承兌匯票學(xué)習(xí)資料

1、承兌匯票學(xué)習(xí)資料目錄一、學(xué)習(xí)目的二、匯票種類（商業(yè)承兌匯票、銀行承兌匯票）三、匯票行為四、銀行承兌匯票期限五、匯票貼現(xiàn)及利息計(jì)算六、定義及要素七、匯票樣本八、匯票規(guī)范要素：1、票面；2、背書九、銀行承兌匯票存在的九類問題及處理方法一、學(xué)習(xí)目的在我們收款及票據(jù)承兌業(yè)務(wù)過程中，匯據(jù)（特別是銀行承兌匯票）是經(jīng)常接觸到的常規(guī)業(yè)務(wù)，為了能更好的熟悉業(yè)務(wù)流程，對(duì)匯票有全面的了解，能夠及時(shí)的防范票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)，保證資金安全，特針對(duì)票據(jù)識(shí)別及相關(guān)知識(shí)進(jìn)行簡(jiǎn)單的培訓(xùn)。二、匯票種類1、銀行承兌匯票：銀行承兌匯票是由在承兌銀行開立存款賬戶的存款人出票，向開戶銀行申請(qǐng)并經(jīng)銀行審查同意承兌的，保證在指定日期無條件支付確定的金

2、額給收款人或持票人的票據(jù)。紙質(zhì)承兌期限最長(zhǎng)不超過6個(gè)月(電子匯票的最長(zhǎng)期限可達(dá)1年）。承兌申請(qǐng)人在銀行承兌匯票到期未付款的，按規(guī)定計(jì)收逾期罰息。2、商業(yè)承兌匯票：商業(yè)承兌匯票由銀行以外的付款人承兌的票據(jù)。商業(yè)承兌匯票可以由付款人簽發(fā)并承兌，也可以由收款人簽發(fā)交由付款人承兌。商業(yè)匯票的付款人為承兌人。三、匯票行為1、出票：銀行承兌匯票是由出票人簽發(fā)的，由銀行承兌的，委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。2、提示承兌：銀行承兌匯票的付款人接到出票人或持票人向其提示承兌的匯票時(shí)，應(yīng)當(dāng)向出票人或持票人簽發(fā)收到匯票的回單，記載匯票提示承兌日期并簽章。付款人應(yīng)當(dāng)自收到提示承兌的

3、匯票之日起3日內(nèi)承兌或者拒絕承兌。付款人拒絕承兌的，必須出具拒絕承兌的證明。承兌是匯票付款人做出的，表示其于到期日支付匯票金額的票據(jù)行為。3、付款：提示付款是指票據(jù)的持票人在票據(jù)的付款期限內(nèi)向票據(jù)付款人提示付款，要求票據(jù)付款人償付票據(jù)金額的行為u 銀行承兌匯票的持票人應(yīng)當(dāng)自匯票到期日起十日內(nèi)向付款人提示付款，持票人應(yīng)當(dāng)在提示付款期限內(nèi)通過開戶銀行委托收款或直接向付款人提示付款。u 對(duì)異地委托收款的，持票人應(yīng)計(jì)算郵程，提前通過開戶銀行委托收款。持票人超過提示付款期限提示付款的，持票人的開戶銀行不予受理。 u 通過委托收款銀行或者通過票據(jù)交換系統(tǒng)向付款人提示付款的，視同持票人提示付款，其提示付款日

4、期以持票人向開戶銀行提交票據(jù)日為準(zhǔn)。u 銀行承兌匯票的持票人超過規(guī)定的提示付款期限提示付款的，喪失對(duì)其前手的追索權(quán)。 u 持票人未按照上述規(guī)定期限提示付款的，在作出說明后，仍可以向承兌人請(qǐng)求付款，承兌人或者付款人仍應(yīng)當(dāng)繼續(xù)對(duì)持票人承擔(dān)付款責(zé)任。4、背書：一種票據(jù)行為，是票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)移的重要方式。背書的連續(xù)性是指初始背書人是收款人，前次轉(zhuǎn)讓的被背書人是后次轉(zhuǎn)讓的背書人，最后一次轉(zhuǎn)讓的被背書人是票據(jù)的當(dāng)前持票人。 順序當(dāng)事人 第1次轉(zhuǎn)讓 第2次轉(zhuǎn)讓 第3次轉(zhuǎn)讓 第4次轉(zhuǎn)讓  被背書人 B C D E最后被背書人是持票人 背書人 A 收款人 B C D 詳細(xì)舉例及說明見附圖15、拒

5、付和追索：追索權(quán)的行使必須在票據(jù)法規(guī)定的期限內(nèi)，并且只有在獲得拒絕證明時(shí)才能行使。銀行承兌匯票到期被拒絕付款的，持票人可以行使追索權(quán)。持票人行使追索權(quán)時(shí)，應(yīng)當(dāng)提供被拒絕承兌或者被拒絕付款的有關(guān)證明。四、銀行承兌匯票期限銀行承兌匯票作為一種有價(jià)票據(jù)，有一定的期限時(shí)效。銀行承兌匯票期限可以分為銀行承兌匯票承兌期限、銀行承兌匯票持票人權(quán)利期限、銀行承兌匯票提示付款期限、銀行承兌匯票追索權(quán)期限及銀行承兌匯票喪失保全期限。1、銀行承兌匯票期限最長(zhǎng)不得超過6個(gè)月，即銀行承兌匯票票面所呈現(xiàn)“出票日期”與“匯票到期日”之間最長(zhǎng)時(shí)間段不得超過6個(gè)月。如銀行承兌匯票出票日期為2009年1月1日，那么該張銀行承兌匯

6、票期限（至匯票到期日）必須在2009年7月1日以前，否則票據(jù)無效。2、銀行承兌匯票持票人對(duì)票據(jù)的出票人和承兌人的權(quán)利期限，自票據(jù)到期日起2年。3、銀行承兌匯票提示付款期限，自匯票到期日起10日內(nèi)。如一張銀行承兌匯票2009年7月1日到期，則其提示付款期限自2009年6月22日起。4、銀行承兌匯票被拒絕承兌或者被拒絕付款時(shí)，持票人可行使追索權(quán)。銀行承兌匯票追索權(quán)期限自被拒絕承兌或者被拒絕付款之日起6個(gè)月；持票人對(duì)前手的銀行承兌匯票再追索權(quán)期限，自清償日或者被提起訴訟之日起3個(gè)月。再追索權(quán)超過此期限不行使而消滅。5、銀行承兌匯票拒絕承兌期限，銀行承兌匯票付款人從收到提示承兌當(dāng)日起，在3日內(nèi)承兌或者

7、拒絕承兌。如果拒絕承兌，必須出具拒絕承兌的證明。票據(jù)法規(guī)定，付款人承兌匯票，不得附有條件，承兌附有條件的，視為拒絕承兌。6、銀行承兌匯票公示催告申請(qǐng)有效期，銀行承兌匯票喪失后，失票人申請(qǐng)掛失止付。銀行在掛失止付后3日內(nèi)應(yīng)依法向票據(jù)支付地人民法院申請(qǐng)公示催告。自向承兌人送達(dá)掛失止付通知書之日起應(yīng)密切與法院聯(lián)系，使其在12日內(nèi)向承兌人發(fā)出止付通知書。7、銀行承兌匯票除權(quán)判決申請(qǐng)期限，銀行承兌匯票公示催告期限屆滿，無人申報(bào)票據(jù)權(quán)利，申請(qǐng)人自公告期滿1個(gè)月內(nèi)向法院提交除權(quán)判決申請(qǐng)書，由法院作出判決。判決仍需經(jīng)公告15日后生效。自公告生效之日起，申請(qǐng)人有權(quán)請(qǐng)求付款人付款。五、匯票貼現(xiàn)及利息計(jì)算1、票據(jù)貼

8、現(xiàn)可以分為三種，分別是貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)。u 貼現(xiàn)是指客戶（持票人）將沒有到期的票據(jù)出賣給貼現(xiàn)銀行，以便提前取得現(xiàn)款。一般工商企業(yè)向銀行辦理的票據(jù)貼現(xiàn)就屬于這一種；u 轉(zhuǎn)貼現(xiàn)一般是銀行間相互拆借資金的一種方式； u 現(xiàn)貼現(xiàn)是指貼現(xiàn)銀行持未到期的已貼現(xiàn)匯票向人民銀行的貼現(xiàn)，對(duì)持票人來說，貼現(xiàn)是將未到期的票據(jù)賣給銀行獲得流動(dòng)性的行為，這樣可提前收回墊支于商業(yè)信用的資本，而對(duì)銀行或貼現(xiàn)公司來說，貼現(xiàn)是與商業(yè)信用結(jié)合的放款業(yè)務(wù)2、貼現(xiàn)利息=匯票金額×貼現(xiàn)天數(shù)×（月貼現(xiàn)率÷30天） 實(shí)付貼現(xiàn)金額=匯票金額-貼現(xiàn)利息目前鋼材市場(chǎng)上企業(yè)收或者付承兌匯票，一般按照承兌到期期限分

9、13個(gè)月和46個(gè)月，分別按照50元/噸和100元/噸加價(jià)，作為延后支付的補(bǔ)償。 另外對(duì)于不同的承兌銀行，也會(huì)區(qū)別對(duì)待。六、定義與要素銀行承兌匯票：由在承兌銀行開立存款賬戶的存款人出票，向開戶銀行申請(qǐng)并經(jīng)銀行審查同意承兌的，保證在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。 u 簽章一致性：銀行承兌匯票的出票人和銀行承兌人在票據(jù)上的簽章，應(yīng)為該銀行現(xiàn)行規(guī)定使用的專用章并加蓋法定代表人或其授權(quán)經(jīng)辦人的名章，出票人在票據(jù)上的簽章不符上述規(guī)定的，票據(jù)無效。u 背書及要求：背書是指在票據(jù)背面或者粘單上記載有關(guān)事項(xiàng)并簽章的票據(jù)行為。票據(jù)憑證不能滿足背書人記載事項(xiàng)的需要，可以加附粘貼單，粘附于票據(jù)憑

10、證上。粘貼單上的第一記載人，應(yīng)當(dāng)在匯票和粘貼單的粘接處簽章。粘單的第一背書人就是票面的收款人，單位名稱要完全一致。粘單必須是兩欄式，三欄式的粘單已取消使用。u 記名背書：要求出票時(shí)明確記載收款人名稱后，該收款人作為最初的持票人，無論是作轉(zhuǎn)讓背書還是非轉(zhuǎn)讓背書，都必須記載被背書人名稱。u 面額及期限：我國(guó)的銀行承兌匯票每張票面金額最高為1000萬元（含）。承兌期限最長(zhǎng)不超過6個(gè)月。u 為防止市場(chǎng)上假冒、變?cè)臁ⅰ翱寺　钡你y行承兌匯票流入，各單位在收取銀行承兌匯票時(shí)，必須嚴(yán)格審查，按一查、二聽、三摸、四比、五照、六查詢的方式進(jìn)行，謹(jǐn)防收取到偽造票據(jù)，造成資金風(fēng)險(xiǎn)。一查：即通過審查票面的“四性”清晰性

11、、完整性、準(zhǔn)確性、合法性來辨別票據(jù)的真?zhèn)巍?清晰性：主要指票據(jù)平整潔凈，字跡印章清晰可辨，達(dá)到“兩無”，即：無污損，指票面無折痕、水跡、油漬或其他污物。無涂改，指票面各記載要素、簽章及背書無涂改 痕跡。2完整性：主要指票據(jù)沒有破損且各記載要素及簽章齊全，達(dá)到“兩無”，即：無殘缺，指票據(jù)無缺角、撕痕或其他損壞。無漏項(xiàng)，指票面各記載要素及背書填寫完整、各種簽章齊全。3準(zhǔn)確性：主要指票面各記載要素填寫正確，簽章符合票據(jù)法的規(guī)定，達(dá)到“兩無”， 即：無錯(cuò)項(xiàng)，指票據(jù)的行名、行號(hào)、匯票專用章等應(yīng)準(zhǔn)確無誤，背書必須連續(xù)等。 無筆誤，指票據(jù)大、小寫金額應(yīng)一致，書寫規(guī)范，簽發(fā)及支付日期的填寫符合要求(月份 要求

12、1,2 月前加零,日期要求1-9 前加零,10,20,30 前加零) 4合法性：主要指票據(jù)能正常流轉(zhuǎn)和受理，達(dá)到“兩無”即： 無免責(zé)，指注有“不得轉(zhuǎn)讓”、“質(zhì)押”、“委托收款”字樣的票據(jù)不得辦理貼現(xiàn)。 無禁令，指票據(jù)應(yīng)不屬于被盜、被騙、遺失范圍及公檢法禁止流通和公示催告范圍。二聽：即通過聽抖動(dòng)匯票紙張發(fā)出的聲響來辨別票據(jù)的真?zhèn)巍?用手抖動(dòng)匯票，匯票紙張會(huì)發(fā)出清脆的響聲，能明顯感到紙張韌性，而假票的紙張手感 則軟、綿、不清脆，而且票面顏色發(fā)暗、發(fā)污，個(gè)別印刷處字跡模糊。 三摸：即通過觸摸匯票號(hào)碼凹凸感來辨別票據(jù)的真?zhèn)巍?匯票號(hào)碼正、反面分別為棕黑色和紅色的滲透性油墨，用手指觸摸時(shí)有明顯的凹凸感，

13、 假票的號(hào)碼則很少使用滲透性油墨，而且用手指觸摸時(shí)凹凸感不明顯。 四比：即借助票面“四種防偽標(biāo)志”比較來辨別票據(jù)的真?zhèn)巍Ｎ逭眨?即借助鑒別儀來辨別票據(jù)的真?zhèn)?。七、匯票樣本八、匯票規(guī)范要素：1、票面八、匯票規(guī)范要素：2、背書九、銀行承兌匯票存在的九類問題及處理方法銀行承兌匯票一旦出現(xiàn)失誤之處，需要提供說明，明確責(zé)任。 1、一般來說，銀行承兌匯票的票面失誤應(yīng)由出票行出具證明，承諾不會(huì)因此失誤到期拒絕承付并蓋有銀行公章。 2、背書的錯(cuò)誤。背書是指在票據(jù)背面或者粘單上記載有關(guān)事項(xiàng)并簽章的票據(jù)行為。具體的業(yè)務(wù)經(jīng)辦中，時(shí)常出現(xiàn)背書人簽章和記載錯(cuò)誤的現(xiàn)象，造成背書不連續(xù)，影響票據(jù)的流通或持票人正常收款。 3、背書的錯(cuò)誤主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面 ：?jiǎn)挝缓炚洛e(cuò)誤，銀行簽章錯(cuò)誤，被背書人記載錯(cuò)誤，背書日期錯(cuò)