電商出差差旅費管理辦法管理制度

1、*有 限公司差旅費管理辦法第一章總則第一條、為了規(guī)范*有限公司（以下簡稱“公司”）差旅費支 出，控制費用支出，提高資金使用效率，結(jié)合公司實際制定本辦法。第二條、本辦法所稱“差旅費”是指員工因公赴異地出差發(fā)生的員工個人 食、住、行等相關(guān)費用。第三條、本辦法適用于公司及所屬分、子公司。第二章出差審批權(quán)限第四條、各單位應(yīng)當根據(jù)工作需要，嚴格控制出差人數(shù)和天數(shù)。嚴肅財經(jīng) 紀律，加強廉政建設(shè)，不得向下級單位或其他單位轉(zhuǎn)嫁差旅費。對弄虛作假，虛 報冒領(lǐng)，違反規(guī)定的，按有關(guān)規(guī)定嚴肅處理。第五條、出差的審批權(quán)限：（-）出差時間：五日以內(nèi)由部門主管（經(jīng)理、主任、廠長）核準，五日以 上由公司分管領(lǐng)導(dǎo)核準。（二）岀

2、差須填寫“岀差中請表”（見附件一），岀差填岀差中請單， 由派遣主管視情況需要，事先予以核定，并依核決權(quán)限呈核，岀差回來后對“岀 差中請單”確認實際岀差天數(shù)并經(jīng)部門主管或分管領(lǐng)導(dǎo)確認，財務(wù)憑“出差中請 單”審核報銷差旅費。第六條、出差行程中視為工作時間內(nèi)的勤務(wù)，不得計算加班工資。第七條、出差中途因病或遭遇意外災(zāi)害或因?qū)嶋H需要由主管指示延吋外，不得因私事或借故延長差期，否則將不予報銷超期差旅費，并視情節(jié)輕重論處。第三章差旅費開支范圍及標準第八條、差旅費開支范圍包括城市間交通費、住宿費、伙食補助費和市內(nèi)交 通補助費。城市間交通費和住宿費在規(guī)定標準內(nèi)憑票報銷，伙食補助費和市內(nèi)交 通補助費實行定額包干。

3、第九條、交通費分為自帶交通工具的費用和非自帶交通工具的費用。經(jīng)理辦 公會成員自帶交通工具所發(fā)生的費用，憑票據(jù)實報實銷；非自帶交通工具所發(fā)生 的費用，要按乘坐等級規(guī)定，憑票據(jù)報銷，未按乘坐等級規(guī)定，超支部分自理。 出差人員無交通費（車船）費票據(jù)，一律不予報銷交通（車船）費。交通費報銷標準住宿費標準伙食費標準汽車普通 火車高鐵動車飛機一線城市一線城市三線城市董事長、董 事、總經(jīng)理臥鋪或高靠車軟臥車一等座經(jīng)濟艙w300元/天 憑票報銷w260元/天憑票報銷w220元/天 憑票報銷w100元/天部門經(jīng)理、經(jīng) 理（主管）、總助臥鋪或高靠車硬臥 車二等座/w220元/天 憑票報銷w180元/天憑票報銷w1

4、60元/天 憑票報銷w60元/天普通員工臥鋪或 高靠車硬臥車二等 座/w180元/天憑票報銷w150元/天 憑票報銷c130元/天 憑票報銷w50元/天同性出差m2人w350元/天 憑票報銷w330元/天憑票報銷w280元/天憑票報銷w100元/天1、特殊情況需要調(diào)整交通工具（由低等級調(diào)到高等級）須經(jīng)相關(guān)分管領(lǐng)導(dǎo)批準；2、一線城市為：上海、北京、廣州、深圳；備注3、二線城市為：天津、重慶、青島、大連、寧波、廈門、南京、武漢、濟南、沈陽、西安、成 都、杭州、福州、蘇州、無錫；4、其余地區(qū)：凡未列入以上一、二線城市的所有地區(qū)。（-）等級標準如下表：注：1、上表火車乘坐時間可根據(jù)網(wǎng)上查詢列車時刻。2

5、、上表中，各級人員身份有重疊者，一律按就高不就低原則處理，無重要 招待者一律再公司（含各級公司）食堂安排伙食。3、不同級別員工一同出差，低級別員工可以按高級別員工的標準（住宿、 伙食）處理。4、公司各級管理人員因公需要招待客戶者，一般客人每人每餐80元。重要 客人，每人每餐160元，招待費用僅限伙食費，非公參觀和娛樂旅游等不予報銷。（二）乘坐飛機必須填寫“乘坐飛機申請單”（見附件三），出差人員乘坐 飛機要從嚴控制，須經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核，并報經(jīng)總經(jīng)理批準后方可乘坐，財務(wù)憑批 準的“乘坐飛機申請單”審核報銷差旅費機票。（三）出差期間，對市內(nèi)交通費（含計程車費）實行包干。其中：贛州市每 人每天按40元補

6、助、其他地區(qū)每人每天按80元補助，不再報銷市內(nèi)交通費。經(jīng) 批準乘坐飛機者，其往返機場的專線客車費用、民航機場管理建設(shè)費和航空旅客 人身意外傷害保險費邙艮每人每次一份），憑票據(jù)報銷。自帶交通工具或接待單 位提供交通工具的出差人員，不再享受市內(nèi)交通費補貼。第十條、住宿標準第九條第一款出差標準報銷，如若出差人員無住宿費票 據(jù)或家在出差地的，一律不予報銷住宿費，以“算頭不算尾”原則計算住宿天數(shù)。第十一條、伙食補助費標準（-）按出差自然（日歷）天數(shù)實行定額補助，根據(jù)實際出差天數(shù)按第九條 第一款出差標準報銷。出差人員由接待單位統(tǒng)一安排伙食的，不再享受伙食補助 費。（二）經(jīng)理辦公會成員岀差，發(fā)生的伙食費、交

7、際應(yīng)酬費憑票據(jù)據(jù)實報銷， 其他出差人員因公交際、應(yīng)酬費，經(jīng)總經(jīng)理（或其授權(quán)人）核準，憑票據(jù)據(jù)第九 條第一款中第4條標準報銷。凡已報銷了交際、應(yīng)酬費的當天，不再享受伙食補 助費。隨同公司領(lǐng)導(dǎo)參與交際應(yīng)酬活動，不再享受伙食補助費。第十二條、在公司機構(gòu)或分支機構(gòu)所在地公務(wù)，原則上應(yīng)住公司招待所，在 機構(gòu)所在地食堂就餐，若無法解決住宿和伙食，應(yīng)取得分管領(lǐng)導(dǎo)同意，方可報銷 住宿和餐費補助。第十三條、為解決低級別隨同高級別人員出差住宿標準差異問題，特別規(guī)定 隨同岀差人員可按上一檔標準據(jù)實報銷。但報賬時必須與高級別人員的差旅費憑證一同報賬，并有隨同高級別人員簽字確認。第十四條、公司派岀參加會議、短期業(yè)務(wù)學(xué)習

8、和培訓(xùn)、各種訂貨與評比會等, 其伙食補助費每人每天按岀差伙食報銷，如主辦單位已統(tǒng)一按排食宿（含統(tǒng)一安 排食宿，費用自理等），公司已報銷相關(guān)費用的，參加人員不再享受補助費，但 往返途中仍按差旅費開支規(guī)定辦理。如果是人力資源部外派培訓(xùn)的，報銷憑證還 應(yīng)經(jīng)過人力資源部審核簽字。第十五條、差旅費在規(guī)定的限額標準內(nèi)報銷，特殊情況超過規(guī)定限額，必須 書面說明超標原因，經(jīng)總經(jīng)理（或其授權(quán)人）核準方可報銷。第四章 差旅費報銷審批程序第十六條、出差借款審批程序出差人員需要借款的，應(yīng)當憑批準后的“出差申請單”，填寫“借款申請單” 并按照“前賬不清，后款不借”規(guī)定的審批程序進行審批后，由財務(wù)部出納付款。第十七條、差

9、旅費報銷審批程序（-）出差人員回公司后，憑有效出差票據(jù)及按費用包干標準規(guī)定填制“差 旅費報銷單”（見附件2）,并按照規(guī)定審核流程經(jīng)審核后方可報銷差旅費，具 體步驟為：1. 出差人員所在部門的負責人對出差事項的真實性和發(fā)生差旅費的合理性 進行審核。2. 財務(wù)部相關(guān)會計崗對差旅費原始憑證的合規(guī)性、發(fā)生的差旅費的合理性和 包干費用計算的正確性進行審核。3. 財務(wù)部負責人在會計人員審核的基礎(chǔ)上進行再審核，并簽字確認。4總經(jīng)理（副總）在上述各個審核結(jié)果的基礎(chǔ)上進行再審核，并簽字審批。5. 出納根據(jù)以上審批簽字后付款。（-）凡與原出差申請單規(guī)定的地點、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不符的差旅費不予報銷。因特殊原因或

10、情況變化需改變路線、天數(shù)、人數(shù)、交通工具的，需經(jīng) 分管領(lǐng)導(dǎo)簽署意見后方可報銷。第十八條、出差人員應(yīng)當在出差結(jié)束后的10個工作日內(nèi)憑合法有效的原始 憑證，按規(guī)定進行審批后到財務(wù)部辦理報銷并沖抵借款手續(xù)。出差員工未在規(guī)定 時間內(nèi)辦理報銷述款手續(xù)的，財務(wù)部應(yīng)當嚴格按照財務(wù)制度借款條款中的相關(guān)條 款，在員工的月工資中實施扣款。第十九條、員工因公借款必須?？顚Ｓ?，不得挪作私用。財務(wù)部門在審核員 工借款時應(yīng)當嚴格執(zhí)行“前賬不清，后款不借”的原則。第五章報銷差旅費單據(jù)黏貼第二十條、票據(jù)整理、粘貼要求：1、分類：把需要粘貼的票據(jù)和不需要粘貼的票據(jù)分開。2、將需要粘貼和不需要粘貼的票據(jù)分別分類，同類票據(jù)（如火車

11、票類、 公共汽車票類、出租車票類等）應(yīng)集中在一起。3、粘貼票據(jù)的紙張大小：應(yīng)用公司財務(wù)部統(tǒng)一規(guī)定的票據(jù)單，粘貼在其 上的票據(jù)不能超出該紙張的范圍。4、粘貼要求：粘貼在一張紙上的所有票據(jù)統(tǒng)一按上下、左右起止的順序 均勻粘貼，確保粘貼后依然平整。5、粘貼在一張紙上的所有票據(jù)將合計金額寫在右上角金額處。6、票據(jù)管理：出差所用票據(jù)，個人必須保管好。如有丟失，按照丟失票 據(jù)數(shù)額的60%報銷，但是必須注明丟失原因，并由主管簽字（如丟失票據(jù)過多， 將不予以報銷）。第二十一條、注意事項如下：1、不要將票據(jù)顛倒放置、粘貼。2、不要用訂書機訂票據(jù)。3、粘貼票據(jù)盡量用適量的膠水。4、對于粘貼不規(guī)范的票據(jù)，請自行重新

12、粘貼。第二十二條、車票的粘貼如下：圖1火車票類的粘貼:圖2車輛通行費、公交車票發(fā)票的粘貼:圖3出租車票的粘貼:圖4汽車、飛機車票的粘貼:圖5汽車、飛機客票的粘貼:第二十三條、票而填寫：1、部門名稱：所在部門或辦事處的名稱。2、報銷大小寫金額一致，大寫金額必須頂頭寫，不得留有空格，小寫金 額前須加錢幣符號，大寫漢字要正確，大小寫金額均不得有涂改痕跡。第二十四條、票據(jù)問題：1、票據(jù)粘貼不得使用回型針、訂書釘、燕尾小夾子等，票面朝上，成階 梯狀粘貼，粘貼時不要將面額數(shù)字粘住。2、不同種類的費用盡量分開報銷，不要用一張報銷憑單報銷。3、報銷憑單后附的各種發(fā)票、發(fā)票上的單位名稱、金額大小寫及商品名 稱等

13、不得有涂改。4、對于報銷票據(jù)要素不全的發(fā)票或不合規(guī)的各種票據(jù)，包括收據(jù)，假發(fā) 票或其它經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準準予報銷的憑單，報銷人必須將其與正規(guī)發(fā)票分開粘貼及填 寫。5、注意發(fā)票的有效期，過期發(fā)票不能進行報銷。第二十五條、單據(jù)填寫規(guī)定:1、出差報銷單應(yīng)嚴格按照附件二旅差費報銷單填寫，注明出差人詳細 的出差目的地，乘坐交通工具種類、起止地及時間，車票張數(shù)和金額。2、將憑證粘貼單、出差明細表附在費用報銷單后，寫明報銷人所在部門、 時間、附件張數(shù)、報銷金額（大小寫）必須和原始發(fā)票的金額相等，金額需要分 類匯總填寫，報銷費用用途，岀差補助在差旅費報銷單中單獨填寫，寫明岀差天 數(shù)、標準、金額。報銷單用黑色中性筆填寫

14、。3、費用沖借款的，要在備注欄注明沖借款，寫明沖借款金額。補款（退款） 金額。4、差旅報銷單要按所列項目填寫，要求書面整潔字跡工整，不得出現(xiàn)草書, 不能出現(xiàn)涂改、亂劃或是涂改液修改。5、對于單據(jù)填寫不符合規(guī)定的，財務(wù)部有權(quán)退回。第六章附則第二十六條、本辦法經(jīng)公司經(jīng)理辦公會討論、總經(jīng)理批準，自頒布之日起實 施。第二十七條、木辦法由財務(wù)部負責解釋。第二十八條、本辦法于2018年10月01日起執(zhí)行，原制度同吋廢止。附件一：出差申請單。附件二：旅差費報銷單。附件三：乘坐飛機中請單。附件一:*冇限公司出差申請單交通工具填表時間出差申請人所屬部門預(yù)計出差天數(shù)預(yù)計起止日期自月日至月日隨行人員暫支費用人民幣：出差地點及單位出羞爭由備注審批意見部門主管總經(jīng)理確認意見實際出羌天數(shù)實際起止口期自月r至月h部門主管確認備注：1、此表單應(yīng)在出差前填寫并批準2、表中“確認意見”欄內(nèi)容待出差人員返回后據(jù)實際出差天數(shù)填寫，經(jīng)部門主管審批后再憑此單據(jù)報銷差旅費。附件二:*有限公司差旅費報銷單姓名職務(wù)岀券爭由同行人員借款金額時間地點天數(shù)車船費交通補貼伙食補助住宿其他小計起止時間起止地點人*天金額標準金額標準金額金額金額合計小寫金額元元元元元元合計大寫金額人民幣：拾萬千佰拾元角分沖減借款后實報（退款）：部門