盡職調(diào)查報(bào)告捷通

1、中審亞太會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司 China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants Co.,Ltd財(cái)務(wù)盡職調(diào)查報(bào)告（征求意見(jiàn)稿）中審字（2009）010×××號(hào)北京千方科技集團(tuán)有限公司：我們接受委托，對(duì)紫光捷通科技股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“捷通公司”）截止2009年6月30日財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行盡職調(diào)查。捷通公司的責(zé)任是提供真實(shí)、完整的調(diào)查資料，我們的責(zé)任是在實(shí)施調(diào)查程序的基礎(chǔ)上出具財(cái)務(wù)盡職調(diào)查報(bào)告。我們結(jié)合實(shí)際情況，實(shí)施了包括詢問(wèn)有關(guān)人員、了解內(nèi)控制度、審閱調(diào)查資料及相關(guān)會(huì)計(jì)記錄、分析經(jīng)濟(jì)指標(biāo)等我們認(rèn)為必要的調(diào)查程序，

2、并適當(dāng)利用了內(nèi)部審計(jì)和社會(huì)審計(jì)成果。現(xiàn)將調(diào)查結(jié)果報(bào)告如下：一、企業(yè)基本情況（一）公司概況紫光捷通科技股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“紫光捷通”或“捷通公司”）的前身為紫光股份有限公司自動(dòng)化工程事業(yè)部，于1995年10月成立，從事自動(dòng)化控制工程及工控產(chǎn)品代理業(yè)務(wù)，2002年11月8日由清華紫光股份有限公司、清華紫光通訊科技有限公司分別按90%、10%的比例出資設(shè)立北京紫光捷通科技有限公司。2008年5月6日北京市工商行政管理局核發(fā)110108004966534號(hào)企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照，法人代表李志強(qiáng)，住所為北京市海淀區(qū)西王莊清華大學(xué)東門外雙清路清華紫光大樓4層413室。（二）歷史沿革北京紫光捷通科技有限公司成

3、立于2002年11月8日，成立時(shí)的注冊(cè)資本為1600萬(wàn)元人民幣，其中：清華紫光股份有限公司90%、清華紫光通訊科技有限公司10%；2003年10月31日，清華紫光股份有限公司將其所持原有限公司17%的股權(quán)、清華紫光通訊科技有限公司將其所持原有限公司10%的股權(quán)協(xié)議轉(zhuǎn)讓給自然人股東屈山（現(xiàn)捷通公司的總經(jīng)理）。相關(guān)的章程修訂案已于2003年12月1日經(jīng)北京市工商行政管理局備案登記。2005年4月30日，清華紫光股份有限公司與將其所持原有限公司8%的股權(quán)協(xié)議轉(zhuǎn)讓給自然人股東屈山，股權(quán)轉(zhuǎn)讓后的股權(quán)比例為清華紫光股份有限公司占65%，自然人股東屈山占35%。相關(guān)的章程修訂案已于2005年5月23日經(jīng)北京

4、市工商行政管理局備案登記。2007年4月16日，原有限公司第二屆董事會(huì)第十一次會(huì)議通過(guò)決議，自然人股東屈山將其持有的公司436.56萬(wàn)元出資額轉(zhuǎn)讓給吳海、劉丹等26名自然人。至此，自然人股東為屈山、吳梅、劉丹等27人，持股比例為35%。2007年6月22日，根據(jù)原有限公司第二屆董事會(huì)第十二次會(huì)議決議和修改后的公司章程規(guī)定，原有限公司整體變更為股份有限公司，注冊(cè)資本為人民幣5,000萬(wàn)元，由全體股東以原有限公司2006年12月31日的凈資產(chǎn)出資，原股東各自持股比例不變。2007年8月28日，經(jīng)北京市工商行政管理局批準(zhǔn)，公司名稱變更為紫光捷通科技股份有限公司。2008年5月4日，經(jīng)股東會(huì)決議同意啟

5、迪控股股份有限公司出資260萬(wàn)元增加為新股東。增資后的股權(quán)比例為清華紫光股份有限公司占61.79%，啟迪控股股份有限公司占4.94%，自然人屈山、吳梅、劉丹等26人占比33.27%。2009年3月19日自然人股東客宇新將63.5萬(wàn)元中的25萬(wàn)元協(xié)議轉(zhuǎn)讓給鄔淼、15萬(wàn)元協(xié)議轉(zhuǎn)讓給王琪、8.5萬(wàn)元協(xié)議轉(zhuǎn)讓給韋曉泉，轉(zhuǎn)讓后的股權(quán)結(jié)構(gòu)如下。清華紫光股份有限公司 61.79啟迪控股股份有限公司4.94屈山等29名自然人33.27紫光捷通科技股份有限公司（三）捷通公司對(duì)外投資情況截止2009年6月30日捷通公司賬面有控股公司2戶，參股公司7戶。序號(hào)公司名稱業(yè)務(wù)范圍注冊(cè)投資備注資本比例1甘肅紫光智能交通與控

6、制技術(shù)有限公司高速公路機(jī)電工程、產(chǎn)品、服務(wù)1,050萬(wàn)33.33%第一大股東2山東高速信息工程有限公司高速公路機(jī)電工程、產(chǎn)品、服務(wù)1,500萬(wàn)5.00%3杭州紫光捷通科技有限公司高速公路產(chǎn)品、機(jī)電服務(wù)100萬(wàn)30.00%第一大股東4山西紫光交通科技有限公司高速公路產(chǎn)品、機(jī)電服務(wù)100萬(wàn)49.00%第一大股東5北京紫光金之盾信息技術(shù)有限公司公安信息化、系統(tǒng)集成100萬(wàn)70.00%第一大股東6河南紫光捷通有限公司高速公路產(chǎn)品、機(jī)電服務(wù)100萬(wàn)65.00%第一大股東7北京中交紫光科技有限公司港口信息化、ABB代理300萬(wàn)30.00%8北京光科時(shí)代科技有限公司光纖光柵產(chǎn)品銷售200萬(wàn)30.00%第一大

7、股東9北京紫光優(yōu)碼科技有限公司二維條碼100萬(wàn)15.00%（四）組織機(jī)構(gòu)及主要管理、業(yè)務(wù)部門職責(zé)企業(yè)的內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置如下：最高權(quán)利機(jī)構(gòu)為一級(jí)股東大會(huì)；二級(jí)董事會(huì)；三級(jí)總經(jīng)理；四級(jí)為各個(gè)職能部門。如高速公路事業(yè)部、財(cái)務(wù)部、辦公室、研發(fā)部等。該組織結(jié)構(gòu)為截止2009年6月新調(diào)整設(shè)置高速公路事業(yè)部：下設(shè)銷售、設(shè)計(jì)、采購(gòu)、項(xiàng)目管理、工程軟件等業(yè)務(wù)部門，其中：銷售：負(fù)責(zé)事業(yè)部相關(guān)業(yè)務(wù)銷售工作。設(shè)計(jì)：負(fù)責(zé)事業(yè)部相關(guān)業(yè)務(wù)投標(biāo)、聯(lián)合設(shè)計(jì)等工作。采購(gòu)：主要負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)相關(guān)采購(gòu)工作。項(xiàng)目管理：負(fù)責(zé)高速公路機(jī)電項(xiàng)目實(shí)施及管理工作、區(qū)域服務(wù)業(yè)務(wù)的日常管理工作。工程軟件：主要負(fù)責(zé)事業(yè)部工程軟件項(xiàng)目開(kāi)發(fā)與安裝調(diào)試工作。軌道交通

8、事業(yè)部：下設(shè)銷售、設(shè)計(jì)、工程、研發(fā)等業(yè)務(wù)部門，其中：銷售：負(fù)責(zé)事業(yè)部業(yè)務(wù)銷售工作。設(shè)計(jì)：負(fù)責(zé)事業(yè)部負(fù)責(zé)事業(yè)部相關(guān)業(yè)務(wù)投標(biāo)、售前支持等工作。工程：負(fù)責(zé)項(xiàng)目實(shí)施工作。研發(fā)：負(fù)責(zé)事業(yè)部業(yè)務(wù)相關(guān)軟件產(chǎn)品研發(fā)工作。捷通公司設(shè)有：廣州、湖南、湖北、河北、云南五個(gè)辦事處。企業(yè)實(shí)施的是董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制。企業(yè)董事會(huì)，監(jiān)事會(huì)由企業(yè)股東通過(guò)股東會(huì)選舉產(chǎn)生。企業(yè)董事會(huì)（或其他類似職能機(jī)構(gòu)）、監(jiān)事會(huì)（或其他類似職能機(jī)構(gòu)）、經(jīng)營(yíng)管理機(jī)構(gòu)通過(guò)董事會(huì)參與企業(yè)的議事和日常管理。（五）企業(yè)人員情況1、捷通公司北京總部目前在職人員為145人，其中有29人為股東，無(wú)退休人員、無(wú)撫恤人員、無(wú)集體企業(yè)職工。2、人員分布情況公司

9、領(lǐng)導(dǎo)3人、行政部5人、市場(chǎng)企劃部5人、人力資源部2人、財(cái)務(wù)部6人、高速公路事業(yè)部111人、軌道交通事業(yè)部13人。二、經(jīng)營(yíng)范圍及業(yè)務(wù)情況1、捷通公司經(jīng)營(yíng)范圍為：技術(shù)開(kāi)發(fā)、技術(shù)服務(wù)、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)咨詢、專業(yè)承包；互聯(lián)網(wǎng)信息服務(wù)業(yè)務(wù)（除新聞、出版、教育、醫(yī)療保健、藥品、醫(yī)療器械和BBS以外的內(nèi)容）；經(jīng)營(yíng)本企業(yè)自產(chǎn)產(chǎn)品及技術(shù)的出口業(yè)務(wù)和本企業(yè)所需的機(jī)械設(shè)備、零配件、原輔料及技術(shù)的進(jìn)口業(yè)務(wù)，但國(guó)家限定公司經(jīng)營(yíng)或禁止進(jìn)出口的商品及技術(shù)除外；生產(chǎn)UNISLCS智能節(jié)電控制柜（僅限分公司經(jīng)營(yíng)）公司目前主要從事的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)為交通機(jī)電工程、智能交通產(chǎn)品、智能橋梁健康監(jiān)測(cè)等，兼做小部分的軌道交通產(chǎn)品、軟件開(kāi)發(fā)業(yè)務(wù)。2

10、、捷通公司的主要資質(zhì)序號(hào)證書(shū)名稱資質(zhì)內(nèi)容證書(shū)編號(hào)有效期發(fā)證部門發(fā)證時(shí)間1建筑業(yè)企業(yè)資質(zhì)證書(shū)公路交通工程專業(yè)承包通信、監(jiān)控、收費(fèi)綜合系統(tǒng)工程資質(zhì)B5284011010802-6/4中華人民共和國(guó)建設(shè)部2002年6月28日2安全生產(chǎn)許可證（京）JZ安許證字2009242733-22009年01月10日至2012年01月09日北京市建設(shè)委員會(huì)2009年1月10日3軟件企業(yè)認(rèn)定證書(shū)京R-2006-0102北京市科學(xué)技術(shù)委員會(huì)2006年4月14日4計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)集成企業(yè)計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)集成企業(yè)資質(zhì)為貳級(jí)Z21100200802712011年6月15日中華人民共和國(guó)工業(yè)和信息化部2008年6月16日5中華人

11、民共和國(guó)制造計(jì)量器具許可證京制表0000102號(hào)012011年6月11日北京市質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局2008年6月11日6中華人民共和國(guó)增值電信業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)許可證B2-200402372009年9月14日中華人民共和國(guó)工業(yè)和信息化部2009年3月4日7中國(guó)節(jié)能產(chǎn)品認(rèn)證證書(shū)CQC097010294892012年3月4日中國(guó)質(zhì)量認(rèn)證中心2012年3月4日8資信等級(jí)證書(shū)京資評(píng)2009GP0079號(hào)2010年3月25日2009年3月26日三、捷通公司的財(cái)務(wù)狀況（一）核算基本情況捷通公司2009年6月30日財(cái)務(wù)報(bào)表由母公司報(bào)表和河南紫光捷通有限公司、北京紫光金之盾信息技術(shù)有限公司兩個(gè)子公司的個(gè)別報(bào)表合并而成。200

12、62008年度和2009年16月母公司及合并財(cái)務(wù)報(bào)表由中興華會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)，均為無(wú)保留意見(jiàn)。（二）財(cái)務(wù)狀況分析捷通公司目前與紫光股份有限公司的智能交通事業(yè)部是“一套人馬，兩塊牌子”，智能交通事業(yè)部的業(yè)務(wù)與捷通公司相同，本次調(diào)查分析主要以捷通公司的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)及財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)。1、捷通公司合并財(cái)務(wù)狀況（1）各年度資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益變動(dòng)情況2006年以來(lái)捷通公司的資產(chǎn)、負(fù)債逐年遞增，截止2009年6月30日資產(chǎn)總額增長(zhǎng)了67.17%、負(fù)債合計(jì)增長(zhǎng)了273.18%，兩者的增長(zhǎng)幅度較大，但所有者權(quán)益只增長(zhǎng)了0.12%，未呈同趨勢(shì)變動(dòng)，主要是這幾年公司利潤(rùn)分配影響。各年度合并資產(chǎn)負(fù)債簡(jiǎn)表 單位：元項(xiàng)目200

13、9年6月30日2008年末2007年末2006年末貨幣資金82,995,054.2470,645,869.4153,290,435.8411,463,724.40應(yīng)收賬款凈額34,671,300.3328,490,119.2418,146,728.368,719,327.06預(yù)付賬款凈額31,382,487.9115,996,239.1017,073,859.445,296,026.45應(yīng)收股利凈額4,813,200.00-1,685,016.671,685,016.67其他應(yīng)收款凈額31,590,514.4822,108,078.3518,880,518.665,926,149.91存貨15

14、,233,306.2213,781,326.4410,789,670.938,871,044.27存貨凈額15,233,306.2213,781,326.4410,789,670.938,871,044.27流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)200,685,863.18151,021,632.54119,873,297.9041,972,446.06長(zhǎng)期股權(quán)投資凈值37,611,731.1739,277,570.4435,280,257.3326,256,937.47固定資產(chǎn)凈額2,053,382.682,262,654.162,543,570.462,554,872.43無(wú)形資產(chǎn)凈額-567,020.00244,

15、978.00遞延所得稅資產(chǎn)65,902.9818,150.89114,760.11114,760.11非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)39,731,016.8341,558,375.4938,505,607.9029,171,548.01資產(chǎn)總計(jì)240,416,880.01192,580,008.03158,378,905.8071,143,994.07短期借款1,000,000.001,000,000.0010,000,000.00-應(yīng)付票據(jù)303,240.00-應(yīng)付賬款95,098,390.3971,065,262.6840,752,464.849,935,749.01預(yù)收賬款19,063,394.7819

16、,225,927.9317,518,846.062,641,509.10應(yīng)付職工薪酬1,787,807.08991,352.63868,664.871,747,635.44應(yīng)交稅費(fèi)2,384,409.8397,001.183,424,101.04162,275.63應(yīng)付股利20,337,966.82-420,000.00-其他應(yīng)付款2,045,271.941,916,133.525,035,688.362,782,722.80流動(dòng)負(fù)債合計(jì)142,020,480.8494,295,677.9478,019,765.1717,269,891.98專項(xiàng)應(yīng)付款4,555,000.004,555,000

17、.002,145,000.00200,000.00非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)4,555,000.004,555,000.002,145,000.00200,000.00負(fù)債合計(jì)146,575,480.8498,850,677.9480,164,765.1717,469,891.98實(shí)收資本52,600,000.0052,600,000.0050,000,000.0016,000,000.00資本公積8,832,459.068,832,459.061,032,459.06408,011.31盈余公積4,496,503.794,496,503.792,236,729.708,068,910.76未分配利潤(rùn)24

18、,492,407.4224,661,017.8322,651,802.3726,555,536.99歸屬母公司所有者權(quán)益90,421,370.2790,589,980.6875,920,991.1351,032,459.06少數(shù)股東權(quán)益3,420,028.903,139,349.412,293,149.502,641,643.03所有者權(quán)益合計(jì)93,841,399.1793,729,330.0978,214,140.6353,674,102.09負(fù)債和所有者權(quán)益合計(jì)240,416,880.01192,580,008.03158,378,905.8071,143,994.07（2）2009年6月

19、30日的合并財(cái)務(wù)狀況分析截止2009年6月30日捷通公司合并資產(chǎn)總額240,416,880.01元，合并負(fù)債總額146,575,480.84元，歸屬于母公司所有者權(quán)益90,421,370.27元，少數(shù)股東權(quán)益3,420,028.90元。1）2009年6月30捷通公司的資產(chǎn)構(gòu)成情況資產(chǎn)構(gòu)成情況83%16%0.99%001%流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)長(zhǎng)期投資固定資產(chǎn)其他資產(chǎn)2009年6月30日捷通公司流動(dòng)資產(chǎn)為200,685,863.18元，占資產(chǎn)總額的83，比基期（以下基期均指2006年末數(shù)）41,972,446.06元增加158,713,417.12元，增長(zhǎng)了378.14%。各項(xiàng)資產(chǎn)均有不同程度的增長(zhǎng)，其中

20、：貨幣資金增加71,531,329.84元，增長(zhǎng)了623.98%；應(yīng)收賬款增加25,951,973.27元，增長(zhǎng)了297.64%；預(yù)付賬款增加26,086,461.46元，增長(zhǎng)了492.57%；其他應(yīng)收款增加25,664,364.57元，增長(zhǎng)了433.07%；存貨增加6,362,261.95元，增長(zhǎng)了71.72%。主要是近三年來(lái)捷通公司逐步將在紫光股份核算的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)回影響。2009年6月30日捷通公司長(zhǎng)期股權(quán)投資37,611,731.17元，比基期26,256,937.47元增加11,354,793.70元，增長(zhǎng)了43.24%。主要是對(duì)參股公司確認(rèn)的損益調(diào)整影響。2009年6月30日捷通公司

21、固定資產(chǎn)凈額2,053,382.68元，比基期2,554,872.43元減少501,489.75元，減少了19.63%。表明捷通公司近三年來(lái)固定資產(chǎn)更新投入不多。2）2009年6月30捷通公司的負(fù)債構(gòu)成情況2009年6月30日捷通公司負(fù)債總額146,575,480.84元，比基期17,469,891.98元增加129,105,588.86元，增長(zhǎng)了739.02%。各項(xiàng)負(fù)債均有不同程度的增長(zhǎng)，尤其是應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款和應(yīng)付股利增長(zhǎng)較大，分別增長(zhǎng)了82,076,734.01元、16,421,885.68元、20,337,966.82元。負(fù)債總額中流動(dòng)負(fù)債占比97，非流動(dòng)占比3。2009年6月30日

22、的資產(chǎn)負(fù)債率為60.98%。2、母公司財(cái)務(wù)狀況表項(xiàng)目2009年6月30日2008年末2007年末2006年末貨幣資金80,919,961.1166,210,438.8250,886,715.659,487,457.62應(yīng)收賬款31,018,103.0923,503,654.2214,792,184.505,832,036.34預(yù)付款項(xiàng)30,803,803.4115,677,410.9016,254,433.444,976,088.49應(yīng)收股利4,813,200.00-2,465,016.671,685,016.67其他應(yīng)收款27,428,817.3920,936,214.3118,527,70

23、3.434,350,350.82存貨14,928,664.0912,550,929.039,278,141.438,081,884.75流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)189,912,549.09138,878,647.28112,204,195.1234,412,834.69長(zhǎng)期股權(quán)投資38,961,731.1740,627,570.4437,150,257.3330,192,268.64固定資產(chǎn)1,467,329.031,524,756.031,676,062.371,844,915.25無(wú)形資產(chǎn)-151,020.00-遞延所得稅資產(chǎn)62,755.98 15,003.89114,760.11114,760.1

24、1非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)40,491,816.1842,167,330.3639,092,099.8132,151,944.00資產(chǎn)總計(jì)230,404,365.27181,045,977.64151,296,294.9366,564,778.69短期借款1,000,000.001,000,000.0010,000,000.00-應(yīng)付票據(jù)303,240.00-應(yīng)付賬款71,099,299.9172,939,678.9841,097,475.4410,153,326.42預(yù)收款項(xiàng)19,063,394.7815,483,862.0515,965,310.402,088,336.10應(yīng)付職工薪酬1,553,1

25、48.70795,381.92483,460.071,203,978.33應(yīng)交稅費(fèi)2,345,523.55-520,236.113,091,806.11-72,882.68應(yīng)付股利20,337,966.82-其他應(yīng)付款2,027,726.401,800,161.135,358,486.852,159,561.46其他流動(dòng)負(fù)債23,599,280.78-流動(dòng)負(fù)債合計(jì)141,329,580.9491,498,847.9775,996,538.8715,532,319.63專項(xiàng)應(yīng)付款3,850,000.003,850,000.001,900,000.00-非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)3,850,000.003,8

26、50,000.001,900,000.00-負(fù)債合計(jì)145,179,580.9495,348,847.9777,896,538.8715,532,319.63實(shí)收資本（或股本）52,600,000.0052,600,000.0050,000,000.0016,000,000.00資本公積8,832,459.068,832,459.061,032,459.06408,011.31盈余公積4,496,503.794,496,503.792,236,729.708,068,910.76未分配利潤(rùn)19,295,821.4819,768,166.8220,130,567.3026,555,536.99所

27、有者權(quán)益合計(jì)85,224,784.3385,697,129.6773,399,756.0651,032,459.06負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì)230,404,365.27181,045,977.64151,296,294.9366,564,778.69四、捷通公司各年度損益情況（一）2006年2009上半年各年度合并損益情況1、2006年初至2009年上半年捷通公司累計(jì)實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入490,274,482.81元，累計(jì)發(fā)生營(yíng)業(yè)成本327,493,228.55元，累計(jì)實(shí)現(xiàn)毛利162,781,254.26元，利潤(rùn)總額102,131,048.76元。2006年2009年6月30日各年度合并損益表單位：元項(xiàng)目

28、2009年上半年2008年度2007年度2006年度合計(jì)一、營(yíng)業(yè)收入117,855,279.84211,235,735.45113,925,233.1347,258,234.39490,274,482.81營(yíng)業(yè)成本79,545,789.14156,912,877.6774,141,933.2516,892,628.49327,493,228.55營(yíng)業(yè)稅金及附加3,807,344.854,126,054.521,965,483.91916,197.9410,815,081.22銷售費(fèi)用13,262,469.8926,475,290.7816,382,361.349,957,949.9166,07

29、8,071.92管理費(fèi)用3,168,362.278,087,555.765,915,274.844,321,210.9321,492,403.80財(cái)務(wù)費(fèi)用-71,559.731,157,460.46228,328.6413,515.841,327,745.21資產(chǎn)減值損失218,321.29-10,302.006,349.38-214,368.67投資收益3,600,648.408,394,371.069,251,254.407,213,623.1128,459,896.97二、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)21,525,200.5322,881,169.3224,536,756.1722,370,354.3991

30、,313,480.41加：營(yíng)業(yè)外收入1,641,442.864,364,743.252,571,698.092,472,866.3411,050,750.54減：營(yíng)業(yè)外支出43,717.3511,679.07131,072.2246,713.55233,182.19三、利潤(rùn)總額23,122,926.0427,234,233.5026,977,382.0424,796,507.18102,131,048.76減：所得稅2,672,890.141,358,465.221,292,920.77763,877.656,088,153.78四、凈利潤(rùn)20,450,035.9025,875,768.282

31、5,684,461.2724,032,629.5396,042,894.98減：少數(shù)股東損益280,679.491,476,211.43795,929.201,728,244.884,281,065.00五、歸屬母公司凈利潤(rùn)20,169,356.4124,399,556.8524,888,532.0722,304,384.6591,761,829.97加：年初未分配利潤(rùn)24,091,217.8322,651,802.3726,555,536.9912,963,181.6012,963,181.60會(huì)計(jì)政策變更-142,814.07-142,814.07六、可分配利潤(rùn)44,830,374.244

32、7,051,359.2251,586,883.1335,267,566.25104,867,825.64減：提取法定盈余公積-2,259,774.092,379,543.772,230,438.466,869,756.32應(yīng)付普通股股利20,337,966.8220,130,567.30-6,481,590.8046,950,124.92權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)其他-26,555,536.99-26,555,536.99七、未分配利潤(rùn)24,492,407.4224,661,017.8322,651,802.3726,555,536.9924,492,407.412、合并收入成本及毛利分析從上圖可看出，近三

33、年來(lái)公司的營(yíng)業(yè)收入與營(yíng)業(yè)成本呈同趨勢(shì)增長(zhǎng)，并且增長(zhǎng)的幅度較大，但營(yíng)業(yè)毛利和利潤(rùn)總額未呈同樣的變動(dòng)趨勢(shì)。營(yíng)業(yè)收入和營(yíng)業(yè)成本增長(zhǎng)較大的主要原因是紫光股份智能交通事業(yè)部逐步將相關(guān)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)入捷通公司影響。此種增長(zhǎng)非公司的經(jīng)營(yíng)能力所導(dǎo)致。捷通公司近三年來(lái)共實(shí)現(xiàn)合并利潤(rùn)總額102,131,048.76元，其中：投資收益貢獻(xiàn)28,459,896.97元，營(yíng)業(yè)外收入貢獻(xiàn)11,050,750.54元，其余62,620,401.25元來(lái)源于營(yíng)業(yè)收入。3、期間費(fèi)用分析近三年來(lái)的期間費(fèi)用中銷售費(fèi)用和管理費(fèi)用呈上升趨勢(shì)明顯，銷售費(fèi)用上長(zhǎng)的幅度較大，由2006年度的9,957,949.91元上升到2008年度的26,475

34、,290.78元，增長(zhǎng)了2.65倍。管理費(fèi)用增長(zhǎng)不到1倍。（二）2006年2009年上半年母公司各期損益情況項(xiàng)目2009年上半年2008年度2007年度2006年度合計(jì)一、營(yíng)業(yè)收入111,878,925.10196,747,407.8797,857,020.1135,568,632.10442,051,985.18減：營(yíng)業(yè)成本77,310,980.90153,555,841.9566,384,402.2214,362,463.75311,613,688.82營(yíng)業(yè)稅金及附加3,625,642.453,744,472.801,521,632.46504,346.999,396,094.70銷售費(fèi)用

35、11,793,478.5323,327,060.6913,607,476.877,435,322.3256,163,338.41管理費(fèi)用1,704,972.205,007,627.363,711,527.082,427,037.9912,851,164.63財(cái)務(wù)費(fèi)用-63,585.021,173,952.63236,810.3625,404.221,372,582.19資產(chǎn)減值損失218,321.29-51,282.006,349.38-173,388.67投資收益3,600,648.408,963,133.5510,031,254.409,958,720.4832,553,756.83二、營(yíng)

36、業(yè)利潤(rùn)20,889,763.1518,952,867.9922,420,076.1420,772,777.3183,035,484.59加：營(yíng)業(yè)外收入1,509,606.804,013,151.812,375,123.552,206,148.5110,104,030.67減：營(yíng)業(yè)外支出6,796.8010,863.29124,380.2241,057.00183,097.31三、利潤(rùn)總額22,392,573.1522,955,156.5124,670,819.4722,937,868.8292,956,417.95減：所得稅費(fèi)用2,526,951.67927,215.60875,381.766

37、33,484.174,963,033.20四、凈利潤(rùn)19,865,621.4822,027,940.9123,795,437.7122,304,384.6587,993,384.75加：年初未分配利潤(rùn)19,768,166.8220,130,567.3026,555,536.9912,963,181.6012,963,181.60會(huì)計(jì)政策變更-1,285,326.64-1,285,326.64五、可分配的利潤(rùn)39,633,788.3043,298,108.2149,065,648.0635,267,566.2599,671,239.71減：提取法定公積-2,259,774.092,379,543

38、.772,230,438.466,869,756.32應(yīng)付普通股股利20,337,966.8220,130,567.30-6,481,590.8046,950,124.92轉(zhuǎn)作資本的股利-26,555,536.99-26,555,536.99六、未分配利潤(rùn)19,295,821.4819,768,166.8220,130,567.3026,555,536.9919,295,821.48從上表可知，2006年度2009年上半年母公司報(bào)表實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)總額92,956,417.95元，占合并利潤(rùn)總額102,131,048.76元的91.02%，可見(jiàn)母公司利潤(rùn)是合并報(bào)表利潤(rùn)的主要來(lái)源。母公司的利潤(rùn)總額中投

39、資收益貢獻(xiàn)32,553,756.83元，營(yíng)業(yè)外收入貢獻(xiàn)10,104,030.67元，兩者貢獻(xiàn)合計(jì)42,657,787.50元，占利潤(rùn)總額的45.89%，主營(yíng)業(yè)務(wù)貢獻(xiàn)利潤(rùn)54.11，主營(yíng)業(yè)務(wù)收益貢獻(xiàn)一般。（三）母公司收入結(jié)構(gòu)及毛利分析項(xiàng)目2009上半年2008年度2007年度2006年度合計(jì)一、營(yíng)業(yè)收入111,878,925.10196,747,407.8797,857,020.1135,568,632.10442,051,985.18產(chǎn)品銷售收入一般產(chǎn)品5,504,357.1870,821,622.3239,702,304.819,370,442.35125,398,726.66產(chǎn)品銷售收入軟

40、件產(chǎn)品2,208,162.4925,123,636.9728,537,549.4313,322,613.9969,191,962.88產(chǎn)品銷售收入集成產(chǎn)品5,831,022.825,831,022.82技術(shù)服務(wù)收入419,400.004,609,421.955,028,821.95項(xiàng)目結(jié)算收入-10,000.0010,210,365.304,205,741.0214,426,106.32無(wú)限增值收入2,193,036.453,081,786.402,138,015.077,412,837.92工程結(jié)算收入本地2,170,842.104,321,701.81863,676.425,934,446

41、.8013,290,667.13工程結(jié)算收入代扣代繳99,383,126.8882,948,215.6016,026,824.00198,358,166.48其他收入378,285.082,735,387.943,113,673.02二、營(yíng)業(yè)成本77,310,980.90153,555,841.9566,384,402.2214,362,463.75311,613,688.82產(chǎn)品銷售成本一般產(chǎn)品8,043,602.6649,713,081.2353,884,099.8611,567,761.45123,208,545.20產(chǎn)品銷售成本軟件產(chǎn)品2,743.002,743.00產(chǎn)品銷售成本集成產(chǎn)

42、品7,602,753.742,531,691.0210,134,444.76技術(shù)服務(wù)成本40,092.00223,768.63263,860.63項(xiàng)目結(jié)算成本-245,003.71948,556.62703,552.91無(wú)限增值成本1,173,300.00104,000.49474,148.371,751,448.86工程結(jié)算成本本地15,391.8444,000.00-685,545.34-626,153.50工程結(jié)算成本代扣代繳68,053,986.2495,896,846.0212,248,455.69176,199,287.95其他成本-24,040.99-24,040.99三、毛利3

43、4,567,944.2043,191,565.9231,472,617.8921,206,168.35130,438,296.36產(chǎn)品銷售毛利一般產(chǎn)品-2,539,245.4821,108,541.09-14,181,795.05-2,197,319.102,190,181.46產(chǎn)品銷售毛利軟件產(chǎn)品2,208,162.4925,123,636.9728,534,806.4313,322,613.9969,189,219.88產(chǎn)品銷售毛利集成產(chǎn)品-1,771,730.92-2,531,691.02-4,303,421.94技術(shù)服務(wù)毛利379,308.004,385,653.32-4,764,96

44、1.32項(xiàng)目結(jié)算毛利-10,000.0010,455,369.013,257,184.4013,722,553.41無(wú)限增值毛利1,019,736.452,977,785.911,663,866.70-5,661,389.06工程結(jié)算毛利本地2,170,842.104,306,309.97819,676.426,619,992.1413,916,820.63工程結(jié)算毛利代扣代繳31,329,140.64-12,948,630.423,778,368.31-22,158,878.53其他毛利-402,326.072,735,387.943,137,714.01捷通公司近三年收入總額442,051

45、,985.18元，其中軟件產(chǎn)品銷售收入69,191,962.88元，占總收入的15.65%；軟件產(chǎn)品實(shí)現(xiàn)的毛利69,189,219.88元，占毛利總額130,438,296.36元的53.04%。軟件產(chǎn)品是捷通公司的毛利主要來(lái)源之一，捷通公司高速公路機(jī)電工程項(xiàng)目毛利貢獻(xiàn)不大。五、現(xiàn)金流量及實(shí)繳稅金情況1、近三年的現(xiàn)金流量項(xiàng)目09年16月份08合并數(shù)07合并數(shù)06合并數(shù)一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金106,698,881.98212,488,235.78139,187,507.8646,993,812.03收到的稅費(fèi)返還1,641,442.864,349,728.412

46、,448,025.062,798,494.15收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金38,424,197.9080,285,143.6477,591,676.3946,047,065.49經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)146,764,522.74297,123,107.83219,227,209.3195,839,371.67購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金64,027,087.08133,702,303.1260,021,713.6323,125,152.99支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金10,501,475.2718,675,837.7313,195,222.0811,013,420.97支付的各項(xiàng)稅費(fèi)5,48

47、6,100.7313,877,848.026,037,096.654,907,770.86支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金57,002,692.05100,083,318.77107,939,240.9745,274,221.61經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)137,017,355.13266,339,307.64187,193,273.3384,320,566.43經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~9,747,167.6130,783,800.1932,033,935.9811,518,805.24二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：收回投資收到的現(xiàn)金10,000,000.001,060,000.001,685,125

48、.00120,000.00取得投資收益收到的現(xiàn)金453,287.674,765,837.110.002,772,213.00處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)收凈額44,296.67102,377.24540,872.5024,546.00收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金351.00投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)10,497,584.345,928,214.352,226,348.502,916,759.00購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)付現(xiàn)金302,804.00795,420.001,774,164.00725,076.79投資支付的現(xiàn)金10,000,000.00120,000.00900,000.00支

49、付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金13,418.88494,460.19投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)10,302,804.00808,838.882,388,624.191,625,076.79投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~194,780.345,119,375.47-162,275.691,291,682.21三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：吸收投資收到的現(xiàn)金10,400,468.001,000,000.00取得借款收到的現(xiàn)金1,000,000.0020,000,000.0010,221,051.15500,000.00籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)1,000,000.0030,400,468.0010,221,051.15

50、1,500,000.00償還債務(wù)支付的現(xiàn)金1,000,000.0029,000,000.00分配股利、利潤(rùn)或償還利息支付的現(xiàn)金3,087.5019,948,210.096,164,146.64支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金266,000.00籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)1,003,087.5048,948,210.09266,000.006,164,146.64籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~-3,087.50-18,547,742.099,955,051.15-4,664,146.64四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額9,938,860.4517,355,433.5741,82

51、6,711.448,146,340.81加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額70,645,869.4153,290,435.8411,463,724.403,317,383.59六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額80,584,729.8670,645,869.4153,290,435.8411,463,724.40該表顯示，公司近三年的現(xiàn)金流量主要依賴于經(jīng)營(yíng)活動(dòng)流入的現(xiàn)金，現(xiàn)金流出也主要在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)發(fā)生；2007年籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入較大是銀行借款流入影響，2008年籌資活動(dòng)償還借款流出較大；2006年以來(lái)的投資活動(dòng)現(xiàn)金流量不大，表明長(zhǎng)期資產(chǎn)支出較少。2、近三年的實(shí)繳稅金情況稅種 2006年 2007年 2008年 2009年上半年 合計(jì) 比例 增值稅 2,625,055.24 3,582,173.18 4,021,233.23 2,226,850.96 12,455,312.61 67%營(yíng)業(yè)稅 168,483.65 390,489.03 294,910.83 359,576.36 1,213,459.87 7%城建稅 195,547.71 276,864.50 384,991.55 166,897.07 1,024,300.8