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文檔簡(jiǎn)介
1、科技部科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金項(xiàng)目監(jiān)理驗(yàn)收工作規(guī)范科技部科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金管理中心制二一年八月- 21 -第一部分半年報(bào)、年報(bào)上報(bào)要求半年報(bào)、年報(bào)及其相關(guān)附件,是反應(yīng)項(xiàng)目合同執(zhí)行情況的原始材料,是基金管理中心評(píng)價(jià)項(xiàng)目、作出中期撥款及至驗(yàn)收意見(jiàn)的重要依據(jù),地方監(jiān)理單位務(wù)必要求企業(yè)認(rèn)真對(duì)待、如實(shí)填寫(xiě)、及時(shí)上報(bào)。如無(wú)故拖延上報(bào)或假報(bào),將對(duì)合同撥款計(jì)劃及項(xiàng)目驗(yàn)收產(chǎn)生直接影響。一、半年報(bào) (一)企業(yè)需上報(bào)以下材料:1、監(jiān)理信息調(diào)查表半年報(bào)及軟盤(pán);2、企業(yè)6月份資產(chǎn)負(fù)債表和損益表;3、地方撥款、股東追加資金、其他渠道融資等資金落實(shí)證明材料;儀器設(shè)備購(gòu)置、工程結(jié)算等資金支出憑證;4、1-6月份期間
2、取得的、證明基金項(xiàng)目階段進(jìn)展情況的有效證明,如:檢測(cè)報(bào)告、用戶意見(jiàn)、鑒定證書(shū)、行業(yè)許可證、政府機(jī)構(gòu)批文、樣機(jī)(品)照片等。5、1-6月份基金項(xiàng)目累計(jì)銷售收入60%的銷售合同或銷售發(fā)票(項(xiàng)目產(chǎn)品未進(jìn)入市場(chǎng)的除外)。(二)上報(bào)時(shí)間半年報(bào)的上報(bào)時(shí)間是:每年7月1日至8月1日(以材料寄出郵戳為準(zhǔn))。(三)上報(bào)程序企業(yè)將半年報(bào)一份寄至北京科環(huán)中心,一份報(bào)送地方監(jiān)理單位(8月1日前寄到)。二、年報(bào) (一)企業(yè)需上報(bào)以下材料:1、監(jiān)理信息調(diào)查表年報(bào)及軟盤(pán);2、企業(yè)12月份資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和現(xiàn)金流量表;3、地方撥款、股東追加資金、其他渠道融資等資金落實(shí)證明材料;4、6-12月期間取得的、證明基金項(xiàng)目階段進(jìn)展
3、情況的有效證明,如:檢測(cè)報(bào)告、用戶意見(jiàn)、鑒定證書(shū)、行業(yè)許可證、政府機(jī)構(gòu)批文、樣機(jī)(品)照片等。5、6-12月份基金項(xiàng)目累計(jì)銷售收入60%的銷售合同或銷售發(fā)票(項(xiàng)目產(chǎn)品未進(jìn)入市場(chǎng)的除外)。(二)上報(bào)時(shí)間年報(bào)的上報(bào)時(shí)間是:每年1月1日至2月1日(以材料寄出郵戳為準(zhǔn))。(三)上報(bào)程序企業(yè)將年報(bào)一份寄至北京科環(huán)中心,一份報(bào)送地方監(jiān)理單位(2月1日前寄到)。三、管理注意事項(xiàng)地方監(jiān)理單位在管理上應(yīng)做到:1、要求企業(yè)。按照填表要求和規(guī)定的材料內(nèi)容,完整、據(jù)實(shí)、及時(shí)地填報(bào)半年報(bào)和年報(bào);2、在半年報(bào)、年報(bào)上報(bào)之前,監(jiān)理單位應(yīng)及時(shí)考察、了解項(xiàng)目合同計(jì)劃執(zhí)行情況;以便提出監(jiān)理意見(jiàn)。第二部分半年報(bào)、年報(bào)監(jiān)理意見(jiàn)監(jiān)理意
4、見(jiàn)是基金管理中心評(píng)價(jià)項(xiàng)目、作出中期撥款及至驗(yàn)收意見(jiàn)的重要依據(jù),地方監(jiān)理單位應(yīng)認(rèn)真對(duì)待、公正處理、及時(shí)上報(bào)。一、基本格式為規(guī)范管理,監(jiān)理意見(jiàn)應(yīng)參考以下格式填寫(xiě);(1)項(xiàng)目資金情況(包括:資金落實(shí)、使用及存在問(wèn)題)本節(jié)應(yīng)說(shuō)明:*項(xiàng)目合同計(jì)劃總投資額;*資金落實(shí)情況:分述到目前為止,創(chuàng)新基金、地方政府匹配資金、行業(yè)自有及配套資金(注明資金來(lái)源)到位情況;到位資金總和;資金缺口及原因;*到位資金主要用途:(2)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度情況(包括:項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)、技術(shù)進(jìn)度指標(biāo)完成情況)本節(jié)應(yīng)依據(jù)合同階段目標(biāo)進(jìn)行考核并說(shuō)明項(xiàng)目當(dāng)前情況;*項(xiàng)目技術(shù)開(kāi)發(fā)進(jìn)展情況;是否按照合同階段目標(biāo)進(jìn)行(按計(jì)劃進(jìn)行或拖延、停頓);項(xiàng)目拖延、停
5、頓的,要說(shuō)明原因和理由;*項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況(半年報(bào)數(shù)據(jù)應(yīng)為本年度1月至6月項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)的經(jīng)濟(jì)指標(biāo);年報(bào)為本年度1月至12月項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。)(3)項(xiàng)目執(zhí)行過(guò)程中存在的問(wèn)題、解決措施及有關(guān)建議本節(jié)應(yīng)說(shuō)明:*項(xiàng)目當(dāng)前存在的主要問(wèn)題:包括資金問(wèn)題、人員問(wèn)題、市場(chǎng)問(wèn)題、政策因素、不可抗力因素等。*解決問(wèn)題的具體措施:經(jīng)努力可在近期解決問(wèn)題的方案。(4)綜合評(píng)價(jià)意見(jiàn)本節(jié)應(yīng)總結(jié)項(xiàng)目當(dāng)前狀況:結(jié)論性地說(shuō)明:項(xiàng)目資金落實(shí)情況;技術(shù)、經(jīng)濟(jì)階段目標(biāo)完成情況;項(xiàng)目是否按計(jì)劃進(jìn)行、或拖延、或停頓;提出需要注意的問(wèn)題。二、上報(bào)時(shí)間監(jiān)理意見(jiàn)表及軟盤(pán)的上報(bào)時(shí)間為:每年的8月10日和2月10日。三、注意事項(xiàng)1、監(jiān)理意見(jiàn)要
6、依據(jù)合同提出,應(yīng)能準(zhǔn)確反映項(xiàng)目階段目標(biāo)完成情況及存在的問(wèn)題;2、監(jiān)理意見(jiàn)的提出不依賴于企業(yè)的年報(bào)、半年報(bào),獨(dú)立進(jìn)行。第三部分基金項(xiàng)目驗(yàn)收材料驗(yàn)收材料是驗(yàn)收工作的基礎(chǔ)性依據(jù),為保證驗(yàn)收工作質(zhì)量,驗(yàn)收材料必須完整、真實(shí)、規(guī)范。具體要求如下:一、 需由企業(yè)完成的驗(yàn)收材料(一)基金項(xiàng)目驗(yàn)收申請(qǐng)表和數(shù)據(jù)軟盤(pán);(二)基金項(xiàng)目合同書(shū)復(fù)印件;(三)基金項(xiàng)目工作總結(jié)報(bào)告;內(nèi)容包括:(1)企業(yè)概況;(2)基金項(xiàng)目概況(主要技術(shù)特征和創(chuàng)新點(diǎn)、社會(huì)經(jīng)濟(jì)意義);(3)基金項(xiàng)目執(zhí)行過(guò)程與合同完成情況(包括:資金落實(shí)與使用情況;經(jīng)濟(jì)、技術(shù)、質(zhì)量指標(biāo)完成情況;總體目標(biāo)完成情況);(4)基金作用與效果;(5)企業(yè)未來(lái)發(fā)展構(gòu)想。
7、(四)企業(yè)近期發(fā)展設(shè)想及融資需求調(diào)查表;(五)相關(guān)附件;包括:(1)專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告 專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告由具有資信的會(huì)計(jì)師事務(wù)所(或?qū)徲?jì)事務(wù)所)出具。審計(jì)內(nèi)容為:基金項(xiàng)目執(zhí)行期間,累計(jì)和年度實(shí)現(xiàn)的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)、基金項(xiàng)目資金到位與支出情況。(詳見(jiàn)專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告編制要求);(2)合同規(guī)定的技術(shù)、質(zhì)量指標(biāo)完成情況的證明材料;產(chǎn)品或樣品的照片或樣件;(3)最近一個(gè)月企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債表和損益表原件(加蓋公章)。二、需由地方監(jiān)理單位及專家組完成的驗(yàn)收材料:(一)基金項(xiàng)目驗(yàn)收意見(jiàn)表;(二)基金項(xiàng)目驗(yàn)收評(píng)價(jià)表;(三)數(shù)據(jù)軟盤(pán)。三、材料上報(bào) (一)企業(yè)上報(bào)企業(yè)在得到驗(yàn)收通知后,要按照規(guī)定,將驗(yàn)收材料上報(bào)至地方監(jiān)理單位;地方監(jiān)理單
8、位要對(duì)企業(yè)上報(bào)材料的完整性和質(zhì)量進(jìn)行形式審查,對(duì)不符合要求的,應(yīng)通知本企業(yè)補(bǔ)報(bào)或重報(bào)。(二)地方上報(bào)地方監(jiān)理單位在完成驗(yàn)收工作后,負(fù)責(zé)匯總?cè)昨?yàn)收材料,按照基金項(xiàng)目驗(yàn)收意見(jiàn)表一式三份、數(shù)據(jù)軟盤(pán)一式二份、基金項(xiàng)目驗(yàn)收申請(qǐng)表和其它材料一式一份的數(shù)量要求上報(bào)基金管理中心。第四部分專家驗(yàn)收評(píng)審工作一、工作要求 (1)專家驗(yàn)收評(píng)審工作必須遵循客觀、公正、實(shí)事求是的原則;(2)驗(yàn)收評(píng)審要依據(jù)基金項(xiàng)目合同書(shū)的指標(biāo)內(nèi)容進(jìn)行;(3)驗(yàn)收評(píng)審原則上采取現(xiàn)場(chǎng)會(huì)議形式,但注意不要開(kāi)成鑒定會(huì);(4)地方監(jiān)理單位要認(rèn)真選聘專家,做好組織工作,確保驗(yàn)收評(píng)審工作的質(zhì)量。二、工作內(nèi)容驗(yàn)收評(píng)審工作的主要內(nèi)容包括:(1)審閱驗(yàn)收材
9、料地方監(jiān)理單位應(yīng)提前組織專家,認(rèn)真審閱企業(yè)提交的基金項(xiàng)目驗(yàn)收申請(qǐng)表、工作總結(jié)及審計(jì)機(jī)構(gòu)提供的基金項(xiàng)目專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告等驗(yàn)收材料和相關(guān)附件,使專家全面了解基金項(xiàng)目整體執(zhí)行情況;(2)實(shí)地考察項(xiàng)目地方監(jiān)理單位應(yīng)組織專家對(duì)基金項(xiàng)目進(jìn)行實(shí)地考察,并對(duì)有關(guān)問(wèn)題向企業(yè)提出質(zhì)詢;(3)驗(yàn)收評(píng)審會(huì)議驗(yàn)收評(píng)審會(huì)議是形成專家驗(yàn)收意見(jiàn)的重要環(huán)節(jié),必須認(rèn)真組織完成。評(píng)審會(huì)議程如下:1、企業(yè)匯報(bào)項(xiàng)目執(zhí)行情況;2、審計(jì)機(jī)構(gòu)宣讀專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告;3、專家提問(wèn);4、專家填寫(xiě)評(píng)價(jià)表、討論評(píng)議、形成專家評(píng)審意見(jiàn);5、專家組組長(zhǎng)宣讀專家驗(yàn)收評(píng)審意見(jiàn)。專家組成員應(yīng)依據(jù)合同指標(biāo),逐項(xiàng)審核基金項(xiàng)目完成合同的情況,客觀、公正、準(zhǔn)確地填寫(xiě)基金項(xiàng)目驗(yàn)
10、收評(píng)價(jià)表、給出項(xiàng)目評(píng)價(jià)分;專家組應(yīng)通過(guò)集體討論,匯總各專家審核意見(jiàn),綜合形成專家驗(yàn)收評(píng)審意見(jiàn)。三、評(píng)審意見(jiàn)驗(yàn)收評(píng)審意見(jiàn)應(yīng)包括以下內(nèi)容:1、何時(shí)、何地方監(jiān)理單位組織專家、對(duì)何企業(yè)承擔(dān)的何基金項(xiàng)目進(jìn)行驗(yàn)收;專家組是否對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行了實(shí)地考察和項(xiàng)目執(zhí)行情況質(zhì)詢;驗(yàn)收材料是否齊全并符合要求;2、依據(jù)合同指標(biāo),分別評(píng)價(jià)項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)目標(biāo)、技術(shù)質(zhì)量指標(biāo)和總體目標(biāo)完成情況(要有具體數(shù)字);3、對(duì)項(xiàng)目合同完成情況的總體評(píng)價(jià)意見(jiàn)及必要說(shuō)明;4、基金項(xiàng)目的主要技術(shù)特征、社會(huì)經(jīng)濟(jì)意義;未來(lái)市場(chǎng)前景與競(jìng)爭(zhēng)力;5、專家組建議的“驗(yàn)收結(jié)論”。6、項(xiàng)目綜合評(píng)分(各專家評(píng)價(jià)分的平均值)與組長(zhǎng)簽字。四、注意事項(xiàng) 1、驗(yàn)收評(píng)審會(huì)不同于鑒
11、定會(huì)。一定要提請(qǐng)專家按照合同指標(biāo),根據(jù)驗(yàn)收申請(qǐng)表、工作總結(jié)報(bào)告、專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告、有關(guān)附件及實(shí)地考察所掌握的情況,對(duì)項(xiàng)目合同執(zhí)行情況進(jìn)行審核評(píng)價(jià); 2、在填寫(xiě)基金項(xiàng)目驗(yàn)收評(píng)價(jià)表之前,要向?qū)<医榻B如何正確地填表打分,以保證評(píng)價(jià)結(jié)果的準(zhǔn)確性; 3、專家驗(yàn)收評(píng)審意見(jiàn)及評(píng)價(jià)分,是基金管理中心作出驗(yàn)收結(jié)論的重要依據(jù),因此,要做到客觀、公正、真實(shí)、準(zhǔn)確。如經(jīng)審核存有不實(shí),將直接影響項(xiàng)目的驗(yàn)收結(jié)論。第五部分專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告編制要求第一章 報(bào)告內(nèi)容專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告應(yīng)包括以下主要內(nèi)容:一、說(shuō)明部分1、說(shuō)明委托方名稱(被審計(jì)企業(yè)名稱)及委托目的(審計(jì)目的);2、說(shuō)明會(huì)計(jì)責(zé)任、審計(jì)責(zé)任、審計(jì)依據(jù)。二、企業(yè)及項(xiàng)目基本情況 1、企
12、業(yè)基本情況,包括:公司名稱、注冊(cè)日期、營(yíng)業(yè)執(zhí)照頒發(fā)機(jī)構(gòu)、注冊(cè)號(hào)碼、注冊(cè)資本,法定代表人、公司住所,經(jīng)營(yíng)范圍。 2、簡(jiǎn)述項(xiàng)目情況。三、基金項(xiàng)目合同及相關(guān)規(guī)定 1、項(xiàng)目申報(bào)時(shí)間、項(xiàng)目名稱、合同簽訂時(shí)間、立項(xiàng)代碼、取得創(chuàng)新基金資助金額及資助方式。 2、項(xiàng)目投資總額。 3、創(chuàng)新基金用途。 4、項(xiàng)目合同規(guī)定的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)情況。四、合同執(zhí)行期間項(xiàng)目各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況1、 資金到位情況2、 資金支出情況3、 項(xiàng)目各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況(1)項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)銷售收入情況(按年度分列)(2)項(xiàng)目成本情況(3)項(xiàng)目繳納稅金情況(4)項(xiàng)目應(yīng)承擔(dān)的期間費(fèi)用(5)實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)五、報(bào)告附注 1、會(huì)計(jì)政策注釋。 2、企業(yè)適用稅種及稅率
13、。 3、主要財(cái)務(wù)指標(biāo)注釋。第二章 注意事項(xiàng) 一、關(guān)于審計(jì)依據(jù):在說(shuō)明段中應(yīng)明確科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金*項(xiàng)目合同作為審計(jì)依據(jù)。 二、關(guān)于投資總額:應(yīng)詳細(xì)報(bào)告投資情況,包括已完成部分,計(jì)劃新增部分,新增部分中創(chuàng)新基金資助部分。 三、關(guān)于資金支出情況:應(yīng)按固定資產(chǎn)投入、開(kāi)發(fā)費(fèi)用投入、流動(dòng)資金投入三類分別列示。四、關(guān)于項(xiàng)目收入確認(rèn):不僅應(yīng)包括項(xiàng)目產(chǎn)品本身的銷售收入,還包括通過(guò)服務(wù)、出租、培訓(xùn)等方式實(shí)現(xiàn)的收入也應(yīng)計(jì)入項(xiàng)目收入。五、關(guān)于時(shí)間一致性問(wèn)題:審計(jì)報(bào)告應(yīng)注意保持時(shí)間上的一致性??己似跒閯?chuàng)新基金合同規(guī)定之日起截止到審計(jì)當(dāng)月的前一月。六、關(guān)于項(xiàng)目累計(jì)收入:累計(jì)收入是從創(chuàng)新基金合同規(guī)定之日起截止到審
14、計(jì)當(dāng)月的前一月,基金項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)的總收入。七、關(guān)于項(xiàng)目年度收入:年度收入是截止到審計(jì)當(dāng)月,前12個(gè)月內(nèi)基金項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)的收入。八、關(guān)于項(xiàng)目應(yīng)承擔(dān)的期間費(fèi)用:期間費(fèi)用應(yīng)按照項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)的收入與同期企業(yè)總收入的比例進(jìn)行分?jǐn)?。九、注意?chuàng)新基金資助項(xiàng)目與非基金資助項(xiàng)目是否分別獨(dú)立核算,審計(jì)過(guò)程中不可將非創(chuàng)新基金資助的各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)列進(jìn)創(chuàng)新基金資助項(xiàng)目的指標(biāo)之中。十、審核過(guò)程中注意創(chuàng)新基金資助項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)的收入與支出是否相配比。十一、關(guān)于報(bào)告使用范圍問(wèn)題:報(bào)告末尾應(yīng)注明“本報(bào)告僅供科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金*合同驗(yàn)收使用?!笔㈥P(guān)于報(bào)告附注:財(cái)務(wù)報(bào)告附注隨審計(jì)報(bào)告附送,并非審計(jì)報(bào)告附件。十三、關(guān)于審計(jì)意見(jiàn)問(wèn)題:審計(jì)報(bào)告
15、只報(bào)告科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金收支使用情況及科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金*合同中經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的執(zhí)行情況,不發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)。第三章 基本要求 一、審計(jì)報(bào)告必須由具有資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所出據(jù); 二、審計(jì)報(bào)告必須由兩名注冊(cè)會(huì)計(jì)師簽字、蓋章和加蓋事務(wù)所公章; 三、審計(jì)報(bào)告必須加蓋齊縫章或每頁(yè)加蓋專用章;四、上報(bào)的審計(jì)報(bào)告必須是原件;五、必須附近事務(wù)所營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本(復(fù)印件)。第六部分審計(jì)報(bào)告參考樣式審計(jì)報(bào)告*審字*第*號(hào)(企業(yè)名稱):我們接受委托,審計(jì)了貴公司*年*月至*年*月“科技型中小企業(yè)創(chuàng)新基金(以下簡(jiǎn)稱創(chuàng)新基金)”的收支使用情況以及“科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金無(wú)償資助(或貸款貼息、資本金注入)項(xiàng)目合同”
16、(以下簡(jiǎn)稱合同)中“經(jīng)濟(jì)指標(biāo)”的執(zhí)行情況。貴公司的責(zé)任是提供真實(shí)、合法、完整的審計(jì)資料,我們的責(zé)任是對(duì)創(chuàng)新基金的收支使用情況及合同經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的執(zhí)行情況發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)。我們的審計(jì)是依據(jù)中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)則與科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金無(wú)償資助(或貸款貼息、資本金注入)項(xiàng)目合同進(jìn)行的。在審計(jì)過(guò)程中,我們結(jié)合貴公司的實(shí)際情況,實(shí)施了包括抽查會(huì)計(jì)記錄等我們認(rèn)為必要的審計(jì)程序,現(xiàn)將審計(jì)情況報(bào)告如下:一、企業(yè)及項(xiàng)目基本情況*公司系*年*月*日注冊(cè)成立的有限責(zé)任公司(或有限公司),由*工商行政管理局頒發(fā)企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照,注冊(cè)號(hào)*,注冊(cè)資本:人民幣*萬(wàn)元;法定代表人:*;公司住所:*。公司經(jīng)營(yíng)范圍:*項(xiàng)目基本
17、情況:(簡(jiǎn)述項(xiàng)目基本情況)二、基金合同有關(guān)規(guī)定(一)貴公司于*年*月*日申報(bào)“*”項(xiàng)目,并與科技部科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金管理中心于*年*月*日簽訂了科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金無(wú)償資助(或貸款貼息、資本金注入)項(xiàng)目合同,立項(xiàng)代碼:*,取得創(chuàng)新基金總額為*萬(wàn)元人民幣的無(wú)償資助(或貸款貼息、資本金注入),用于“*”項(xiàng)目的投入。(二)項(xiàng)目投資總額為*萬(wàn)元,在創(chuàng)新基金合同簽訂時(shí),已完成投資額*萬(wàn)元,計(jì)劃新增投資*萬(wàn)元,其中創(chuàng)新基金資助*萬(wàn)元(先行撥付*萬(wàn)元,剩余的*萬(wàn)元將視項(xiàng)目進(jìn)展及驗(yàn)收情況再予撥付)。(三)創(chuàng)新基金用途規(guī)定:創(chuàng)新基金必須用于購(gòu)置生產(chǎn)用配套儀器設(shè)備、新產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)及研制等。(四)項(xiàng)目執(zhí)
18、行階段的經(jīng)濟(jì)指標(biāo):合同規(guī)定,*年應(yīng)現(xiàn)年銷售收入 *萬(wàn)元年交稅總額 *萬(wàn)元年利潤(rùn)總額 *萬(wàn)元三、創(chuàng)新基金合同中各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的執(zhí)行情況經(jīng)審計(jì),合同執(zhí)行情況如下:(一)項(xiàng)目投資到位情況:我們根據(jù)銀行存款賬、進(jìn)帳單及銀行對(duì)帳單,確認(rèn)項(xiàng)目投資到位情況如下:1、截止到*年*月*日已到位的總投資額為*萬(wàn)元,其中立項(xiàng)時(shí)已完成投資*萬(wàn)元,新增投資*萬(wàn)元,其中:創(chuàng)新基金 *萬(wàn)元企業(yè)自籌資金 *萬(wàn)元(二)項(xiàng)目資金支出情況:我們根據(jù)相關(guān)帳簿及憑證,確認(rèn)項(xiàng)目資金支出情況如下:1、截止*年*月*日,本項(xiàng)目實(shí)際支出資金*萬(wàn)元,(開(kāi)發(fā)費(fèi)用中*萬(wàn)元為合同簽訂時(shí)已投入的資金),其中:項(xiàng)目產(chǎn)品開(kāi)發(fā)及試制其中:購(gòu)置儀器、設(shè)備 *萬(wàn)元
19、購(gòu)置生產(chǎn)設(shè)備 *萬(wàn)元流動(dòng)資金 *萬(wàn)元銷售費(fèi)用 *萬(wàn)元基建 *萬(wàn)元其他 *萬(wàn)元合 計(jì) *萬(wàn)元(三)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況: 截止*年*月*日,貴公司各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況如下:1、項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)收入:經(jīng)審計(jì)貴公司提供的創(chuàng)新基金資助項(xiàng)目“*”的收入明細(xì)清單等資料,項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)收入為貴公司“*項(xiàng)目”的銷售收入,項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)收入總額為*元,其中:項(xiàng)目收入*年*月*年*月*年*月*年*月*年*月*年*月累 計(jì)項(xiàng)目銷售收入技術(shù)服務(wù)收入合 計(jì) 2、項(xiàng)目成本:根據(jù)貴公司提供的銷售成本總帳、明細(xì)帳及相關(guān)資料,確認(rèn)項(xiàng)目成本總額為*元,其中:項(xiàng)目收入*年*月*年*月*年*月*年*月*年*月*年*月累 計(jì)項(xiàng)目銷售成本 3、項(xiàng)目稅金根據(jù)項(xiàng)目應(yīng)計(jì)繳的稅金增值稅、營(yíng)業(yè)稅及其附加、企業(yè)所得稅等,確認(rèn)貴公司在項(xiàng)目執(zhí)行期間共應(yīng)計(jì)繳稅金的總額為*元,稅項(xiàng)及對(duì)應(yīng)稅額明細(xì)如下:稅 種*年*月*年*月*年*月*年*月*年*月*年*月累 計(jì)增值稅營(yíng)業(yè)稅城建稅教育費(fèi)附加企業(yè)所得稅合 計(jì) 4、項(xiàng)目應(yīng)
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