人民幣儲(chǔ)蓄存款業(yè)務(wù)知識(shí)

1、人民幣儲(chǔ)蓄存款業(yè)務(wù)知識(shí)一、人民幣儲(chǔ)蓄存款業(yè)務(wù)：1、活期儲(chǔ)蓄存款。活期儲(chǔ)蓄存款，一元起存，多存不限，開戶后能夠隨時(shí)存取。2、整存整取定期儲(chǔ)蓄存款。五十元起存，存期三個(gè)月、半年、一年、二年、三年和五年。3、零存整取定期儲(chǔ)蓄存款。每月固定存額，一樣五元起存，存款分一年、三年、五年、存款金額由儲(chǔ)戶自定，每月存入一次。4、存本取息定期儲(chǔ)蓄存款。本金一次存入，一樣五千元起存。存款分一年、三年、五年，到期一次支取本金，利息憑存單分期支取，能夠一個(gè)月或幾個(gè)月取息一次，由儲(chǔ)戶與儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)協(xié)商確定。5、定活兩便儲(chǔ)蓄存款。五十元起存，不管存期多長，整個(gè)存期一律按一年期以內(nèi)同檔次定期整存整取利率打六折計(jì)息。不足3 個(gè)月

2、按活期利率計(jì)息。6、通知存款，通知存款不論實(shí)際存期多長，按存款人提早通知的期限長短劃分為一天通知存款和七天通知存款，最低起存金額為五萬元。7、教育儲(chǔ)蓄。教育儲(chǔ)蓄為零存整取定期儲(chǔ)蓄存款。存期分為一年、三年和六年。最低起存金額為50 元，本金合計(jì)最高限額為2 萬元。?教育儲(chǔ)蓄一、 教育儲(chǔ)蓄的對(duì)象凡在校的小學(xué)四年級(jí)以上學(xué)生，為應(yīng)對(duì)今后上高中或大學(xué)等非義務(wù)教育的開支需要，都能夠參加教育儲(chǔ)蓄。二、教育儲(chǔ)蓄的開立和存取為理開戶時(shí)，須儲(chǔ)戶本人（學(xué)生）戶口簿或居民身份證到儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)以儲(chǔ)戶本人（學(xué)生）的姓名開嬋鈁駛 懇徽駛 窘鷙霞譜罡呦薅釵 ? 萬元。開戶時(shí)儲(chǔ)戶應(yīng)與銀行約定每月固定存入的金額，分次存入，中途如有漏

3、存，漏存金額應(yīng)在次月補(bǔ)齊，未補(bǔ)存者，視同違約，不再享受教育儲(chǔ)蓄待遇。支取時(shí)儲(chǔ)戶憑存折及學(xué)校開具的正在同意非義務(wù)教育的學(xué)生身份證明（或同意非義務(wù)教育的錄用通知書原件）一次支取本金和利息，一份證明只能享受一次利率優(yōu)待。三、儲(chǔ)蓄的利率教育儲(chǔ)蓄為零存整取定期儲(chǔ)蓄存款，享受優(yōu)待利率，即：一年期和三年期按開戶日中國人民銀行公告的相應(yīng)檔次整存整取定期儲(chǔ)蓄存款利率計(jì)付利息；六年期按開戶日中國人民銀行公告的五年期整存整取儲(chǔ)蓄存款利率計(jì)付利息，不分段計(jì)息，不上繳利息稅。儲(chǔ)蓄存款是信用社通過信用方式動(dòng)員和吸取城鄉(xiāng)居民臨時(shí)閑置和節(jié)余的貨幣資金的一種存款業(yè)務(wù)。我國現(xiàn)行的儲(chǔ)蓄存款種類有活期儲(chǔ)蓄存款、定期儲(chǔ)蓄存款和定活兩便

4、儲(chǔ)蓄存款等。一、 儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)辦理儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)遵守的差不多規(guī)定。1、 儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)辦理儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)，必須遵循“存款自愿，取款自由，存款有息，為儲(chǔ)戶保密”的原則；2、 儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定時(shí)刻營業(yè)，不得擅自停業(yè)或縮短營業(yè)時(shí)刻；3、 儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)保證儲(chǔ)蓄存款本金和利息的支付，不得違反規(guī)定拒絕支付儲(chǔ)蓄存款本金和利息；4、 儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)不得使用不正當(dāng)手段吸取儲(chǔ)蓄存款；5、 儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)必須執(zhí)行統(tǒng)一的利率政策，不得擅自變動(dòng)利率。二、 儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)核算的差不多要求1、 鈔票帳分管，帳要復(fù)核，鈔票要復(fù)點(diǎn)；2、 帳折見面，當(dāng)時(shí)記帳；3、 雙線核對(duì)，軋對(duì)平穩(wěn)，總分相符；4、 當(dāng)日結(jié)帳，及時(shí)報(bào)帳；5、 章、證分不專人保管；6、 嚴(yán)格

5、執(zhí)行出納制度，貫徹雙人管庫，雙人守庫，雙人押送的原則；7、 嚴(yán)格執(zhí)行交接制度；8、 定期通打各種儲(chǔ)蓄分戶帳，并與總帳核對(duì)。三、 活期儲(chǔ)蓄存款的核算活期儲(chǔ)蓄存款一元起存，開戶時(shí)由信用社發(fā)給存折，憑存折取，開戶后可隨時(shí)存取。1、 開戶和續(xù)存的核算開戶時(shí)由儲(chǔ)戶填寫一聯(lián) “活期儲(chǔ)蓄存款憑條” ，連同現(xiàn)金一并交接柜員。接柜員經(jīng)審查存款憑條和點(diǎn)收現(xiàn)金無誤后，登記“開銷戶登記簿” ，編列帳號(hào)，開立活期儲(chǔ)蓄存款帳，登記活期儲(chǔ)蓄存折，按照存款金額運(yùn)算出應(yīng)運(yùn)算利息（或應(yīng)運(yùn)算利息積數(shù)） ，記入存款憑條代現(xiàn)金收入傳票。憑印鑒支取的，應(yīng)在存款帳上預(yù)留印鑒，帳折上加蓋“憑印鑒支取”戳記。經(jīng)復(fù)核憑條、存折和存款帳的各項(xiàng)記載

6、內(nèi)容無誤，復(fù)點(diǎn)現(xiàn)金帳款相符后，存款憑條上加蓋“現(xiàn)金收訖”章和名章后留存，存款帳加蓋復(fù)核員名章后專夾保管，存折加蓋業(yè)務(wù)公章和名章后交儲(chǔ)戶。儲(chǔ)戶來行續(xù)存時(shí)，仍應(yīng)填寫存款憑條，連同現(xiàn)金、存折一并交接柜員。接柜員經(jīng)審核無誤并點(diǎn)收現(xiàn)金后，按照憑條抽出該戶存款帳，與存折的帳號(hào)、戶名、存款余額核對(duì)相符后，登記存款帳和存折，其余手續(xù)與開戶時(shí)差不多相同。2、支取與銷戶核算儲(chǔ)戶支取儲(chǔ)蓄存款時(shí)，應(yīng)填寫“活期儲(chǔ)蓄取款憑條”，連同存折一并交接柜員。憑印鑒支取的，應(yīng)在取款憑條上加蓋預(yù)留印鑒。接柜員按照憑條核對(duì)帳折（及印鑒）無誤后，登記存折和存款帳，并按照取款余額運(yùn)算出應(yīng)扣利息（或應(yīng)扣利息積數(shù)） ，記入存款帳。經(jīng)復(fù)核帳折內(nèi)

7、容無誤后，配好款項(xiàng)后，將現(xiàn)金連同存折交儲(chǔ)戶。憑條加蓋“現(xiàn)金付訖“章后留存，存款帳專夾保管。銷戶時(shí)由儲(chǔ)戶按照最后存款余額，填寫憑條連同存折交接柜員。接柜員除按支取手續(xù)處理外，還應(yīng)運(yùn)算出應(yīng)對(duì)利息，然后按財(cái)政部規(guī)定扣除百分之二十的利息稅，并填制兩聯(lián)利息清單，一聯(lián)連同本息交儲(chǔ)戶，另一聯(lián)由儲(chǔ)戶簽收后，營業(yè)終了登記利息支出科目。對(duì)代扣的利息稅應(yīng)編制轉(zhuǎn)帳貸方傳票，進(jìn)行記帳。銷戶時(shí)，取款憑條、存款帳、存折上都要加蓋“結(jié)清“戳記，注銷開銷戶登記簿，存折作取款憑條的附件，帳頁另行保管。2、 活期儲(chǔ)蓄存款利息的運(yùn)算活期儲(chǔ)蓄存款，規(guī)定每年結(jié)息一次。每年 7 月 1 日至次年 6 月 30 日為一個(gè)結(jié)息周期（或稱計(jì)息年

8、度） 。如在存款期遇到利率調(diào)整，按結(jié)息日掛牌公告的活期儲(chǔ)蓄存款利率計(jì)付利息；未到結(jié)息日銷戶的，利息隨之結(jié)清，則按銷戶日掛牌公告的活期儲(chǔ)蓄存款利率計(jì)付，利息算至銷戶前一天止?；钇趦?chǔ)蓄存折戶利息的運(yùn)算方法有在分戶帳上直截了當(dāng)運(yùn)算積數(shù)和用積數(shù)查算表運(yùn)算積數(shù)兩種方法。（ 1）在分戶收上直截了當(dāng)運(yùn)算積數(shù)在分戶帳上運(yùn)算積數(shù)與單位存款乙種帳戶運(yùn)算方法相同，只是運(yùn)算積數(shù)時(shí)每月的天數(shù)均以 30 天運(yùn)算。待結(jié)息日，用累計(jì)積數(shù)乘日利率即為應(yīng)對(duì)利息數(shù)。在結(jié)息日前結(jié)清帳戶的，積數(shù)算至結(jié)清日前一天止。如潤月或大月時(shí)積數(shù)天數(shù)的運(yùn)算方法：2 月 28 日-3 月 1 日積數(shù)天數(shù)應(yīng)為3 天。3 月 10 日-3 月 31 日積

9、數(shù)天數(shù)應(yīng)為20 天。（ 2）采納積數(shù)查算表的結(jié)構(gòu)（略）（ 3） 結(jié)息活期儲(chǔ)蓄在兩種情形下需要結(jié)息，一是結(jié)息日，二是銷戶日。結(jié)息日計(jì)息： 每年 6 月 30 日為結(jié)息日。 6 月 30 日營業(yè)終了，各儲(chǔ)戶存款帳上的計(jì)息積數(shù)確實(shí)是本計(jì)息年度的應(yīng)計(jì)積數(shù)。結(jié)息時(shí)，按下面公式運(yùn)算應(yīng)對(duì)儲(chǔ)戶全部利息，利息=計(jì)息積數(shù) *月利率 /30，然后按財(cái)政部規(guī)定扣除百分之二十的利息稅，其差額于 7 月 1 日轉(zhuǎn)入各戶本金起息，結(jié)出新的存款余額。結(jié)息后，儲(chǔ)戶第一次來行辦理業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)先將利息補(bǔ)登入存折，再辦理存款手續(xù)。銷戶時(shí)計(jì)息：銷戶時(shí)運(yùn)算出最后一次的積數(shù)并運(yùn)算出積數(shù)，然后按上述方法運(yùn)算出支付給儲(chǔ)戶的利息和代扣利息稅，利息

10、清單由儲(chǔ)戶簽收后連同本金一同交儲(chǔ)戶。 四、 定期儲(chǔ)蓄存款的核算按照存取方式不同，定期儲(chǔ)蓄存款分為整存整取、零存整取、存本取息、整存零取和教育儲(chǔ)蓄五種方式。1、整存整取定期儲(chǔ)蓄存款是指一次存入一定數(shù)額，約定期限到期一次支取本息的儲(chǔ)蓄存款。起存點(diǎn)為 50 元，多存不限，存期分為一個(gè)月、六個(gè)月、一年、二年、三年、五年、等不同檔次。（ 1） 開戶儲(chǔ)戶存款時(shí)，應(yīng)填寫定期開戶存款憑條，填明姓名、身份證號(hào)、存款金額和存期等，然后連同現(xiàn)金、身份證復(fù)印件一并交接柜員。接柜員經(jīng)審查開戶所有資料真實(shí)正確，清點(diǎn)現(xiàn)金無誤后，填寫一聯(lián)“整存整取定期儲(chǔ)蓄存單”，加蓋經(jīng)辦行業(yè)務(wù)公章后交儲(chǔ)戶收?qǐng)?zhí)；同時(shí)在定期存款憑條上加蓋“現(xiàn)金

11、收訖”章，作為信用社記帳憑證以備查。（ 2） 到期支取儲(chǔ)戶到期支取時(shí)，記帳員接到存單后，核對(duì)存單的真?zhèn)?，?jīng)核對(duì)無誤后，按規(guī)定通過機(jī)器運(yùn)算出利息和代扣利息稅后，收回儲(chǔ)戶的存單，打印出兩份利息清單，一份經(jīng)儲(chǔ)戶簽字后，作為信用社的記帳憑證，另一份利息清單加蓋“現(xiàn)金付訖”章，配款后，將本息及利息清單一并交給儲(chǔ)戶。（ 3） 過期支取儲(chǔ)戶過期支取時(shí)，除按規(guī)定付給過期利息（過期部分按活期利率計(jì)息）外，其余處理手續(xù)與到期支取相同。（4） 提早支期儲(chǔ)戶要求提早支取時(shí)，應(yīng)驗(yàn)本人身份證件，經(jīng)審核無誤后，將證件名稱、發(fā)證機(jī)關(guān)及證件號(hào)碼摘錄在存單上，如憑印鑒支取，則應(yīng)在存單上加蓋預(yù)留印鑒，然后在存單上加蓋“提早支取”戳

12、記，并按提早支取規(guī)定運(yùn)算利息，其余手續(xù)與到期支取相同。（5） 利息運(yùn)算差不多公式：利息 =本金 * 月數(shù) * 月利率；運(yùn)算儲(chǔ)蓄存款利息時(shí)以元為起點(diǎn)，元以下的本金不計(jì)息；運(yùn)算存期時(shí)，按對(duì)年對(duì)月對(duì)日運(yùn)算?！八泐^不算尾”。利息算至分位，分以下四舍五入。2、 零存整取定期儲(chǔ)蓄存款的核算零存整取定期儲(chǔ)蓄存款是存款時(shí)約定存期，在存期內(nèi)分次存入本金，到期一次支取本息的一種定期儲(chǔ)蓄存款。零存整取5 元起存，每月固定存額，存期分為一年、三年、五年三個(gè)檔次。（1） 開戶與續(xù)存開戶時(shí)由儲(chǔ)戶填寫“零存整取定期儲(chǔ)蓄存款憑條” ，連同現(xiàn)金一并交接柜員，經(jīng)審查憑證無誤后，憑以點(diǎn)收現(xiàn)金，登記“開銷戶登記簿”編列帳號(hào)，開立帳戶

13、和存折，然后將存折交與儲(chǔ)戶。儲(chǔ)戶按月續(xù)存時(shí)，接柜員收款并核對(duì)帳折無誤后，登記帳折，其余處理手續(xù)與開戶時(shí)差不多相同。（ 2） 支取支取時(shí)，儲(chǔ)戶應(yīng)將存折交接柜員，經(jīng)帳折核對(duì)無誤后，按規(guī)定結(jié)出利息和代扣利息稅，填寫利息清單和轉(zhuǎn)帳貸方憑證，分不在存折、帳頁上填寫本金數(shù)、利息數(shù)和本息合計(jì)數(shù)并加蓋“結(jié)清”戳記及名章，以存折代現(xiàn)金付出傳票（或另編傳票） 。經(jīng)復(fù)核利息和帳折無誤后，按本息配款并交與儲(chǔ)戶，其余處理手續(xù)與整存整取定期儲(chǔ)蓄到期支取相同。如過期支取，其過期部分應(yīng)計(jì)過期利息。提早支取的，除查驗(yàn)個(gè)人身份證件外，應(yīng)按支取日掛牌公告的活期儲(chǔ)蓄存款利率計(jì)付利息。其余手續(xù)與到期支取相同。（3） 利息運(yùn)算A、 月積

14、數(shù)運(yùn)算法。公式：利息 =本金 * 月數(shù) * 月利率 =月計(jì)息積數(shù) *月利率即累計(jì)存款分戶帳每月余額與存期（月數(shù)）之積，為計(jì)息月積數(shù)，月積數(shù)乘以月利率即為利息。B、 固定基數(shù)計(jì)息法。公式：利息 =（1* 存期 * 利率） * 本金 =固定基數(shù) * 本金固定基數(shù)即 1 元存款的到期利息，存期應(yīng)為平均數(shù)（公式為： （首月 + 末月） /2，一年期平均存期為 6.5 個(gè)月），本金應(yīng)明白得為存款余額。3、 整取零取定期儲(chǔ)蓄的核算整存零取定期儲(chǔ)蓄是一次存入一筆較大的整數(shù)款項(xiàng)，分期平均支取本金的儲(chǔ)蓄存款。它適用于金額較大的款項(xiàng)，同時(shí)預(yù)備在較長的時(shí)刻內(nèi)分期連續(xù)使用的儲(chǔ)戶儲(chǔ)備。該種儲(chǔ)蓄起存余額外負(fù)擔(dān) 1000

15、元，存期分一年、三年和五年三種，支取本金期分一個(gè)月、三個(gè)月、六個(gè)月支取一次，由儲(chǔ)戶選擇確定。開戶后，由信用社發(fā)給存單，憑存單分期支取本金，利息于期滿結(jié)清時(shí)支取。如儲(chǔ)戶急需用款，能夠全部或部分提早支取。全部支取本金時(shí)，應(yīng)按活期存款利率計(jì)付利息；部分提早支取本金的，在存期內(nèi)只限一至兩次，取本后能夠在取本期內(nèi)停取一至兩次，其余照原約定日期不變。過期支取，除計(jì)付到期利息外，還應(yīng)按支取日活期存款利率計(jì)付過期部分利息。整存零取定期儲(chǔ)蓄的利息運(yùn)算，在期滿時(shí)支付的，其運(yùn)算公式為：本金平均值 =（全部本金 +每期支取本金數(shù)） /2；利息 =本金平均值 * 存期*利率。4、存本取息的核算存本取息定期儲(chǔ)蓄是一次存入

16、本金，分次支取利息的一種定期儲(chǔ)蓄存款。它適合有整筆款項(xiàng)收入，在短期內(nèi)又沒有大額支出，不需動(dòng)用本金，只需按期支取利息的儲(chǔ)戶儲(chǔ)備。此項(xiàng)存款許多于 5000 元，存期分一年、三年、五年期三個(gè)檔次，利息能夠一個(gè)月或幾個(gè)月取一次，由儲(chǔ)戶定。儲(chǔ)戶存入本金時(shí)，信用社按本金和約定的存期運(yùn)算出每期應(yīng)對(duì)的利息數(shù)，開給儲(chǔ)戶存單，以后儲(chǔ)戶能夠憑存單分取利息，到期時(shí)一次取回本金。儲(chǔ)戶如沒有按期支取每期到期利息，以后隨時(shí)可取，但不計(jì)復(fù)息。由于存本取息定期儲(chǔ)蓄的利息是在開戶時(shí)就算好的，因此該儲(chǔ)種一樣不能辦理提早支取，如因急需必須提早支取本金時(shí)，信用社要從本金中扣回往常已分期付給的利息，存款利息改按支取日掛牌公告的活期利率運(yùn)

17、算。如到期未支取，過期部分按支取日活期儲(chǔ)蓄存款利息運(yùn)算利息。存本取息定期儲(chǔ)蓄的核算手續(xù)與整存整取定期儲(chǔ)蓄的手續(xù)差不多相同。每次支取利息按下列公式運(yùn)算：每次支取利息數(shù) =（本金 * 存期 * 利率） /（支取利息次數(shù)） * （百分之八十）。4、 教育儲(chǔ)蓄定期存款的核算。教育儲(chǔ)蓄屬于零存整取定期儲(chǔ)蓄存款。該儲(chǔ)種的開辦差不多中國人民銀行批準(zhǔn)。第一、教育儲(chǔ)蓄特點(diǎn)（ 1）積零成整。每月起存金額 50 元，聚少成多；（ 2）存期靈活?？蛇x擇一年、三年、六年三種存期；（ 3）總額操縱。每一賬戶最高可存 2 萬元；（ 4）利率優(yōu)待。零存整取享受整存整取利率；（ 5）利息免稅。到期所得的利息免征 205 利息所

18、得稅；（ 6）貸款優(yōu)先。參加教育儲(chǔ)蓄的儲(chǔ)戶，如申請(qǐng)助學(xué)金貸款，在同等條件下，信用社（營業(yè)部）可優(yōu)先解決。第二、教育儲(chǔ)蓄對(duì)象在校小學(xué)四年級(jí)（含四年張）以上學(xué)生。第三、教育儲(chǔ)蓄意義教育儲(chǔ)蓄是國家為鼓舞城鄉(xiāng)居民以儲(chǔ)蓄存款方式，為子女同意非義務(wù)教育和積蓄資金，促進(jìn)教育事業(yè)進(jìn)展而開辦的。為了小孩今后能同意良好的高等教育，家長為子女辦理教育儲(chǔ)蓄是理想的投資，收益率與購買國債相近。第四、教育儲(chǔ)蓄辦理手續(xù)（ 1）開戶：憑儲(chǔ)戶（學(xué)生）戶口簿或居民身份證到信用社（營業(yè)部）以學(xué)生的姓名開立存款賬戶，實(shí)行實(shí)名制。（ 2）支?。簝?chǔ)戶（學(xué)生）憑存折和學(xué)校提供的正在同意非義務(wù)教育的學(xué)生身份證明一次性支取本金和利息。第五、專門提示（1）教育儲(chǔ)蓄采納“日積數(shù)”運(yùn)算法，如連續(xù)兩個(gè)月各存1 萬元，手續(xù)更簡(jiǎn)便，存一年期可得利息437.50 元（年利率 2.25%），存三年期可得利息 1620.00元（年利率 2.7%），存六年期可得