-【優(yōu)秀文檔】財務(wù)管理信息系統(tǒng)（整理版）

1、財務(wù)管理信息系統(tǒng)系別:專業(yè):作者:指導(dǎo)教師:管理學(xué)院2004年6月信息化、數(shù)字化、網(wǎng)絡(luò)化的今天，財務(wù)管理系統(tǒng)的開發(fā)和使用已經(jīng)成為各行 各業(yè)推行現(xiàn)代化管理的必要手段。該財務(wù)管理信息系統(tǒng)的設(shè)計與開發(fā)正是適應(yīng)了 這種需要。它完整的實現(xiàn)了從憑證到報表的賬務(wù)處理，包括從憑證的錄入、修改、 過賬等到生成各種明細賬及總賬最后輸出會計報表的全過程，是一個小巧但功能 完善、具有一定實用價值的管理信息系統(tǒng)。該系統(tǒng)的開發(fā)遵循結(jié)構(gòu)化生命周期的方法，并選用visual foxpro 6.0作為系 統(tǒng)的開發(fā)工具。在可行性分析和需求分析的基礎(chǔ)上，對系統(tǒng)的設(shè)計方案、各子系 統(tǒng)和功能模塊等進行了較詳細的論述。關(guān)鍵字：結(jié)構(gòu)化生命

2、周期法，憑證，報表，了系統(tǒng)，功能模塊目錄第一章前言1第二章財務(wù)管理信息系統(tǒng)開發(fā)的必要性和可行性22口前財務(wù)管理的基木狀況22.2系統(tǒng)開發(fā)的町行性3第三章系統(tǒng)的初步調(diào)查與分析43業(yè)務(wù)流程調(diào)查43.2數(shù)據(jù)流程調(diào)查63.2數(shù)據(jù)字典8第四章系統(tǒng)的詳細分析144.1財務(wù)信息系統(tǒng)了系統(tǒng)劃分144.2各子系統(tǒng)z間的聯(lián)系164.3各子系統(tǒng)的詳細分析17第五章系統(tǒng)的初步設(shè)計195.1各子系統(tǒng)功能模塊的劃分195.2計算機財務(wù)管理信息系統(tǒng)的處理流程215.3系統(tǒng)的代碼設(shè)計24第六章系統(tǒng)的詳細設(shè)計266系統(tǒng)維護子系統(tǒng)的詳細設(shè)計266.2憑證處理子系統(tǒng)的詳細設(shè)計296.3賬務(wù)處理了系統(tǒng)的詳細設(shè)計396.4報表處理子系

3、統(tǒng)的詳細設(shè)計43第七章系統(tǒng)的實現(xiàn)與維護517設(shè)計工具的分析517.2數(shù)據(jù)庫分析52參考文獻54致謝55第一章前言管理信息系統(tǒng)是在電了數(shù)據(jù)處理系統(tǒng)的基礎(chǔ)上逐步發(fā)展起來的。它是一個組 織內(nèi)部用于收集和處理數(shù)據(jù)以產(chǎn)生各種管理信息的系統(tǒng)。由于管理信息系統(tǒng)是在 數(shù)據(jù)處理系統(tǒng)的基礎(chǔ)上發(fā)展起來的，因此，管理信息系統(tǒng)往往包含了數(shù)據(jù)處理系 統(tǒng)和業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)的功能。但管理信息系統(tǒng)的目標(biāo)是滿足管理方面的信息需求， 其研究內(nèi)容主要集屮在三個方而：其一是信息需求的研究。信息需求決定了系統(tǒng) 必須輸出什么，從而也就確定了應(yīng)該如何處理，需耍采集哪些資料和數(shù)據(jù)。一個 組織內(nèi)部各級領(lǐng)導(dǎo)、各個部門、各種管理人員的信息需求是不盡相同

4、的，搞清他 們各自的信息需求，是建立起一個實用的管理信息系統(tǒng)的前提條件；其二是信息 流程和信息量的研究。也就是準(zhǔn)確描述管理過程或生產(chǎn)經(jīng)營過程中的信息流動過 程，即信息的來龍去脈。信息量是指需耍采集、存儲、加工、傳輸和輸出的信息 的種類、內(nèi)容、格式、頻率和數(shù)據(jù)長度等等，這些需耍通過信息的定性和定量的 調(diào)查來獲得；其三是信息系統(tǒng)結(jié)構(gòu)和計算機作業(yè)方法的研究，即如何進行信息的 采集、存儲、加工、伎輸，并將這些信息及吋、準(zhǔn)確、可靠的送到信息使用者的 手中。財務(wù)信息系統(tǒng)是管理信息系統(tǒng)的一個子系統(tǒng)，是專門用于收集、存儲、傳輸 和加工會計數(shù)據(jù)，輸出財務(wù)信息的信息系統(tǒng)。它運用木身所特有的一套方法，從 價值方面對

5、事業(yè)、機關(guān)團體的經(jīng)營活動和經(jīng)營成果，進行全面、連續(xù)、系統(tǒng)的定 量描述。財務(wù)各項活動都與信息冇關(guān)，收集原始憑證是獲取用于生成財務(wù)信息的 會計數(shù)據(jù)；設(shè)置賬戶是對財務(wù)數(shù)據(jù)進行分類；填制記賬憑證和登記賬簿是把財務(wù) 數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)化成財務(wù)信息并進行信息的傳遞和存儲；賬簿和報表的查閱則是財務(wù)信息 的輸出。財務(wù)活動的各個環(huán)節(jié)相互聯(lián)系、相互銜接，實現(xiàn)了由財務(wù)數(shù)據(jù)到財務(wù)信 息的轉(zhuǎn)換過程。財務(wù)活動的毎個步驟都有信息處理任務(wù)，毎一步都服從于一個統(tǒng) 一的目標(biāo)，所冇步驟以及在各步驟屮所采用的方法和程序加起來就形成了一個財 務(wù)活動的有機整體，這個有機整體就是財務(wù)信息系統(tǒng)。第二章管理信息系統(tǒng)開發(fā)的必要性和可行性2.1目前財務(wù)管理的

6、基本狀況手工核算方式卜存在的多種數(shù)據(jù)流程都是圍繞如何減少或分散工作量，便于 人員分工，或為了提供更豐富的信息而產(chǎn)生的。由于受會計人員所能完成的工作 量的限制，對于某一特定單位來說，選擇了一種核算形式，就不能同吋使用其他 核算形式。而計算機的參與完全可以突破會計核算形式的界限，一個計算機系統(tǒng) 完全可以捉供手工核算形式下所冇會計核算形式所能捉供的全部信息。如科目匯 總完全可以做到既提供科目匯總表又提供匯總記賬憑證，既可以提供定期匯總登 記的總賬，又可以提供逐筆登記的總賬或f!記賬。手工核算方式下，不論采取哪種會計核算形式，為了滿足在會計期末及時編 制會計報表的需要，必須將大部分工作量分散到日常工作

7、中完成，因此需要將從 憑證到報表的數(shù)據(jù)處理過程，分解為若干工作步驟，每一步驟都產(chǎn)生一些中間數(shù) 據(jù)（如：科口匯總表、匯總記賬憑證、日記賬、明細賬、總賬等）。為保證個步 驟的連續(xù)性，逐步積累編制會計報表所需要的數(shù)據(jù)，必須將毎一步所形成的中間 結(jié)果存儲起來。這樣，“逐步加工、步步存儲”，就成為手工核算的重要特征。但 如杲分析一卜各步驟存儲的內(nèi)容，就不難發(fā)現(xiàn)，各步驟所形成并存儲的都是由記 賬憑證派生出來的中間結(jié)果，或由憑證分類匯總而形成（如：科目匯總表、匯總 記賬憑證、總賬等），或由憑證分類順序而形成（如：日記賬、明細賬、逐筆登 記的總賬等）。由此可見，從信息量來看，記賬憑證是賬簿、報表的數(shù)據(jù)源，所

8、冇憑證的信息量幾乎等于各種明細賬、總賬、報表所含信息量的總和，各步驟存 儲的會計信息只不過是對記賬憑證的重復(fù)存儲而已。這種逐步轉(zhuǎn)抄，重復(fù)存儲， 不僅浪費資源，而11極易導(dǎo)致數(shù)據(jù)的不一致性。可以說，手工核算中經(jīng)常出現(xiàn)的 賬證不符、賬表不符的現(xiàn)象與這種同一信息的重復(fù)再現(xiàn)有密切關(guān)系，因而也就產(chǎn) 生了賬證核對、賬表核算的需要。曲于手工工作固冇的缺陷，使得會計在財務(wù)處理部分不僅勞動強度大、重復(fù) 數(shù)據(jù)多而且及吋性、準(zhǔn)確性差。2. 2系統(tǒng)開發(fā)的可行性原始的手工處理方式為了使會計信息有清新的來龍去脈，需耍將從憑證到報 表的數(shù)據(jù)處理過程，分解為若干步驟，每一步都產(chǎn)生一些中間數(shù)據(jù)。其實各步驟 所形成并存儲的都是由

9、記賬憑證派生出來的屮間結(jié)果，只不過是對記賬憑證的重 復(fù)存儲而已。這種逐步轉(zhuǎn)抄、重復(fù)存儲，不僅浪費資源，而且極易導(dǎo)致數(shù)據(jù)的不 一致性。根據(jù)現(xiàn)行狀況中存在的問題，又從計算機的優(yōu)勢看，它具有根據(jù)原始憑證和 記賬憑證按需要瞬時生成所需要的賬表的能力。只要冇了原始數(shù)據(jù)和加工數(shù)據(jù)的 程序指令，在此基礎(chǔ)上生成其他派生數(shù)據(jù)，對計算機來說是輕而易舉的事情。 手工狀態(tài)下的財務(wù)管理主要是圍繞如何減少或分散工作量，便于人員分工而展開 的。而該系統(tǒng)的開發(fā)和引用將大量減少人力資源的浪費從管理和經(jīng)濟上都將捉供 莫大的幫助。第三章系統(tǒng)開發(fā)的初步調(diào)查與分析在根據(jù)用戶提出建立新系統(tǒng)的要求，進行可行性分析，并經(jīng)有關(guān)主管部門批 準(zhǔn)系

10、統(tǒng)可行后，下而對現(xiàn)行系統(tǒng)的狀況進行進一步的了解和分析。該初步調(diào)查是 認識、了解現(xiàn)行系統(tǒng)狀況的過程。3.1系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程的調(diào)查系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程的調(diào)查是按照現(xiàn)行系統(tǒng)中信息流動過程，逐個調(diào)查分析所有環(huán) 節(jié)的處理任務(wù)、處理內(nèi)容、處理順序的要求，弄清各個環(huán)節(jié)需要的信息、信息來 源、流徑去向、處理方法和信息形態(tài)（報告、報單、屏幕顯示）等。并將其用規(guī) 范的業(yè)務(wù)流程圖表示。其完成業(yè)務(wù)如下：1、根據(jù)原始憑證編制原始憑證匯總表。2、根據(jù)原始憑證或原始憑證匯總表編制收款憑證、付款憑證和轉(zhuǎn)賬憑證。3、根據(jù)收款憑證和付款憑證登記現(xiàn)金h記賬和存款h記賬。4、根據(jù)原始憑證、原始憑證匯總表或收款憑證、付款憑證、轉(zhuǎn)賬憑證登記 明細賬

11、業(yè)務(wù)臺賬。5、根據(jù)收款憑證、付款憑證、轉(zhuǎn)賬憑證形成科目匯總表并直接登記總賬。6、現(xiàn)金d記賬、存款d記賬及明細賬業(yè)務(wù)臺賬定期同總賬核對。7、根據(jù)總賬和明細賬業(yè)務(wù)臺賬定期編制會計報表。如圖31所示。圖例如下:單據(jù)、報表、賬目數(shù)據(jù)流向（不含數(shù)據(jù)內(nèi)容）系統(tǒng)內(nèi)的部門或人員（含處理過程）系統(tǒng)外的實體（部門或人員）眷sy*"3h張浜<s.s冬肅尖記丿廠壯y 號吹彖m圖31系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程圖3. 2系統(tǒng)數(shù)據(jù)流程的調(diào)查有了業(yè)務(wù)流程圖，還需要對信息的流動、傳遞、處理、存儲等進行分析。這 就要求把數(shù)據(jù)在現(xiàn)行系統(tǒng)內(nèi)部的流動情況抽象的獨立出來，舍去具休的組織機 構(gòu)、信息載體、處理工具、物質(zhì)、材料等，單從數(shù)據(jù)

12、流動過程來考察實際業(yè)務(wù)的 數(shù)據(jù)處理模式，即數(shù)據(jù)流程圖。如圖32所示。圖例如下:外部實體數(shù)據(jù)存儲數(shù)據(jù)處理數(shù)據(jù)流圖32系統(tǒng)數(shù)據(jù)流程圖3. 3數(shù)據(jù)字典數(shù)據(jù)流程圖構(gòu)造出了財務(wù)管理信息系統(tǒng)的組成和各部分間的關(guān)系，但沒有說 明各部分的具體內(nèi)容，它僅是一個框架，據(jù)此還不足以準(zhǔn)確充分地了解系統(tǒng)，無 法根據(jù)此圖進行程序設(shè)計，因此述需要編制數(shù)據(jù)字典。數(shù)據(jù)字典將對數(shù)據(jù)流程圖中的各種文件和數(shù)據(jù)流進行詳細的描述和確切的 解釋。即定義文件和數(shù)據(jù)流由哪些更小的單位組成（這些單位一般稱為字段或數(shù) 據(jù)項），并描述每個數(shù)據(jù)項的數(shù)據(jù)類型、長度、取值范圍等貝體內(nèi)容。有了數(shù)據(jù) 字典就便于隨時查閱和修改，所以它是數(shù)據(jù)流程圖的輔助資料，起

13、注解的作用。臨時記賬憑證序號數(shù)據(jù)項 名稱內(nèi)容舉例數(shù)據(jù) 類型取值范圍長 度小數(shù) 位數(shù)備注1憑證號030001c0100011299996前2位為月份號，后4位為當(dāng)月流水號2fi期01/23/2004d8存儲時用8位，顯示 時轉(zhuǎn)換成10位3摘要預(yù)付工資c304科目名 稱銀行存款c40可用5級科目5借方金 額2080.00n0w, <10 億1426貸方金 額n1427借方外 幣額n142用于形成復(fù)幣賬8貸方外 幣額n1429匯率n9610附件張 數(shù)2n311錄入員 姓名張三c至多5個 漢字1012員 核名 審姓c1013審核標(biāo) 志tct、f、空 格1t：已通過審核、f： 未能通過審核、空格：

14、 還未審核14輸出頁 碼n2產(chǎn)生一張憑證分成幾 頁打印時的頁碼15科目編 號101c3c：表字符型數(shù)據(jù) d：表日期型數(shù)據(jù) n：表數(shù)值型數(shù)據(jù)圖33臨時記賬憑證主表操作員字段名字段 類型字段 長度小數(shù) 位數(shù)備注操作員編號c3以該字段建立索引標(biāo)記“操作員編號”的 主索引操作員姓名c10以該字段建立索引標(biāo)記“操作員編號”的 候選索引操作員口令c6可取值“y”或“n”,默認值“十憑證錄入權(quán)c1可取值“y”或“n”,默認值“十憑證修改權(quán)c1可取值“y”或“n”,默認值“十憑證查詢權(quán)c1可取值“y”或“n”,默認值“n”憑證審核與修 改權(quán)c1可取值“y”或“n”,默認值“n”憑證匯總權(quán)c1可取值“y”或“n

15、”,默認值“n”過賬權(quán)c1可取值“y”或“n”,默認值“十科目維護權(quán)c1可取值“y”或“n”,默認值“n”總賬權(quán)c1可取值“y”或“n”，默認值“n”明細賬權(quán)c1可取值“y”或“n”,默認值“n”科目匯總權(quán)c1數(shù)據(jù)庫查詢權(quán)c1報表處理權(quán)c1桌而背景顏色n80默認值 rgb (60, 120, 180)桌面背景圖片c50默認值“ ”桌面背景類型c4默認值“顏色”圖3-4主表操作員運行環(huán)境字段名字段 類型字段 長度小數(shù) 位數(shù)備注建賬起始年份c4建賬起始月份c2當(dāng)前年份c4當(dāng)前月份c2當(dāng)前月份憑證順序 號n40默認值0月終結(jié)賬標(biāo)志c1可取值“y”或“n”，默認值“n”月備份標(biāo)志c1可取值“y”或“n

16、”,默認值“n”單位名稱c40圖3-5運行環(huán)境運行日志字段名字段類型字段長度小數(shù)位數(shù)備注時間t8操作員編號c3操作員姓名c10執(zhí)行操作c10進退c2可以取值“進”或“退”圖3-6運行fi志主表科目字典字段名字段類型字段長度小數(shù)位數(shù)備注科口編號c3以該字段建立索引標(biāo)記為“科 目編號”的主索引助記符c7一級科目名c18二級科目名c18三級科目名c18四級科目名c18五級科目名c18賬別c4輸出標(biāo)志l1當(dāng)要打印輸岀科口字典時確 定記錄是否輸出。默認值“f”科目全名c40設(shè)計該字段將避免為獲得科 口全名進行復(fù)雜的計算圖37主表科目字典主表摘要字段名字段類型字段長度小數(shù)位數(shù)備注摘要編碼c10摘要c30圖

17、38主表摘要已過賬記賬憑證字段名字段類型字段長度小數(shù) 位數(shù)備注憑證號c6日期d8摘要c30科目名稱c40借方金額n142貸方金額n142借方外幣額n142貸方外幣額n142匯率n96附件張數(shù)n3錄入員姓名c10審核員姓名c10審核標(biāo)志c1恢復(fù)標(biāo)志c1可取值或默認值科目編號c12圖39已過賬記賬憑證科目發(fā)生額及余額字段名段型 字類字段長度小數(shù) 位數(shù)備注科目編號c12先以該字段建立索引標(biāo)記為“科目 編號”的普通索引，再以該字段取 值前4位建立索引標(biāo)記為“一級編 號”的普通索引。丿初余額方向c2刀初余額c142木月借方合計n142本月貸方合計n142本年借方累計n142本年貸方累計n142月末余額方

18、向c2月末余額n142圖31()科目發(fā)生額及余額登錄許可字段名字段類型字段長度小數(shù)位數(shù)備注登錄c1可取值 t 或“f”，默認值“t”圖311登錄許可登錄操作員字段名字段類型字段長度小數(shù)位數(shù)備注操作員編號c3以該字段建立索引標(biāo)記為“操作員 編號”的普通索引操作員姓名c10以該字段建立索引標(biāo)記為“操作員 姓名”的普通索引圖3-12登錄操作員外幣科目發(fā)生額及余額字段名字段 長度小數(shù) 位數(shù)備注科目編號c12先以該字段建立索引標(biāo)記為“科目編號”的普通索引，再以該字段取 值前4位建立索引標(biāo)記為“一級編 號”的普通索引。外幣名稱c10月初余額方向c2月初外幣額n142丿j初匯率n96刀初人民幣額n142木月

19、借方外幣額n142本月借方人民幣額n142本月貸方外幣額n142本川貸方人民幣額n142木年借方外幣累計n142木年借方人民幣累計n142本年貸方外幣累計n142木年貸方人民幣累計n142月末余額方向c2月末外幣額n142月末匯率n96月末人民幣額n142按月末匯率折算的人 民幣n142圖313外幣發(fā)生額及余額賬簿結(jié)構(gòu)字段名字段類型字段長度小數(shù)位數(shù)備注總賬名稱c18總賬編號c12憑證號c6科目編號c12科目編號備份c12科口名稱c40往來戶編號c9摘要c30d期c10為輸出的需要將以字符形式顯力 期借方n142借方人民幣額n142借方外幣額n142本月借方合計n142本月借方累計n142貸方n

20、142貸方人民幣額n142貸方外幣額n142本月貸方合計n142本月貸方累計n142借減貸c2余額n142月初余額方向c2月初余額n142刀末余額方向c2月末余額n142結(jié)余外幣額n142匯率n96結(jié)余人民幣額n142欄目1n142用于生成多欄式賬簿欄目10n142圖314賬簿結(jié)構(gòu)四章系統(tǒng)的詳細分析系統(tǒng)的詳細分析不同與初步調(diào)杳，它耍求深入到會計部門，詳細了解財務(wù)系 統(tǒng)的每一部分，每一-環(huán)節(jié)，明確輸入輸出的內(nèi)容和格式，弄清信息的流向及各種 數(shù)據(jù)、賬表之間的關(guān)系。4.1財務(wù)信息系統(tǒng)子系統(tǒng)劃分財務(wù)信息系統(tǒng)是行政事業(yè)單位管理信息系統(tǒng)的一個了系統(tǒng)，它本身也是由若 干個子系統(tǒng)組成的，這些子系統(tǒng)相互聯(lián)系，共

21、同完成財務(wù)信息系統(tǒng)的全部任務(wù)。 由于存在不同子系統(tǒng)之間的相互關(guān)系和相互影響，為了便于今后不同子系統(tǒng)之間 的數(shù)據(jù)交換，有必要對財務(wù)系統(tǒng)進行合理、規(guī)范的子系統(tǒng)的劃分。4.1.1子系統(tǒng)的劃分原則1. 可拆裝性原則一個好的系統(tǒng)應(yīng)允許用戶方便地安裝或卸掉某些模塊，而不必作大的修改， 也就是說系統(tǒng)應(yīng)具備良好的適應(yīng)性。適應(yīng)性一般包括口j移植性、可擴充性、 可維護性等?？梢浦残允瓜到y(tǒng)（或某些子系統(tǒng)）不需要做大的修改就能順利 地從一個單位移植到另一個類似單位?？蓴U充性使系統(tǒng)能不斷加掛新的功能 模塊，不斷從小到大,從簡單到復(fù)雜?？删S護性使系統(tǒng)能適應(yīng)一個單位內(nèi)部各 種變動。2. 高內(nèi)聚低耦合原則即盡量把聯(lián)系密切的功

22、能放在一個子系統(tǒng)或模塊中，一個子系統(tǒng)內(nèi)，諸功能 聯(lián)系越密切，其內(nèi)聚度越高。把聯(lián)系不密切的功能放在不同的子系統(tǒng)屮，盡 量減少不同了系統(tǒng)z間的聯(lián)系，包括程序調(diào)用關(guān)系和數(shù)據(jù)傳遞關(guān)系。模塊z 間聯(lián)系越少，耦合度越低。子系統(tǒng)之間高內(nèi)聚低耦合的關(guān)系使各子系統(tǒng)之間 的接口關(guān)系簡單明了，對提高系統(tǒng)的適應(yīng)性有重要作用。3. 通用化原則子系統(tǒng)及模塊劃分要有助于提高系統(tǒng)的通用性，也就是說要盡量把能通用的 子系統(tǒng)和功能模塊獨立出來。不能通用的子系統(tǒng)和功能模塊也應(yīng)盡量獨立出來，并采用外掛方式與其他了系統(tǒng)聯(lián)系起來。4. 與會計人員的崗位分工和工作組織相協(xié)調(diào)各子系統(tǒng)的功能模塊的劃分要以會讓工作本身的職能分工為基礎(chǔ)，體現(xiàn)財務(wù)

23、 會計工作的業(yè)務(wù)流程和崗位分工習(xí)慣，以便實現(xiàn)電算化后的人員分工和工作 組織。5. 以憑證、賬簿、報表處理子系統(tǒng)為核心任何單位的財務(wù)管理過程無不以“憑證一賬簿一報表”為主線，憑證處理、 財務(wù)處理、報表處理是任何財務(wù)系統(tǒng)必備的功能，否則就不能稱其為財務(wù)系 統(tǒng)。其他各子系統(tǒng)則通過與核心子系統(tǒng)的直接或間接聯(lián)系，而成為財務(wù)系統(tǒng) 的外圍子系統(tǒng)，它們一般采用外掛方式而成為計算機財務(wù)系統(tǒng)的組成部分。4.1.1常見子系統(tǒng)的劃分方法由于各會計主體業(yè)務(wù)性質(zhì)、業(yè)務(wù)內(nèi)容和業(yè)務(wù)分工情況不同，財務(wù)管理信息系 統(tǒng)的子系統(tǒng)劃分也不盡相同。本系統(tǒng)將系統(tǒng)維護子系統(tǒng)、憑證處理子系統(tǒng)、賬務(wù) 處理了系統(tǒng)和報表處理了系統(tǒng)作為核心系統(tǒng)并加以

24、研制和開發(fā)，基于以下幾點理 系統(tǒng)維護、憑證處理、賬務(wù)處理和報表處理四個子系統(tǒng)是任何財務(wù)系統(tǒng)所 必須的，它們體現(xiàn)了財務(wù)系統(tǒng)的本質(zhì)特征，而其他了系統(tǒng)是否需耍，則取決于各 單位業(yè)務(wù)特點。如商業(yè)企業(yè)就不需要材料核算、成本核算子系統(tǒng)，而行政事業(yè)單 位只需要具有幾個核心子系統(tǒng)，即可滿足會計核算的需要。 會計信息系統(tǒng)的核心了系統(tǒng)是單位中任何其他管理信息系統(tǒng)所無法代替 的，而各外圍子系統(tǒng)的功能與管理信息系統(tǒng)中的設(shè)備管理、勞動工資管理（或人 事管理）、庫存管理子系統(tǒng)存在大量的重復(fù)和交叉。對于-個擁有完善的管理信 息系統(tǒng)的單位，其財務(wù)信息系統(tǒng)只是其中的一個子系統(tǒng)它通過提取其他管理信息 系統(tǒng)的數(shù)據(jù)。如果財務(wù)信息系統(tǒng)

25、屮仍包括上述子系統(tǒng)，就會使財務(wù)信息系統(tǒng)過于 龐大臃腫，這樣不僅沒有必耍，而且會造成數(shù)據(jù)重復(fù)輸入、重復(fù)加工，影響數(shù)據(jù) 的一致性，徒壇會計人員的工作負擔(dān)。 上述幾個核心了系統(tǒng)不僅是所有財務(wù)系統(tǒng)所必備的，而且具有統(tǒng)一性高、 規(guī)范性強、容易實現(xiàn)通用化的特點。對核心子系統(tǒng)開發(fā)方法和技術(shù)細節(jié)進行研究, 更具有普遍意義和實用價值，相反，外圍子系統(tǒng)，可謂形形色色，其統(tǒng)一性和規(guī) 范化程度都較差。圖41系統(tǒng)的總體框架和子系統(tǒng)的劃分4.2各子系統(tǒng)之間的聯(lián)系研究各了系統(tǒng)z間的聯(lián)系，其目的是：首先，有助于合理設(shè)計整個財務(wù)系統(tǒng) 的數(shù)據(jù)流向；其次，冇助于劃清各子系統(tǒng)的邊界，設(shè)計合理的數(shù)據(jù)接口，實現(xiàn)最 大限度的數(shù)據(jù)共享；第三

26、，有助于確定系統(tǒng)開發(fā)的先后順序。1. 賬務(wù)處理子系統(tǒng)與憑證處理子系統(tǒng)的聯(lián)系憑證處理系統(tǒng)是財務(wù)處理系統(tǒng)的上游系統(tǒng)，是賬務(wù)處理系統(tǒng)的數(shù)據(jù)源。憑證處理系統(tǒng)通過憑證過賬處理來更新各科0的本月發(fā)生額、累計發(fā)生額及期末余 額數(shù)據(jù)；賬務(wù)處理系統(tǒng)牛成總賬和明細賬吋，憑證處理系統(tǒng)為其提供審核無誤的 記賬憑證。由這些記賬憑證及各科目的年初余額、各月發(fā)生額、各刀累計發(fā)生額、 各月余額構(gòu)成了賬簿所需的全部數(shù)據(jù)。2. 賬務(wù)處理子系統(tǒng)與工資核算系統(tǒng)的聯(lián)系工資核算系統(tǒng)根據(jù)職工考勤資料、工資標(biāo)準(zhǔn)及各項扣款數(shù)據(jù)等計算職工應(yīng)發(fā) 工資、實發(fā)工資、計算應(yīng)付福利費等，并將工資費用匯總分配轉(zhuǎn)給冇關(guān)部門。這 些核算涉及到“應(yīng)付工資”、“應(yīng)

27、付福利費”等科fl的總分類核算和明細分類核算, 因此工資核算系統(tǒng)必須以一定的數(shù)據(jù)傳輸方式把這些數(shù)據(jù)傳遞給賬務(wù)處理系統(tǒng)。 一種傳遞方式是由工資系統(tǒng)編制機制憑證自動送入憑證處理系統(tǒng)，再由憑證處理 系統(tǒng)轉(zhuǎn)送給賬務(wù)處理系統(tǒng)；另一種傳遞方式是由賬務(wù)處理系統(tǒng)調(diào)用工資核算系統(tǒng) 的數(shù)據(jù)自動生成機制憑證，再經(jīng)憑證的過賬處理更新各冇關(guān)科目的發(fā)生額和余額 數(shù)據(jù)。工資核算系統(tǒng)向賬務(wù)處理系統(tǒng)傳遞數(shù)據(jù)的方式。參見圖42所示：憑證處理子系統(tǒng)賬務(wù)處理子系統(tǒng)圖4-2賬務(wù)處理了系統(tǒng)與工資核算系統(tǒng)的聯(lián)系3. 報表處理系統(tǒng)與相關(guān)系統(tǒng)的聯(lián)系會計報表按其所反映的經(jīng)濟內(nèi)容的不同可分為：資產(chǎn)負債表、收入支出總表、 支出明細表。資產(chǎn)負債表主耍

28、根據(jù)財務(wù)處理系統(tǒng)屮的科目發(fā)生額及余額庫填列； 收入支出總表主要根據(jù)賬戶的發(fā)生額及其余額分析填列；支出明細表明細賬戶發(fā) 生額進行填列。4. 3各子系統(tǒng)的詳細分析4.3.1系統(tǒng)維護子系統(tǒng)系統(tǒng)維護了系統(tǒng)是為了保證系統(tǒng)的止常運行而設(shè)計的，它的任務(wù)是做一些非 賬務(wù)性質(zhì)的輔助性工作。系統(tǒng)維護子系統(tǒng)作為財務(wù)管理系統(tǒng)的子系統(tǒng)之一，不但 非常重要，而且必不可少。該子系統(tǒng)是財務(wù)系統(tǒng)屮的一個輔助性子系統(tǒng)，它所處 理的數(shù)據(jù)，也是一些輔助性數(shù)據(jù)，例如控制系統(tǒng)有節(jié)奏運行的各種標(biāo)志、當(dāng)前刀 份數(shù)、當(dāng)而憑證號、各個財務(wù)操員的系統(tǒng)操作權(quán)限的數(shù)據(jù)。雖然這些數(shù)據(jù)都是一 些非賬務(wù)性質(zhì)的輔助性數(shù)據(jù)，但是非常重要，這些數(shù)據(jù)一旦發(fā)生錯誤，

29、就會使整 個系統(tǒng)發(fā)生混亂，給系統(tǒng)帶來災(zāi)難性的后果。因此，系統(tǒng)對這些數(shù)據(jù)的控制非常 嚴格，不允許產(chǎn)生絲毫錯誤。4.3.2憑證處理子系統(tǒng)憑證處理了系統(tǒng)完成憑證的錄入、修改、杳詢、審核、匯總、過賬處理等任 務(wù)。該子系統(tǒng)是財務(wù)系統(tǒng)的重要組成部分，為財務(wù)系統(tǒng)采集、整理原始數(shù)據(jù)，并 保證數(shù)據(jù)的正確性和可靠性。由于在該子系統(tǒng)屮要錄入大量原始數(shù)據(jù)，并且還可 能要修改數(shù)據(jù)，因此，要充分考慮如何讓操作員能夠快速、輕松、方便、靈活地 完成憑證處理工作。4.3.3賬務(wù)處理子系統(tǒng)會計數(shù)據(jù)的處理過程可分為三階段，第一階段是從原始憑證到記賬憑證，第 二階段是記賬憑證到總賬、明細賬、和科目匯總表，第三階段是從總賬、明細賬、

30、和科目匯總表到會計報表。賬務(wù)處理過程就是從記賬憑證輸入到賬簿、科目匯總 表和其他派生數(shù)據(jù)輸出的過程。會計工作的具體內(nèi)容因行業(yè)的不同而有繁有簡， 但賬務(wù)處理總是會計工作的核心，會計的整個體系就是在賬務(wù)處理的基礎(chǔ)上發(fā)展 起來的，沒有賬務(wù)處理也就沒有會計。從財務(wù)信息系統(tǒng)的構(gòu)成看，賬務(wù)處理是財 務(wù)信息系統(tǒng)的核心，它與其他系統(tǒng)z間存在大量的數(shù)據(jù)傳遞關(guān)系，并要求能夠準(zhǔn) 確及時地輸岀各種報表，滿足各方面的要求。4.3.4報表處理子系統(tǒng)會計報表是以仃常會計核算資料為依據(jù)編制的，用來反映行政單位財務(wù)狀 況、收支情況、經(jīng)費使用情況的表式報告。編制會計報表，提供會計報告，對于 加強預(yù)算管理和單位財務(wù)管理具有重要作用

31、，它提供行政單位資金供給者及行政 單位管理層監(jiān)督，管理所需的會計信息。雖然報表的格式相對固定，但是也不是 一成不變的，它的內(nèi)容和格式也會隨著會計制度的改變而發(fā)生變化，所以在進行 計算機報表設(shè)計處理時，要提供可靈活設(shè)置的功能。第五章系統(tǒng)的初步設(shè)計5.1各子系統(tǒng)功能模塊的劃分5.1.1系統(tǒng)維護子系統(tǒng)該子系統(tǒng)中的各模塊對整個系統(tǒng)的運行起控制作用，因此必須獨立于其他子 系統(tǒng)。系統(tǒng)維護子系統(tǒng)主要完成如下一些操作： 系統(tǒng)初始化設(shè)置：財務(wù)管理信息系統(tǒng)被安裝到計算機上之后，還必須進行初 始化設(shè)置才能正常使用。進行初始化設(shè)置時要求輸入用戶單位名稱、建賬起 始年月、單位會計主管姓名等基本信息。 操作員維護：進行操

32、作員增添、刪除、姓名修改、口令修改、操作權(quán)限分配, 以及操作員登錄口令檢查等。 賬簿年、月初始化，月終結(jié)賬等。 數(shù)據(jù)備份與恢復(fù)，表清理等。 運行日志查詢等。 其他輔助性工作。圖5-1系統(tǒng)維護了系統(tǒng)的功能模塊的劃分系統(tǒng)維護了系統(tǒng)并不一定是一個獨立的模塊。系統(tǒng)維護了系統(tǒng)的各卜級功能 模塊將分散出現(xiàn)在財務(wù)系統(tǒng)的系統(tǒng)主菜單的各菜單項或子菜單項、工具欄里。5.1.2憑證處理子系統(tǒng)憑證處理子系統(tǒng)完成憑證的錄入、修改、查詢、審核、匯總、過賬處理等任 務(wù)。該子系統(tǒng)是財務(wù)系統(tǒng)的重要組成部分，為財務(wù)系統(tǒng)采集、整理原始數(shù)據(jù)，并 保證數(shù)據(jù)的正確性和可靠性。憑證處理子系統(tǒng)完成從憑證錄入到過賬處理的-系列數(shù)據(jù)處理任務(wù)，包

33、括憑 證錄入、憑證修改、憑證查詢、憑證審核與審核修改、科目匯總、過賬處理等功 能。具體功能模塊如圖52所示：憑證處理了系統(tǒng)圖5-2憑證處理子系統(tǒng)的功能模塊的劃分5.1.3賬務(wù)處理子系統(tǒng)在賬務(wù)系統(tǒng)中，賬務(wù)處理的主要任務(wù)就是對會計科0和會計憑證數(shù)據(jù)進行分 類、重組、歸并、匯總等處理，以此形成各種賬簿和科口匯總數(shù)據(jù)。因此，賬務(wù)處理子系統(tǒng)應(yīng)具有總賬、明細賬、科目匯總、科目體系維護和數(shù)據(jù)查詢等功能模塊，如圖圖5-3賬務(wù)處理子系統(tǒng)的功能模塊的劃分5-1-4報表處理子系統(tǒng)報表處理子系統(tǒng)有兩大功能：一是報表結(jié)構(gòu)數(shù)據(jù)維護；二是報表生成和報表 輸出。1、報表結(jié)構(gòu)數(shù)據(jù)的維護曲于報表的格式和內(nèi)容都不斷地發(fā)生變化，為了

34、能夠適應(yīng)這種變化，方便靈 活地生成和輸出各種報表，該子系統(tǒng)必須滿足：一、報表的欄口標(biāo)題、欄口寬度、 輸出字體字號都可以自由調(diào)整。還要能方便地向一個報表增加或刪除欄目，以及 不刪除一個欄目而在輸出時根據(jù)需要屏蔽該欄目；二、報表的主標(biāo)題、副標(biāo)題、 腳注等都可以由用戶隨意調(diào)整；三、報表的各單元格數(shù)據(jù)值或數(shù)據(jù)源表達式可口 由修改。而進行所冇上述維護工作都不必改動源程序。2、報表的牛成和輸出包括報表的生成、報表查閱和報表打卬。5. 2計算機財務(wù)管理信息系統(tǒng)的處理流程為了設(shè)計與計算機特點相適應(yīng)的財務(wù)管理信息系統(tǒng)，在設(shè)計思想上耍產(chǎn)生質(zhì) 的飛躍，徹底擺脫手工會計形式的束縛。其中主要思想是：利用計算機快速處 理

35、數(shù)據(jù)的特點，將大部分數(shù)據(jù)存儲改為數(shù)據(jù)流，即以快速的數(shù)據(jù)加工取代中間數(shù) 據(jù)的大量存儲；變分散處理為實時處理，即利用計算機的快速處理能力，將手 工核算的長時間，分步驟的核算過程視為叮嶙間完成的計算機程序運行的過程; 變分工協(xié)作為集中處理，即不需考慮采用分工協(xié)作方式來分散工作量的問題。 基于上述思想，該系統(tǒng)的處理流程如下：由操作員通過鍵盤輸入記賬憑證，所輸入的記賬憑證暫時存儲在記賬憑證臨時 庫中。對憑證臨時庫中的記賬憑證進行審核和修改，確保記賬憑證無謀。隨時對審核無誤的記賬憑證進行過賬處理，更新科目發(fā)生額與余額庫，并將已 過賬的憑證轉(zhuǎn)存到記賬憑證總庫。根據(jù)科目發(fā)生額與余額庫及記賬憑證總庫隨時生成并輸

36、出日記賬及各種明細 賬。根據(jù)科目發(fā)生額與余額庫隨時生成并輸出總賬。根據(jù)科口發(fā)生額與余額庫隨吋生成并輸出會計報表。上述財務(wù)管理信息系統(tǒng)的處理流程如圖5-4所示：圖例如下：處理處理流程線打印文件磁盤登記總賬制證輸入 修改憑證 臨時 文件審核過 賬科h發(fā)生額及余額庫登記明細賬輸出科目匯總"編制報表各級科日發(fā)生額及余額匯總表已過賬 憑證文 件 /明細賬記賬憑 證/v5. 3系統(tǒng)的代碼設(shè)計一、會計科目編碼本系統(tǒng)中對會計科目進行代碼設(shè)計，會計科目是在設(shè)置賬戶的基礎(chǔ)上，賦予 每個賬戶的固定名稱。賬戶與會計科目的關(guān)系體現(xiàn)在：會計科目是賬戶的名稱， 賬戶是會計科目所反映的具體內(nèi)容。行政單位的會計要素分

37、為資產(chǎn)、負債、凈資 產(chǎn)、收入、支出五類。與此相應(yīng)，會計科目也分為資產(chǎn)類科目、負債類科目、凈 資產(chǎn)類科口、收入類科口和支出類科口。每一科口除了有名稱、類別外還必須有 編號。具體編碼如下：編碼對象編碼方式位數(shù)校驗位編碼目的會計科目編碼區(qū)間碼三位無將會計要索的內(nèi)容具體化為會計 指標(biāo)具體構(gòu)成：百位數(shù)表示科冃的性質(zhì)與類別，百位上的1, 2, 3, 4, 5,分別表示 資產(chǎn)類科目、負債類科目、凈資產(chǎn)類科0、收入類科0和支出類科0 o 十位數(shù)和個位數(shù)表示每類科口的序號。舉例：一、資產(chǎn)類101現(xiàn)金102銀行存款103有價證券104暫付款105庫存材料106固定資產(chǎn)三、凈資產(chǎn)301固定資金303結(jié)余四、收入類4

38、01撥入資金404預(yù)算外資金收入407其他收入二、負債類201應(yīng)繳預(yù)算款五、支出類202應(yīng)繳財政專戶款501經(jīng)費支出502撥出經(jīng)費505結(jié)轉(zhuǎn)自籌基建二、會計憑證號會計憑證是記錄經(jīng)濟事項、明確經(jīng)濟責(zé)任并據(jù)以登記賬簿的書面證明。憑證 號要連續(xù)編號，不得把不同類型的經(jīng)濟業(yè)務(wù)所涉及的憑證合并填制在一張憑證 上。憑證號的編碼如下：編碼對象編碼方式位數(shù)校驗位代碼化目的憑證號區(qū)間碼六位無連續(xù)的編碼冇利于后續(xù)的各種操作具體構(gòu)成：前兩位為當(dāng)前月份號碼，后四位為當(dāng)前月份的流水號舉例：060001六月份第一張憑證120047十二月份第四十七張憑證第六章系統(tǒng)的詳細設(shè)計6.1系統(tǒng)維護子系統(tǒng)在系統(tǒng)維護了系統(tǒng)運行中涉及數(shù)據(jù)

39、庫表“運行環(huán)境.dbf”、“主表操作員.dbf”“運行日志.dbf”及自由表“登錄許可.dbf”、“登錄操作員.dbf”等表。為了確保系統(tǒng)安全口j靠地運行，必須合理分配操作權(quán)限，實行系統(tǒng)的分權(quán)運 行與分權(quán)控制，需要建立一個表來分配各操作員的操作權(quán)限。系統(tǒng)程序就是根據(jù) 該表的記錄來判斷各操作員有權(quán)操作哪些模塊、無權(quán)操作哪些模塊。1、“主表操作員dbf”一般來說，為了系統(tǒng)運行的安全和分清操作責(zé)任，一個單位應(yīng)只冇一個人員 擁有財務(wù)系統(tǒng)的所有模塊的操作權(quán)限（一般的系統(tǒng)中稱為系統(tǒng)管理員，而在財務(wù) 系統(tǒng)中應(yīng)是身份為“會計主管”的人員），而其他操作員都不能擁有所有的操作 權(quán)限，特別是“系統(tǒng)設(shè)置權(quán)”。因此，首

40、先應(yīng)確定誰是總賬會計、誰做憑證審核、 誰做過賬處理等；從而分配給各操作人員相應(yīng)的操作權(quán)限。最后將分析確定下來 的結(jié)果列成一個表，如表61所示：操作 員號姓 名憑證錄入憑 證 修 改憑 證 杳 詢憑證審核憑證匯總過 賬科目維護總 賬明 細 賬科目匯總數(shù)據(jù)查詢報表處理系 統(tǒng) 設(shè) 置000張yyyyyyyyyyyyy001李 四yyyyynnnnnyyn圖61主表操作員存儲內(nèi)容各子系統(tǒng)中的功能模塊的劃分是與“主表操作員權(quán)限.dbf”的結(jié)構(gòu)中所列出 的模塊一致的“會計主管”是在該系統(tǒng)開發(fā)過程屮寫入“主表操作員權(quán)限.dbf”的，初始 姓名為“會計主管”，該姓名可在系統(tǒng)初始化時按系統(tǒng)提示用一身份將作為“會

41、 計主管”的人員的姓名替換，系統(tǒng)門動為其分配所有操作權(quán)限。其他操作員則是 在系統(tǒng)初始化完成后，冇“會計主管”在系統(tǒng)維護子系統(tǒng)提供的操作員維護模塊 屮逐個添加并分配相關(guān)的操作權(quán)限；然后將這些數(shù)據(jù)存儲于“主表操作員權(quán) 限.dbf”表之中，每條記錄存儲一位操作員的數(shù)據(jù)。如果分配給一個操作員對某 模塊冇操作的權(quán)力，則在“主表操作權(quán)限.dbf”屮該操作員所在記錄的相應(yīng)權(quán)限 字段值為“y”，否則為“十。每個操作員都要進行編號，約定采用三位數(shù)字字符串進行編號，如“000”、 “001”、“002”等。編號不能重復(fù)，不同的操作員的編號不同，便于計算機進行 檢索。“會計主管”的編號將固定地使用“()()0”，不

42、得修改，這是系統(tǒng)控制的需 要。每個操作員都要設(shè)置系統(tǒng)登錄口令，其口令應(yīng)具冇保密性，為此，口令字段 應(yīng)采用轉(zhuǎn)換碼來存儲。一個操作員的口令對其他操作員是透明的，即使是“會計 主管”也不能查看到別的操作員的口令?！皶嬛鞴堋敝荒茉谝晃徊僮鲉T忘記了 自己的口令吋，刪除其口令，然后由該操作員自己以無口令方式登錄系統(tǒng)后重新 設(shè)置。2、“運行環(huán)境dbf”為記錄系統(tǒng)運行狀態(tài)，控制系統(tǒng)的運行順序，保證系統(tǒng)冇條不紊地工作，需 要建立一系列運行環(huán)境表。系統(tǒng)每完成一道加工工序，就在該表中留下相應(yīng)的標(biāo) 記，這一 標(biāo)記是系統(tǒng)進入下一 道加工工序的通道，如果上一道加工工序尚未完成, 下一道工序就因沒有相應(yīng)的通道而無法繼續(xù)。

43、如果某-加工工序每月只能運行一 次(如：刀終結(jié)算)，若再次重復(fù)運行，系統(tǒng)標(biāo)志將起到拒絕執(zhí)行的作用。該表 述用于記錄當(dāng)前所處的會計月份和會計年度及當(dāng)前憑證的編號情況等。該表屮只存儲一條記錄，該記錄所存儲的內(nèi)容是控制整個系統(tǒng)按步驟、有節(jié) 奏地運行的環(huán)境數(shù)據(jù)。其存儲的數(shù)據(jù)內(nèi)容及含義見表6-2：字段名存儲內(nèi)容備注建賬起始年份“2004”用于往年數(shù)據(jù)查詢。系統(tǒng)初始化時設(shè)置建賬起始月份“01” “12”系統(tǒng)初始化時設(shè)置當(dāng)前年份系統(tǒng)初始化時設(shè)置當(dāng)前月份可用于產(chǎn)生憑證號的前兩位。系統(tǒng)初始化時設(shè)置當(dāng)前月份憑證順序號09999可用于產(chǎn)生憑證好的后四位。系統(tǒng)初始 化時設(shè)置為0月終結(jié)賬標(biāo)志“y” 或 “n”月初始化時

44、設(shè)置為“n”，月終結(jié)賬后置 為“y”月備份標(biāo)志“y” 或 5”月初始化時設(shè)置為“n”，月數(shù)據(jù)備份后 置為“y”單位名稱系統(tǒng)初始化時設(shè)置表62運行壞境.dbf表存儲內(nèi)容該表中若干用于存儲“計算標(biāo)志”值的字段應(yīng)視各會計主休業(yè)務(wù)性質(zhì)、業(yè)務(wù) 內(nèi)容、和業(yè)務(wù)分工等具體情況而冇針對性地設(shè)置。該表在系統(tǒng)初始化之前沒有記錄，記錄及字段值是在系統(tǒng)初始化吋根據(jù)“會 計主管”提供的初始化信息生成并寫入該表的，一般的操作員不能查看更不能修 改該表屮的記錄數(shù)據(jù)值。系統(tǒng)初始化完成后，一般不能隨便修改該表屮的數(shù)據(jù)值 特別是像建賬起始年份、建賬起始月份、當(dāng)前年份、當(dāng)而月份、當(dāng)前月份憑證順 序號等。否則會使系統(tǒng)運行混亂。如果必須

45、修改某些數(shù)據(jù)值，如：單位名稱等， 也只能由“會計主管”通過系統(tǒng)維護子系統(tǒng)提供的功能模塊來修改。3、運行日志.dbf運行日志表用于記錄操作員進出系統(tǒng)的時間、所運行的模塊等信息。它有利 于強化操作人員的責(zé)任心，分清系統(tǒng)的操作責(zé)任。由于這種表記錄量較大，故每 月建立一個表，編號從“01”“12”。該中表分別命名為“運行日志01.dbf" “運行日志12.dbf”該表每月設(shè)置一個，用以存儲各月份的系統(tǒng)運行h志數(shù)據(jù)。當(dāng)新的會計年度 開始，在做年初始化時會口動將上一會計年度的所有運行日志復(fù)制到特定目錄。 該表存儲的內(nèi)容如表63所示：時間操作員編號操作員姓名執(zhí)行操作進退2004.03.1508：

46、10： 24am001李四登錄進2004.03.1508： 11： 31am001李四憑證錄入進2004.03.1503： 06： 52pm001李四報表處理退 2004.03.1508： 26： 01pm00()張,登錄進表63運行日志存儲的內(nèi)容6. 2憑證處理子系統(tǒng)的詳細設(shè)計621憑證處理子系統(tǒng)的處理流程如下圖64所示:圖6-4憑證處理獷系統(tǒng)處理流程圖6.2.2憑證處理子系統(tǒng)各模塊的功能設(shè)計一、憑證錄入模塊的功能設(shè)計1. 憑證錄入的方式憑證錄入有兩種方式，一種方式是先手工編制憑證，然后將其輸入計算機。 這種方式依賴手工操作，自動化程度較低，且難以保證手工憑證與機內(nèi)憑證的一 致性。另一種方式

47、是直接上機制證，即在不編制手工憑證的情況下，直接上機編 制憑證并在打印機上實吋地輸出憑證，這種方式能大大提高系統(tǒng)的效率，確保是 出憑證與機內(nèi)憑證的一致性，故憑證的錄入方式以直接上機制證方式為好。本系 統(tǒng)在憑證錄入時，采用直接上機制證的方式。憑證錄入并不直接針對“臨時記賬 憑證.dbf”進行，因此，設(shè)計了視圖“憑證錄入”，通過該視圖錄入憑證并檢查后 再轉(zhuǎn)存于“臨時記賬憑證dbf”。2 簡化摘要輸入的功能憑證摘要主要是用漢字表述的，為了減輕錄入員輸入漢字的負擔(dān)，木系統(tǒng)的 憑證錄入程序采取相應(yīng)的簡化措施。其做法是提供一個幫助窗口，在憑證錄入時, 提供常用摘要的幫助和摘要轉(zhuǎn)抄。操作員可以先在憑證錄入窗

48、口輸入摘要編碼， 幫助窗口中會動態(tài)地查找并顯示對應(yīng)的摘要項，然后可在幫助中用鼠標(biāo)后冋車鍵 選擇所需要的摘要，這時，操作員也可以直接在摘要輸入?yún)^(qū)輸入漢字或英他字母, 而不使用摘要幫助窗口。另外，操作員也可以在不退出憑證錄入狀態(tài)的情況下, （通過按鈕摘要維護調(diào)用摘要維護模塊）為一個新的摘要預(yù)定義一個便于記憶 的摘要編碼或助記碼，并將該摘要和摘要編碼存儲在“主表摘要.dbf”屮（一般 都習(xí)慣于用摘要的前兒個漢字的拼音字頭組合起來作為助記碼。女h摘要內(nèi)容為 “付職工醫(yī)療費”，起助記碼可編為“fzgylf”。于是，只要在憑證錄入窗口摘要 輸入?yún)^(qū)輸入f、fz、fzg> fzgy、fzgyl或fzgy

49、lf,在幫助窗i中就會出現(xiàn)輸入編碼 所對應(yīng)的一條或多條摘要的內(nèi)容，輸入的助記碼越準(zhǔn)確，所獲得的無用摘要就越 少）。定義并存儲一個新摘要項后就可在幫助窗口屮使用該摘要項。另外，為了 計算機口動登賬的需要，憑證上的每一行都必須輸入摘要。3.簡化科目名稱錄入的功能科目名稱也主要是用漢字表述的，為了捉高輸入速度，本系統(tǒng)要捉供一個幫 助窗i i,實現(xiàn)科口名稱的幫助和科口名稱的轉(zhuǎn)抄。操作員可以先在憑證錄入窗i i 輸入科目編號或輸入科目名稱助記符，幫助窗11回動態(tài)地按科fl編號或科fl名稱 助記符查找并顯示對應(yīng)的科目名稱項，然后可在幫助窗口中用鼠標(biāo)或回車鍵選擇 所需要的科口編號，這吋，幫助窗口屮被選擇的科

50、口名稱就會轉(zhuǎn)抄到憑證錄入窗 口的科目名稱編輯區(qū)。4. 方便金額的輸入方法輸入借貸金額時，經(jīng)常需耍根據(jù)原始憑證進行簡單的加減乘除運算，為此在 憑證錄入過程中系統(tǒng)提供了計算器功能，操作員需要使用計算器時，可使用計 算器按鈕調(diào)出計數(shù)器進行計算并將結(jié)果返回到當(dāng)前編輯區(qū)。5. 憑證錄入處理流程首先錄入一張憑證，憑證錄入完成后，要使用憑證檢查按鈕調(diào)用憑證檢查程序 檢查憑證。檢查的內(nèi)容包括：f1期、附件數(shù)、摘要、科目名稱等是否有漏添項， 借方、貸方金額是否平衡等。若經(jīng)系統(tǒng)檢測沒有錯課，則耍求將該張憑證轉(zhuǎn)存到“臨時記賬憑證.dbf”屮，并要求打印憑證。一張憑證打印完成，使用錄入下一 張憑證按鈕冋到憑證錄入窗口錄入，窗口中的原憑證口動被清除，并提供一張 新的空白憑證供錄入下一張憑證。二、憑證修改模塊的功能設(shè)計1. 憑證修改模塊的設(shè)計概述憑證修改是指對以前錄入的、尚未審核（或?qū)徍宋赐ㄟ^）的憑證進行的更正 操作，從某種意義上說，憑證修改相當(dāng)于錯誤憑證的再次輸入。因此，憑證修改 模塊與憑證錄入模塊應(yīng)具冇基本相同的功能結(jié)構(gòu)。但仍冇以下幾點應(yīng)加以區(qū)別對 待： 要對某一憑證進行修改,首先必須從“臨時記賬憑證dbf”中將需耍修改的憑證調(diào)出來，因此憑證修改模塊中提供了按憑證號查找憑證的功能。 對憑證進行修改前