讓。為了保護股東和債權(quán)人的利益，各國法律都要求股份有限公司的賬目必須公開，在每個財政年度終了時要公布公司的年度報告和資產(chǎn)負債表，以供眾多的股東和債權(quán)人查詢。 股份有限公司的股東大會是公司的最高權(quán)力機構(gòu)。股東出席股東大會，所持每一股份有一表決權(quán)。股東大會作出決議，必須經(jīng)出席會議的股東所持表決數(shù)

25、的半數(shù)以上通過。股東大會對公司合并、分立或解散公司作出決議以及修改公司章程的決議，必須經(jīng)出席會議股東所持表決權(quán)2人以上通過。股東大會依法行使與有限責(zé)任公司股東會相同的職權(quán)。 董事會為股份有限公司的經(jīng)營決策和業(yè)務(wù)執(zhí)行機構(gòu)，它對股東大會負責(zé)。董事長為公司的法定代表人。董事會的職權(quán)與有限責(zé)任公司的董事會的職權(quán)基本相同。董事會成員為519人，由股東大會選舉產(chǎn)生。董事長、副董事長由董事會以全體董事過半數(shù)選舉產(chǎn)生。董事會會議應(yīng)由12以上董事出席方可舉行，其決議必須經(jīng)全體董事的過半數(shù)通過。董事應(yīng)對董事會的決議承擔(dān)責(zé)任。如果決議違反法律、行政法規(guī)或者公司章程的規(guī)定，致使公司遭受重大損失的，參與決議的董事對公司

26、負賠償責(zé)任。但經(jīng)證明表決時有異議并記載于會議記錄的，該董事可以免除責(zé)任。 股份有限公司設(shè)經(jīng)理，由董事會聘任或者解聘。經(jīng)理對董事會負責(zé)，經(jīng)理的職權(quán)與有限責(zé)任公司經(jīng)理的職權(quán)相同，經(jīng)理列席董事會會議。 股份有限公司的監(jiān)事會為公司業(yè)務(wù)活動的監(jiān)督機構(gòu)，其活動方式由公司章程規(guī)定。監(jiān)事會成員不得少于3人，由股東代表和適當(dāng)比例的公司職工代表組成。股東代表出任監(jiān)事由股東大會選舉和罷免；職工代表出任監(jiān)事由職工民主選舉產(chǎn)生和罷免。公司的董事、經(jīng)理及財務(wù)負責(zé)人不得兼任監(jiān)事。監(jiān)事列席董事會會議。 一般來說，股份有限公司的資本總額均分為等額股份，以便于根據(jù)股票數(shù)量計算每個股東所擁有的權(quán)益和承擔(dān)的義務(wù)。股東以其持有的股份為

27、限享受權(quán)益、承擔(dān)義務(wù)。 股份有限公司的自有資本規(guī)模一般要比獨資企業(yè)、合伙企業(yè)和有限責(zé)任公司大，而且，由于股份有限公司可以采取募集設(shè)立方式，有條件的公司股票還可以上市，因而具有大規(guī)模的籌資能力，能夠迅速擴大企業(yè)規(guī)模。在籌集外部資金方面，股份有限公司由于規(guī)模更大、實力更強、行為更規(guī)范，因而其信用一般也高于獨資企業(yè)，合伙企業(yè)及有限責(zé)任公司。 9企業(yè)的經(jīng)營原則 （1）企業(yè)的自主經(jīng)營企業(yè)自主經(jīng)營的基本含義，就是企業(yè)在國家宏觀經(jīng)濟調(diào)控下，能夠根據(jù)市場的狀況獨立地作出各種生產(chǎn)經(jīng)營活動的決策。對于全民所有制企業(yè)來說，實現(xiàn)自主經(jīng)營的先決條件是所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)相分離。 企業(yè)的經(jīng)營自主權(quán)，也就是企業(yè)作為自主的市場主體

28、的經(jīng)濟決策權(quán)。歸納起來，它包括三個方面的基本內(nèi)容：第一，在產(chǎn)出方面的決策權(quán)；第二，在投入方面的決策權(quán)；第三，在資金運用方面的決策權(quán)。 （2）企業(yè)的自負盈虧 對于全民所有制企業(yè)來說，自負盈虧的基本含義，是企業(yè)在以其經(jīng)營收入彌補支出和履行對國家承擔(dān)的財產(chǎn)義務(wù)之后，剩余的盈利歸企業(yè)自主支配，虧損由企業(yè)自身承擔(dān)。自負盈虧能促使企業(yè)增加生產(chǎn)，節(jié)約各種資源，加強經(jīng)濟核算，提高經(jīng)營效率。10目前的國有企業(yè)的主要經(jīng)營形式（1）承包經(jīng)營責(zé)任制承包經(jīng)營責(zé)任制是以承包經(jīng)營合同的形式，確定國家與企業(yè)的責(zé)權(quán)利關(guān)系，促進企業(yè)自主經(jīng)營、自負盈虧的經(jīng)營形式。目前我國大多數(shù)全民所有制企業(yè)都采用這種經(jīng)營形式。（2）租賃經(jīng)營制 租

29、賃經(jīng)營制，指國家授權(quán)機構(gòu)將企業(yè)資產(chǎn)出租給承租者，承租者交付租金，對企業(yè)進行自主經(jīng)營。目前，租賃經(jīng)營只在少數(shù)小型企業(yè)中實行。承租者有的是個人，有的是合伙或企業(yè)全體成員。在租賃經(jīng)營條件下，國家與經(jīng)營者之間的關(guān)系是租賃形式的經(jīng)濟契約關(guān)系，承租經(jīng)營者享有比較充分的自主權(quán)，經(jīng)營主動性和積極性比較高，能迅速提高企業(yè)的效益。但承租者為追求自身利益，會產(chǎn)生拼設(shè)備等不利于企業(yè)長遠發(fā)展的短期行為；而且承租者往往也不具備承擔(dān)資產(chǎn)損失的經(jīng)濟能力；此外，在個人和合伙承租情況下，職工和經(jīng)營者之間還易于發(fā)生利益沖突。（3）資產(chǎn)經(jīng)營責(zé)任制資產(chǎn)經(jīng)營責(zé)任制，是以對企業(yè)資產(chǎn)的盈利和增值能力的評估為基礎(chǔ)來確定國家與企業(yè)之責(zé)權(quán)關(guān)系的經(jīng)

30、營形式。這種經(jīng)營形式的實施較復(fù)雜，目前只是在少數(shù)企業(yè)中試行。 （4）股份制 股份制不僅是一種所有制意義上的企業(yè)財產(chǎn)組織形式，而且是企業(yè)的一種經(jīng)營形式。對于全民所有制企業(yè)來說，作為股份制特征的企業(yè)法人所有權(quán)與股權(quán)的區(qū)分，有利于實現(xiàn)政企分開和所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)分離，使自主經(jīng)營和自負盈虧的原則在企業(yè)中得到貫徹。 在我國的經(jīng)濟改革過程中，對一些全民所有制企業(yè)實行了股份制試點。目前試點范圍正在逐漸擴大，國有企業(yè)股票發(fā)行和上市交易的工作正在政府指導(dǎo)下積極穩(wěn)妥地進行。同時，在試點中也出現(xiàn)了一些需要解決的問題，如怎樣準(zhǔn)確地評估國有資產(chǎn)，防止在轉(zhuǎn)制過程中國有資產(chǎn)的流失；如何有效地保障國家和個人作為股東的合法權(quán)益，建

31、立起合理的產(chǎn)權(quán)約束機制和風(fēng)險機制；如何管理國有股權(quán)的交易，使國家能夠平等分享到“虛擬資本”增值的利益；國家的股東職能應(yīng)由什么樣的政府機構(gòu)代理，以避免股份制企業(yè)發(fā)生新的政企不分，等等。這些問題，將隨著改革的深化而得到解決。11現(xiàn)代企業(yè)制度的涵義現(xiàn)代企業(yè)制度是指以完善的企業(yè)法人制度為基礎(chǔ)，以有限責(zé)任為特征，以現(xiàn)代公司為主要形式的企業(yè)制度?，F(xiàn)代企業(yè)制度的內(nèi)涵可以從以下幾個方面把握：第一，現(xiàn)代企業(yè)制度是一種完備的企業(yè)制度體系，而不是指企業(yè)某些方面的幾項制度，更不能把它歸結(jié)為企業(yè)內(nèi)部的管理制度；第二，現(xiàn)代企業(yè)制度反映的是一種資本組織形式，它與企業(yè)的生產(chǎn)力水平、生產(chǎn)技術(shù)裝備水平并不存在對應(yīng)關(guān)系。一些企業(yè)擁

32、有先進的生產(chǎn)技術(shù)和設(shè)備、先進的管理手段和方法，并取得了良好的經(jīng)濟效益，但不等于說這些企業(yè)已經(jīng)建立了現(xiàn)代企業(yè)制度。第三，現(xiàn)代企業(yè)制度是市場經(jīng)濟的微觀基礎(chǔ)，是市場經(jīng)濟體制的一個組成部分，它與所有制形式?jīng)]有必然的聯(lián)系。第四，現(xiàn)代企業(yè)制度是指現(xiàn)代公司制企業(yè)，而不是泛指任何公司制企業(yè)。第五，現(xiàn)代企業(yè)制度主要適用于通過大規(guī)模投資、大規(guī)模生產(chǎn)經(jīng)營和專業(yè)化管理，能帶來更高經(jīng)濟效益的行業(yè)和部門，它不必要也不可能覆蓋所有的經(jīng)濟部門。12現(xiàn)代企業(yè)制度的產(chǎn)生及其動因 19世紀末20世紀初，公司制企業(yè)作為加速資本集中和壟斷形成的有力杠桿，本身得到了很大的發(fā)展，企業(yè)制度的演進隨之進入了現(xiàn)代企業(yè)制度階段。這一時期企業(yè)制度的

33、特點是：在法律上，對公司的立法日趨完備；在企業(yè)制度形式上，雖然是獨資制企業(yè)、合伙企業(yè)、公司制企業(yè)并存，但公司制企業(yè)已在國民經(jīng)濟中占絕對的統(tǒng)治地位；在公司組織形式上，股份公司的股權(quán)分散化，法人相互持股增加；公司內(nèi)部由資本所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)的分離進一步發(fā)展到所有權(quán)與企業(yè)控制權(quán)的分離，出現(xiàn)了“經(jīng)理革命”；在企業(yè)內(nèi)部管理上，以“泰勒制”為標(biāo)志拉開了企業(yè)科學(xué)管理的序幕，逐步形成了一系列科學(xué)管理制度。 現(xiàn)代企業(yè)制度的產(chǎn)生是一系列要素共同作用的必然結(jié)果。 （1）生產(chǎn)力和生產(chǎn)關(guān)系的矛盾是企業(yè)制度演進的基本因素。不同時期的企業(yè)制度反映不同時期的生產(chǎn)關(guān)系，適應(yīng)相應(yīng)時期生產(chǎn)力發(fā)展的要求。生產(chǎn)力水平由低到高的發(fā)展推動著企

34、業(yè)制度從原始企業(yè)制度向現(xiàn)代企業(yè)制度的演進。 （2）利潤最大化是企業(yè)制度演進的基礎(chǔ)動力。企業(yè)存在的根本目的是為了獲利，企業(yè)作為一個經(jīng)濟組織能夠形成和發(fā)展，是因為通過組織企業(yè)所獲得的利潤大于個人獨立勞動所取得的利潤。同樣，企業(yè)制度從單個業(yè)主制企業(yè)、合伙制企業(yè)為主發(fā)展到以公司制企業(yè)為主，也是因為適合較高生產(chǎn)力水平的公司制企業(yè)能實現(xiàn)更大的利潤。 （3）社會分工的不斷深化和生產(chǎn)的日益社會化是企業(yè)制度演進的社會環(huán)境。原始企業(yè)制度時期，社會分工程度不深，各種社會分工之間的聯(lián)系性較差，獨資制企業(yè)和合伙制企業(yè)可以占統(tǒng)治地位。但到了近代和現(xiàn)代企業(yè)制度時期，社會分工在廣度和深度上的發(fā)展使生產(chǎn)日益社會化，任何大規(guī)模的

35、商品生產(chǎn)和服務(wù)活動只有在把相對獨立的社會分工聯(lián)系起來，實行生產(chǎn)經(jīng)營一體化才能順利進行，由此，公司制企業(yè)也就必然成為占統(tǒng)治地位的企業(yè)制度形式。（4）信用制度是推動現(xiàn)代企業(yè)制度發(fā)展不可缺少的因素。在原始企業(yè)制度時期，信用關(guān)系只是一種借貸關(guān)系，獨資制企業(yè)和合伙制企業(yè)對信用制度的依賴程度低。到了近、現(xiàn)代企業(yè)制度時期，銀行、證券交易所、保險公司等迅速發(fā)展和成熟。發(fā)達的信用體系與制度解決了資本不足與企業(yè)規(guī)模擴大的矛盾，使資本所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)的分離、資本所有權(quán)與資本控制權(quán)的分離成為可能。通過資本所有權(quán)的交易，資本所有者承擔(dān)的風(fēng)險可以轉(zhuǎn)移，他們對企業(yè)經(jīng)營權(quán)的外部監(jiān)督也得到了加強。信用制度成為現(xiàn)代企業(yè)制度發(fā)展強有

36、力的杠桿?，F(xiàn)代企業(yè)制度是企業(yè)制度演變的必然結(jié)果。現(xiàn)代企業(yè)制度本身的內(nèi)容與特征最有利于國有企業(yè)融入市場經(jīng)濟體制，有利于公有制經(jīng)濟繼續(xù)在國民經(jīng)濟中占主體地位。13現(xiàn)代企業(yè)制度的基本特征（1）產(chǎn)權(quán)清晰 產(chǎn)權(quán)清晰就是以法律的形式界定企業(yè)的出資者與企業(yè)之間的產(chǎn)權(quán)關(guān)系。在現(xiàn)代企業(yè)制度中，產(chǎn)權(quán)關(guān)系表現(xiàn)為：出資者享有的財產(chǎn)終極所有權(quán)與企業(yè)擁有的法律財產(chǎn)權(quán)分離。即企業(yè)出資者擁有企業(yè)資產(chǎn)的法律所有權(quán)。誰投資，誰擁有，投資多少，擁有多少。但這種終極所有權(quán)僅表現(xiàn)為企業(yè)財產(chǎn)的所有權(quán)證書，作為終極財產(chǎn)所有權(quán)的憑證和對資產(chǎn)使用收益和剩余財產(chǎn)索取權(quán)的憑證。出資人投入企業(yè)現(xiàn)實資本則獨立化為法人財產(chǎn)權(quán)歸企業(yè)法人所有。企業(yè)依法享有

37、排他的法人財產(chǎn)的占有、使用、處置和收益權(quán)，成為享有民事權(quán)利、承擔(dān)民事責(zé)任的法人實體。（2）權(quán)責(zé)明確 權(quán)責(zé)明確是以法律形式確立出資人和企業(yè)法人對企業(yè)財產(chǎn)各自擁有的權(quán)利、承擔(dān)的責(zé)任和履行的義務(wù)。在現(xiàn)代企業(yè)制度中，企業(yè)作為獨立的法人實體，以其全部法人財產(chǎn)，依法自主經(jīng)營，自負盈虧，照章納稅，對出資者承擔(dān)資產(chǎn)保值增值的責(zé)任。出資者按照向企業(yè)的投資額享有所有者權(quán)益，包括資產(chǎn)、收益權(quán)、股權(quán)轉(zhuǎn)讓權(quán)、剩余財產(chǎn)分配權(quán)和經(jīng)營管理者的選擇權(quán)等。當(dāng)企業(yè)破產(chǎn)時，出資者以其向企業(yè)的投資額對企業(yè)債務(wù)承擔(dān)有限責(zé)任。（3）政企分開 政企職責(zé)分開主要是指政府的經(jīng)濟、行政、社會管理職能要與企業(yè)的經(jīng)營管理職能分開。在現(xiàn)代企業(yè)制度中，政

38、府的經(jīng)濟管理職能主要是通過政策法規(guī)和經(jīng)濟手段來調(diào)控市場，引導(dǎo)企業(yè)經(jīng)營活動，而不是直接干預(yù)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動。政府的行政管理職能是政府作為國家行政機關(guān)的一種職能，企業(yè)不是政府行政機關(guān)不承擔(dān)政府的行政管理職能，政府不能按行政機構(gòu)來管理企業(yè)。此外，企業(yè)不承擔(dān)社會福利、教育職能、就業(yè)職能。這些是政府的社會管理職能，通常由政府或社會組織來承擔(dān)。 （4）管理科學(xué) 產(chǎn)權(quán)制度的創(chuàng)新帶來了企業(yè)內(nèi)部科學(xué)的組織管理制度的形成與發(fā)展。在現(xiàn)代企業(yè)制度中，依法形成完備的法人治理結(jié)構(gòu)、企業(yè)的權(quán)力機構(gòu)、決策和執(zhí)行機構(gòu)，監(jiān)督機構(gòu)職責(zé)明確，相互制約而又各司其職；企業(yè)內(nèi)部一系列涉及生產(chǎn)工藝流程，產(chǎn)品市場營銷等科學(xué)管理制度以及勞動用

39、工制度、工資等收入分配制度、財務(wù)管理制度，調(diào)節(jié)著所有者、經(jīng)營者和勞動者之間的關(guān)系，形成了激勵與約束相結(jié)合的經(jīng)營機制，有利于企業(yè)的發(fā)展。14現(xiàn)代企業(yè)制度的基本內(nèi)容 （1）完善的企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度。 （2）有限責(zé)任制度。 （3）科學(xué)的組織管理制度。 財產(chǎn)所有制、財產(chǎn)所有權(quán)和產(chǎn)權(quán) 財產(chǎn)是對于主體所享用的財物的統(tǒng)稱。當(dāng)論及財產(chǎn)時，人們不能不問財物歸誰所有，誰是財物的主人，以及與之相關(guān)的權(quán)利和收益如何分割等等問題。作為財產(chǎn)必須同時具備四個條件：第一，必須是獨立或相對獨立于主體的意志而存在的對象，也就是說財產(chǎn)必須是與財產(chǎn)主體分離開來的。第二，必須是能夠被人們所擁有的對象，即必須能夠為人們所控制和利用。第三，必須

40、對人有使用價值。第四，必須具有稀缺性。 財物所以能夠成為財產(chǎn)，關(guān)鍵在于占有，在于人和物之間客觀存在的占有關(guān)系或占有權(quán)利。這種圍繞財產(chǎn)占有關(guān)系或占有權(quán)利而建立的社會經(jīng)濟制度，就是財產(chǎn)所有制。財產(chǎn)所有制是人們在財產(chǎn)上形成的包括狹義的所有，以及占有、支配、使用、收益等關(guān)系。狹義的所有，指財產(chǎn)的歸屬、所有關(guān)系，涉及財產(chǎn)歸誰所有的問題；占有指人們直接掌握、實際控制和具體管理財產(chǎn)的關(guān)系；支配指人們最終處置、安排、調(diào)度財產(chǎn)和決定其使用方向的關(guān)系；使用指人們改變、消費財產(chǎn)的關(guān)系；收益指人們通過占有、支配和使用財產(chǎn)獲取相應(yīng)收益的關(guān)系。 在現(xiàn)實經(jīng)濟生活中，財產(chǎn)所有制關(guān)系受到正式規(guī)則（包括法律規(guī)則、社會契約和組織規(guī)

41、則）和非正式規(guī)則（包括人們的文化傳統(tǒng)、習(xí)慣和道德規(guī)范）的承認和保護，在法權(quán)方面分別表現(xiàn)為狹義的所有權(quán)、占有權(quán)、支配權(quán)、使用權(quán)和收益權(quán)。其中前四個產(chǎn)權(quán)反映了所有制主體的權(quán)利和職能，合起來簡稱為“四權(quán)”，“四權(quán)”加上相應(yīng)的收益權(quán)，就構(gòu)成了全部的產(chǎn)權(quán)或財產(chǎn)權(quán)。 狹義的所有權(quán)和產(chǎn)權(quán)是有聯(lián)系的兩個不同的經(jīng)濟范疇。兩者的聯(lián)系在于：所有權(quán)是產(chǎn)權(quán)的基礎(chǔ)和核心，沒有所有權(quán)就不存在產(chǎn)權(quán)問題；產(chǎn)權(quán)是所有權(quán)派生的經(jīng)濟權(quán)利，沒有產(chǎn)權(quán)則所有權(quán)的權(quán)益無法實現(xiàn)；狹義的所有權(quán)是產(chǎn)權(quán)的一部分。但二者又存在區(qū)別：從所有制層面把握，狹義所有權(quán)是生產(chǎn)資料所有制在法律上的表現(xiàn)，表明財產(chǎn)的歸屬權(quán)利，即財產(chǎn)歸誰所有、由誰支配、誰來收益的生產(chǎn)

42、關(guān)系。而產(chǎn)權(quán)屬于經(jīng)濟運行層次的范疇，是經(jīng)濟行為主體之間在財產(chǎn)營運中的權(quán)利關(guān)系，是指界定各經(jīng)濟行為主體占有和運用財產(chǎn)的權(quán)利邊界和運行規(guī)則，即各經(jīng)濟行為主體涉及權(quán)利關(guān)系時可以做什么、不可以做什么，以及如何對自己行為負責(zé)的權(quán)責(zé)利關(guān)系。 產(chǎn)權(quán)作為人與人之間圍繞財產(chǎn)營運而建立的經(jīng)濟權(quán)利關(guān)系，內(nèi)在地具有排他性、有限性，可分解性和可交易性等性質(zhì)。首先，特定財產(chǎn)的特定權(quán)利只能有一個主體，是甲的，就不是乙的。一個主體要阻止別的主體進入特定財產(chǎn)的領(lǐng)域，以保護其特定的財產(chǎn)權(quán)力這就是產(chǎn)權(quán)的排他性。如果沒有這種排他性，不管是否是某一財產(chǎn)的主人，都可以一樣地占有、支配和使用該財產(chǎn)，就無所謂產(chǎn)權(quán)，也沒有界定產(chǎn)權(quán)的必要。其次

43、，產(chǎn)權(quán)與產(chǎn)權(quán)之間必須有明晰的界限和數(shù)量限度，否則，權(quán)能的行使無法有效地進行，無法提高資源配置和使用效率，無法降低交易成本。再次，權(quán)能行使具有可分工性和利益的可分割性。產(chǎn)權(quán)的不同權(quán)能可以由同一主體行使轉(zhuǎn)變?yōu)椴煌黧w分工行使，就是權(quán)能的分解，相應(yīng)的利益分屬于不同的權(quán)能行使者，是利益的分割。權(quán)能分解是整合各個產(chǎn)權(quán)主體利益關(guān)系的需要，利益分割是權(quán)能分解的必然結(jié)果。最后，產(chǎn)權(quán)可以在不同主體之間轉(zhuǎn)手和交易。產(chǎn)權(quán)的可交易性是以產(chǎn)權(quán)的排他性、有限性和可分解性為前提的。只有排他性的、邊界清晰的、可以分割并可計量的產(chǎn)權(quán)才有可能和有必要進入市場交易。關(guān)于產(chǎn)權(quán)的內(nèi)涵與外延 關(guān)于產(chǎn)權(quán)的內(nèi)涵與外延，在經(jīng)濟理論上存在著多種

44、解釋。劉偉在經(jīng)濟改革與發(fā)展的產(chǎn)權(quán)制度解釋（首都經(jīng)濟貿(mào)易大學(xué)出版社2000年版）中提出：（1）產(chǎn)權(quán)區(qū)別于嚴格意義上的所有權(quán)。所有權(quán)范疇最核心、最本質(zhì)的是說明財產(chǎn)的隸屬以及與之相適應(yīng)的處置權(quán)，其功能最根本的在于明確財產(chǎn)權(quán)利的排他性，而產(chǎn)權(quán)概念則是更為寬泛的范疇，它可以包括所有權(quán)以及與之不同但相聯(lián)系的收益權(quán)、交易權(quán)、支配權(quán)等等，也包括與所有權(quán)有別且聯(lián)系可能并不直接的一系列財產(chǎn)權(quán)，如委托一代理制下發(fā)生的代理權(quán)、經(jīng)營權(quán)、使用權(quán)，在公司制度下集合的公司法人產(chǎn)權(quán)與股東所有權(quán)的區(qū)別就更加顯著。（2）在產(chǎn)權(quán)權(quán)利束中如何劃分其中所包括的權(quán)利結(jié)構(gòu)，并無定論。人們可以從經(jīng)濟學(xué)角度去劃分，也可以從法學(xué)角度去劃分。人們可

45、以將其區(qū)分為所有權(quán)、隸屬權(quán)、處置權(quán)、收益權(quán)、經(jīng)營權(quán)、使用權(quán)：也可將其區(qū)分為所有權(quán)、支配權(quán)、分配權(quán)、使用權(quán)；還可以區(qū)分為占有權(quán)、交易權(quán)、剩余索取權(quán)等等。但有兩方面的問題必須注意：一方面，無論作怎樣的結(jié)構(gòu)劃分，必須明確各種權(quán)能相互間的關(guān)系，尤其是要說明產(chǎn)權(quán)束中不同權(quán)利在社會經(jīng)濟生活中的地位和作用程度。否則，結(jié)構(gòu)劃分便無意義。另一方面，在區(qū)分產(chǎn)權(quán)各項權(quán)能時，應(yīng)區(qū)分是從財產(chǎn)使用價值形態(tài)出發(fā)還是從財產(chǎn)價值形態(tài)出發(fā)，從不同形態(tài)出發(fā)對產(chǎn)權(quán)權(quán)能的劃分可能完全不同。（3）如果需要以產(chǎn)權(quán)概念作為有別于所有權(quán)并且不包括所有權(quán)含義的范疇為討論提供便利，那么，不能含混地、統(tǒng)而論之地運用“產(chǎn)權(quán)”范疇，必須對所運用的“產(chǎn)權(quán)

46、”范疇加以特別界定。產(chǎn)權(quán)制度及其對企業(yè)經(jīng)濟活動的影響 產(chǎn)權(quán)制度是制度化的產(chǎn)權(quán)關(guān)系或?qū)Ξa(chǎn)權(quán)關(guān)系的制度安排，是劃分、確定、界定、保護和行使產(chǎn)權(quán)的一系列規(guī)則。產(chǎn)權(quán)制度是所有制的具體化和經(jīng)濟制度結(jié)構(gòu)中的一個運行層次。它通過發(fā)揮其激勵和約束功能、資源配置功能以及收入分配功能影響企業(yè)行為和微觀經(jīng)濟運行。 首先，任何一個經(jīng)濟主體，有了屬于它的產(chǎn)權(quán)，不僅意味著它有權(quán)做什么，同時也意味著它能獲取什么樣的收益。這樣，產(chǎn)權(quán)制度就通過權(quán)能分解和相應(yīng)的利益分割對經(jīng)濟當(dāng)事人產(chǎn)生激勵作用。例如，現(xiàn)代公司的經(jīng)理人員所以能努力從事經(jīng)營管理，主要是因為他們掌握了經(jīng)營權(quán)，使其擁有了管理公司的權(quán)利、責(zé)任和相應(yīng)的收益，經(jīng)營績效的好壞與

47、自身利益密切相關(guān)。 其次，任何一種產(chǎn)權(quán)都是有限的。產(chǎn)權(quán)的有限性決定了產(chǎn)權(quán)的權(quán)能空間和利益分配是有界區(qū)的。當(dāng)產(chǎn)權(quán)制度確認和保證經(jīng)濟當(dāng)事人可以在某種范圍或以某種形式做什么和得到什么的同時，也界定了他們的權(quán)能和利益的邊界。如果他們的行為超出了制度界定的范圍，獲取了不該得到的利益，就是越權(quán)或侵權(quán)，將為此承擔(dān)相應(yīng)的代價。因此，產(chǎn)權(quán)制度通過權(quán)能和利益界區(qū)的設(shè)置對經(jīng)濟當(dāng)事人的經(jīng)營行為產(chǎn)生了約束作用。 再次，產(chǎn)權(quán)制度通過直接影響資源配置狀況調(diào)節(jié)微觀經(jīng)濟運行。具體說來，第一，設(shè)置產(chǎn)權(quán)本身就是對資源的一種配置，而一種穩(wěn)定的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)也會形成相應(yīng)的資源配置狀況。第二，產(chǎn)權(quán)的變動會改變資源在不同經(jīng)濟主體間的配置，改變資

48、源的流向和流量，從而改變資源配置狀況。第三，各類生產(chǎn)要素通過市場交換而流動，是市場機制配置資源的基礎(chǔ)。而生產(chǎn)要素交換的前提條件則是生產(chǎn)要素的產(chǎn)權(quán)明晰。第四，產(chǎn)權(quán)制度在一定限度內(nèi)決定資源配置的調(diào)節(jié)機制。例如，高度集中的產(chǎn)權(quán)制度決定資源配置的計劃調(diào)節(jié)，分散的多元化的產(chǎn)權(quán)制度決定資源配置的市場調(diào)節(jié)。第五，構(gòu)建有效的產(chǎn)權(quán)制度是市場運行的客觀要求。有效的產(chǎn)權(quán)制度不僅為市場機制正常發(fā)揮作用和市場秩序的確立提供必要條件，而且是節(jié)約市場交易費用的重要途徑。 最后，產(chǎn)權(quán)制度通過收入分配功能規(guī)范經(jīng)濟主體的行為。權(quán)能的界定和產(chǎn)權(quán)在不同經(jīng)濟主體之間的分配，決定了相應(yīng)的收入手段和分配形式。按生產(chǎn)要素分配的實質(zhì)就是按生產(chǎn)

49、要素的產(chǎn)權(quán)分配。既然產(chǎn)權(quán)本身是收入和獲取收入的依據(jù)，那么，對產(chǎn)權(quán)的劃分和明確也就是對收入或收入依據(jù)的劃分和明確。只要產(chǎn)權(quán)規(guī)則是明確規(guī)范的，收入分配就是規(guī)范的。只要產(chǎn)權(quán)能夠得到保護，收入分配就能正常實行，收入就會得到保證。15現(xiàn)代企業(yè)制度的主要組織形式 現(xiàn)代企業(yè)制度的主要組織形式是公司制企業(yè)，但在各國實踐中，公司制企業(yè)的具體組織形式和分類有所不同。根據(jù)我國公司法規(guī)定，公司制企業(yè)的主要形式是有限責(zé)任公司、股份有限公司，以及作為派生形式的國有獨資公司和控股公司等。 （1）有限責(zé)任公司 有限責(zé)任公司指2人以上，50人以下的股東共同出資設(shè)立，每個股東以其出資額為限、公司以其全部資產(chǎn)為限對企業(yè)債務(wù)負有限責(zé)

50、任的公司。其基本特征是：公司注冊資金的最低限額為10萬50萬（不同行業(yè)的最低限額不同）；公司的全部資產(chǎn)不分為等額股份；公司只向股東簽發(fā)出資證明書，而不發(fā)行股票；公司股份的轉(zhuǎn)讓有嚴格規(guī)定；股東人數(shù)有一定限額；股東按其出資比例，享受權(quán)利，承擔(dān)義務(wù)。有限責(zé)任公司由于不能發(fā)行股票，轉(zhuǎn)讓困難，籌資范圍和規(guī)模小，往往適合中小企業(yè)。 （2）股份有限公司 股份有限公司是由5人以上股東為發(fā)起人，通過發(fā)行股票籌資設(shè)立，股東以其認購股份金額為限、公司以其全部資產(chǎn)為限對公司債務(wù)負有限責(zé)任的公司。其基本特征是：公司注資金最低限額為2 000萬，公司的全部資產(chǎn)分為等額股份；公司向股東發(fā)行股票，少數(shù)公司經(jīng)審批其股票可以上市

51、交易和轉(zhuǎn)讓；股東人數(shù)不得少于規(guī)定的發(fā)起人數(shù)，但無上限；一股一票表決權(quán)；股東以其持有的股份，享受權(quán)利，承擔(dān)義務(wù)。股份有限公司的上述特點決定它適合于生產(chǎn)規(guī)模大，資本高度密集的企業(yè)。 （3）國有獨資公司 國有獨資公司是國家授權(quán)投資的機構(gòu)或部門單獨投資設(shè)立的有限責(zé)任公司。其特點是：只適用于國務(wù)院確定的生產(chǎn)特殊產(chǎn)品的公司或?qū)儆谔囟ㄐ袠I(yè)的公司；不設(shè)股東會但設(shè)董事會，董事長、副董事長由國家授權(quán)投資的機構(gòu)或部門指定，國有獨資公司的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓由國家授權(quán)的機構(gòu)或部門辦理審批和財產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)；經(jīng)營管理制度健全、經(jīng)營狀況較好的大型國有獨資公司，可以由國務(wù)院授權(quán)行使資產(chǎn)所有者的權(quán)利。（4）控股公司控股公司一般是指由一個自然

52、人或法人通過掌握一定額度股份從而控制公司經(jīng)營活動的股份有限公司。有些國家明文規(guī)定控股公司的控股程度一定要達到絕大多數(shù)，即2/3或34以上，控股人有權(quán)直接向董事會下達必須執(zhí)行的指令，并對其執(zhí)行的后果負全部責(zé)任。16有限責(zé)任公司與股份有限公司的異同有限責(zé)任公司與股份有限公司作為公司的兩種主要形式，有它們的共同點，也有不同點。有限責(zé)任公司與股份有限公司的共同點是：（1）股東都對公司承擔(dān)有限責(zé)任。無論在有限責(zé)任公司中，還是在股份有限公司中，股東都對公司承擔(dān)有限責(zé)任，“有限責(zé)任”的范圍，都是以股東公司的投資額為限。（2）股東的財產(chǎn)與公司的財產(chǎn)是分離的，股東將財產(chǎn)投資公司后，該財產(chǎn)即構(gòu)成公司的財產(chǎn)，股東不

53、再直接控制和支配這部分財產(chǎn)。同時，公司的財產(chǎn)與股東沒有投資到公司的其他財產(chǎn)是沒有關(guān)系的，即使公司出現(xiàn)資不抵債的情況，股東也只以其對公司的投資額承擔(dān)責(zé)任，不再承擔(dān)其他的責(zé)任。（3）有限責(zé)任公司和股份有限公司對外都是以公司的全部資產(chǎn)承擔(dān)責(zé)任。也就是說，公司對外也是只承擔(dān)有限的責(zé)任，“有限責(zé)任”的范圍，就是公司的全部資產(chǎn)，除此之外，公司不再承擔(dān)其他的財產(chǎn)責(zé)任。有限責(zé)任公司與股份有限公司的不同點：（1）兩種公司在成立條件和募集資金方面有所不同。有限責(zé)任公司的成立條件比較寬松一點，股份有限公司的成立條件比較嚴格；有限責(zé)任公司只能由發(fā)起人集資，不能向社會公開募集資金，股份有限公司可以向社會公開募集資金；有

54、限責(zé)任公司的股東人數(shù)，有最高和最低的要求，股份有限公司的股東人數(shù)，只有最低要求，沒有最高要求。（2）兩種公司的股份轉(zhuǎn)讓難易程度不同。在有限責(zé)任公司中，股東轉(zhuǎn)讓自己的出資有嚴格的要求，受到的限制較多，比較困難；在股份有限公司中，股東轉(zhuǎn)讓自己的股份比較自由，不象有限責(zé)任公司那樣困難。（3）兩種公司的股權(quán)證明形式不同。在有限責(zé)任公司中，股東的股權(quán)證明是出資證明書，出資證明書不能轉(zhuǎn)讓、流通；在股份有限公司中，股東的股權(quán)證明是股票，即股東所持有的股份是以股票的形式來體現(xiàn)，股票是公司簽發(fā)的證明股東所持股份的憑證，股票可以轉(zhuǎn)讓、流通。（4）兩種公司的股東會、董事會權(quán)限大小和兩權(quán)分離程度不同。在有限責(zé)任公司中

55、，由于股東人數(shù)有上限，人數(shù)相對來說比較少，召開股東會等也比較方便，因此股東會的權(quán)限較大，董事經(jīng)常是由股東自己兼任的，在所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)的分離上，程度較低；在股份有限公司中，由于股東人數(shù)沒有上限，人數(shù)較多且分散，召開股東會比較困難，股東會的議事程序也比較復(fù)雜，所以股東會的權(quán)限有所限制，董事會的權(quán)限較大，在所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)的分離上，程度也比較高。（5）兩種公司的財務(wù)狀況的公開程度不同。在有限責(zé)任公司中，由于公司的人數(shù)有限，財務(wù)會計報表可以不經(jīng)過注冊會計師的審計，也可以不公告，只要按照規(guī)定期限送交各股東就行了；在股份有限公司中，由于股東人數(shù)眾多很難分類，所以會計報表必須要經(jīng)過注冊會計師的審計并出具報告，

56、還要存檔以便股東查閱，其中以募集設(shè)立方式成立的股份有限公司，還必須要公告其財務(wù)會計報告。17現(xiàn)代企業(yè)制度是國有企業(yè)改革的方向 國有企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度是歷史的必然。 國有大中型企業(yè)是我國現(xiàn)代化建設(shè)的支柱力量，是我國擴大財政收入、增加積累的主要源頭，是我國增加有效供給的主導(dǎo)部分，是解決我國經(jīng)濟結(jié)構(gòu)矛盾的重點區(qū)位，是社會主義生產(chǎn)關(guān)系的主要載體，是我國國民經(jīng)濟沿著社會主義方向發(fā)展的主要保證，是實現(xiàn)國家長治久安和保持社會穩(wěn)定的保證。國有大中型企業(yè)的上述地位和作用關(guān)系到社會主義制度能否在我國繼續(xù)存在。因此，傳統(tǒng)國有企業(yè)制度必須轉(zhuǎn)換為適應(yīng)生產(chǎn)力發(fā)展和市場經(jīng)濟體制運行要求的現(xiàn)代企業(yè)制度。 第一，市場經(jīng)濟體制

57、基本框架的基礎(chǔ)是自主企業(yè)制度，它要求企業(yè)真正成為自主經(jīng)營、自負盈虧、自我發(fā)展、自我約束的法人實體和市場競爭的主體，我國傳統(tǒng)國有企業(yè)制度不適合市場經(jīng)濟對企業(yè)成為市場主體的要求，國有企業(yè)不建立現(xiàn)代企業(yè)制度，社會主義市場經(jīng)濟體制就不能真正建立。 第二，市場經(jīng)濟要求有完善的市場體系，而完善的市場體系又必須以獨立的商品生產(chǎn)者的存在為前提。企業(yè)經(jīng)營的自主性越強，企業(yè)生產(chǎn)的符合市場需要的商品就越多，市場就越發(fā)達，就越能對資源配置起基礎(chǔ)作用。國有企業(yè)不能成為市場主體，市場機制就不可能充分發(fā)揮作用。 第三，市場經(jīng)濟體制必須要有國家間接的宏觀經(jīng)濟調(diào)控，而國家間接宏觀調(diào)控也要求企業(yè)必須是獨立的商品生產(chǎn)經(jīng)營者。因為國家間接宏觀調(diào)控是通過市場這個中介傳導(dǎo)系統(tǒng)對企業(yè)行為發(fā)生作用和影響的，企業(yè)如果不能自動地對市場變化作出敏感的積極反應(yīng)，間接宏觀調(diào)控就不能發(fā)揮作用。 第四，在收入分配上，我國實現(xiàn)的是以按勞分配為主體、多種分配形式并存的分配制度，它是以企業(yè)作為分配的主體，這又要求國有企業(yè)必須首先成為市場的主體。18國有企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度的途徑 （1）改革企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度 產(chǎn)權(quán)制度改革是國有企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度的關(guān)鍵。 第一，理順國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)關(guān)系，處理好國家所有權(quán)與企業(yè)法人財產(chǎn)權(quán)的