人員出差管理規(guī)定

1、人員出差管理規(guī)定人員出差管理規(guī)定 出差管理規(guī)定目的：為規(guī)范公司出差管理， 明確差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)， 特制定本規(guī)定。 總原則：提倡節(jié)約，反對(duì)浪費(fèi)，又不損害公司形象；超額自 理，節(jié)約歸己；通過信息溝通和周密計(jì)劃降低費(fèi)用。 一、出差審批規(guī)定 公司各部門人員因業(yè)務(wù)、會(huì)議、學(xué)習(xí)、考察等事項(xiàng)需要出差 時(shí)須經(jīng)上級(jí)批準(zhǔn)后方可出行，除經(jīng)常性出差的司機(jī)、銷售、 采購人員外，其他人員出差須填報(bào)出差申請(qǐng)表 ，經(jīng)部門 經(jīng)理批準(zhǔn)后方可出差。公司部門經(jīng)理及以上級(jí)別高層管理人員因業(yè)務(wù)、 會(huì)議、學(xué)習(xí)、 考察等事項(xiàng)需要出差，須填報(bào)出差申請(qǐng)表 ，經(jīng)主管副總 和常務(wù)副總或總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可出差。出差申請(qǐng)表中須明確填寫： “部門、申請(qǐng)人姓名

2、、出差 時(shí)間、出差地點(diǎn)、出差事項(xiàng)和工作要求”以上內(nèi)容要認(rèn)真填 寫，出差申請(qǐng)表作為差旅費(fèi)報(bào)銷憑證，財(cái)務(wù)部存檔。 各類會(huì)議、 學(xué)習(xí)、 考察出差回公司后， 要形成書面匯報(bào)材料， 報(bào)部門和公司分管領(lǐng)導(dǎo)，必要時(shí)抄報(bào)人力資源部存檔。差旅費(fèi)預(yù)支程序：1、凡因業(yè)務(wù)、會(huì)議、學(xué)習(xí)、考察等事項(xiàng)需要出差的人員，可根據(jù)出差的時(shí)間、地點(diǎn)到財(cái)務(wù)部預(yù)支相應(yīng)的差旅費(fèi)。2、預(yù)支差旅費(fèi)程序：出差人員填寫借款單部門經(jīng)理 審核簽字 （主管副總） 和常務(wù)副總批準(zhǔn)財(cái)務(wù)部審核付款。 （批準(zhǔn)人員外出時(shí)，如有緊急事項(xiàng)需借款且前期報(bào)銷票據(jù)結(jié) 算審核完畢時(shí)，可由其他書面委托人或總經(jīng)理直接簽批借 款）3、已預(yù)支過差旅費(fèi)的出差人員回公司后，必須在3 日

3、之內(nèi)到財(cái)務(wù)部填報(bào)結(jié)算，逾期不結(jié)算者（不含批準(zhǔn)后的時(shí)間） ， 財(cái)務(wù)部應(yīng)在當(dāng)月發(fā)工資時(shí)按 20元/天扣罰（最多 200 元），。 財(cái)務(wù)部應(yīng)定期清帳、 查核借款情況、 通知本人和單位負(fù)責(zé)人。4、超標(biāo)準(zhǔn)住宿需事先申請(qǐng)，報(bào)銷時(shí)經(jīng)部門經(jīng)理審查、簽署 意見后報(bào)（常務(wù)副總）總經(jīng)理批準(zhǔn)報(bào)銷。5、借款單中要明確“單位名稱、借款人、借款事由、經(jīng) 由地、目的地、借款金額、預(yù)計(jì)還款時(shí)間等”事項(xiàng)， 借款 單作為原始憑證，由財(cái)務(wù)部歸檔。四、差旅費(fèi)審批報(bào)銷程序1、根據(jù)財(cái)稅要求，無論單據(jù)是否與報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)符合，出差人 員填寫費(fèi)用報(bào)銷單 時(shí)應(yīng)附上所有單據(jù)， 包括住宿發(fā)票 （但 不以住宿發(fā)票金額計(jì)算報(bào)銷款） 。未附上住宿發(fā)票的不予報(bào)

4、銷住宿費(fèi)。2、非差旅費(fèi)項(xiàng)目開支如：招待費(fèi)、禮品費(fèi)等費(fèi)用單據(jù)不能 粘貼在費(fèi)用報(bào)銷單上報(bào)銷，需由總經(jīng)理事先批準(zhǔn)開支標(biāo) 準(zhǔn)、在財(cái)務(wù)審核后的單據(jù)上簽字、單列報(bào)銷。3、報(bào)銷流程：出差人填單簽字部門經(jīng)理審核簽字財(cái)務(wù) 部審核（主管副總和）常務(wù)副總批準(zhǔn)財(cái)務(wù)部報(bào)銷付款。4、超標(biāo)準(zhǔn)住宿，需經(jīng)部門經(jīng)理審查、簽署意見后報(bào)（主管 副總和）常務(wù)副總批準(zhǔn)報(bào)銷。五、各項(xiàng)報(bào)銷、補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)1、公司各部門人員因公出差可乘坐客車硬座或火車硬座等 交通工具，夜間乘車連續(xù) 10 小時(shí)以上的可以乘硬臥，往返 的交通費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷。2、公司中層以上人員因公出差可乘坐客車硬/軟座或火車硬 /軟座，夜間乘車標(biāo)準(zhǔn)同上，往返的交通費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷。3、根據(jù)

5、工作需要和事先申請(qǐng)，副總經(jīng)理以上高層干部可乘 坐飛機(jī)或軟臥（夜間乘車連續(xù) 10 小時(shí)以上），往返的交通費(fèi) 用實(shí)報(bào)實(shí)銷。4、符合夜間乘硬臥標(biāo)準(zhǔn)而未乘硬臥的，按100 元 /（中層以上）、40 元/（一般人員）予以補(bǔ)貼，同時(shí)取消當(dāng)日住宿補(bǔ)貼5、住宿、餐飲、市內(nèi)交通實(shí)行分類、分項(xiàng)包干補(bǔ)貼，具體 標(biāo)準(zhǔn)如下。 單位： 元/天包干內(nèi)容出差時(shí)間出差地點(diǎn)出差地點(diǎn)備注省會(huì)、直轄市、計(jì)劃單列城市其他一般城市中層以上般員工中層以上般員工住宿補(bǔ)貼3 天以內(nèi)（含）1054535有未乘臥鋪補(bǔ)貼（ 100/40）的不享受該項(xiàng)補(bǔ)貼3 天以外85）75）餐飲補(bǔ)貼50（早 10， 中 20 ，晚 20）30（早 5， 中 10

6、，晚 15）50（早 10， 中 20 ，晚 20）30（早 5， 中 10 ，晚 15）細(xì)分每餐補(bǔ)助市內(nèi)交補(bǔ)252515鄒平縣內(nèi)減半合計(jì)3 天以內(nèi)18090803 天以外160注： 1、計(jì)劃單列城市為：大連市、青島市、寧波市、廈門 市、深圳市2、中層以上干部為：按公司文件任命的車間主任、部長(zhǎng)及 科長(zhǎng)、工程師以上技術(shù)人員、暫缺部門主管。3、住宿天數(shù)按實(shí)際住宿時(shí)間計(jì)算；餐補(bǔ)根據(jù)出差實(shí)際時(shí)間 細(xì)分到每餐進(jìn)行補(bǔ)助。4、市內(nèi)交通費(fèi)補(bǔ)助界定為：自帶車輛的不享受市內(nèi)交通費(fèi) 補(bǔ)助；不是自帶車輛的業(yè)務(wù)員出差，從到達(dá)目的地的當(dāng)天起 按整數(shù)天數(shù)計(jì)算。5、同一地點(diǎn)長(zhǎng)期出差（包括學(xué)習(xí)、培訓(xùn)等）的，出差報(bào)銷 標(biāo)準(zhǔn)視培訓(xùn)

7、通知等實(shí)際情況制定，事先申請(qǐng)確認(rèn)，保留培訓(xùn) 通知等相關(guān)依據(jù)，附在報(bào)銷單據(jù)后報(bào)銷。6 、到鄒平縣或到當(dāng)日可往返的鄰近地區(qū)的出差人員，只對(duì) 實(shí)際發(fā)生的中餐或晚餐進(jìn)行補(bǔ)助，同時(shí)取消公司的工作餐補(bǔ) 助。鄒平縣內(nèi)的交通補(bǔ)助減半，鄒平縣外的按第 5 條第 4 項(xiàng) 標(biāo)準(zhǔn)。六、其他1、因公出差人員在出差過程中乘出租車不報(bào)銷，特殊情況 需事先申請(qǐng)、 （常務(wù)副總）總經(jīng)理特批后方可按（常務(wù)副總） 總經(jīng)理簽字報(bào)銷。2、出差公務(wù)行程均視為工作時(shí)間，不報(bào)銷加班費(fèi)，必要時(shí)可安排調(diào)休。3、出差人員的與公務(wù)無關(guān)的繞行車船交通費(fèi)用自理。4、享受提成的業(yè)務(wù)人員按提成規(guī)定，不享受上述補(bǔ)貼和報(bào) 銷待遇。5、出差時(shí)有中途上車、特殊地區(qū)、

8、特殊時(shí)間、無規(guī)范的（計(jì) 算機(jī)）打印票據(jù)情況時(shí)，參照本規(guī)定附件： 無規(guī)范票據(jù)地 區(qū)的車票報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。該標(biāo)準(zhǔn)由財(cái)務(wù)部組織 2 個(gè)以上部 門人員了解、核查實(shí)際情況，隨時(shí)補(bǔ)充修訂，簽字確認(rèn)或更 改附件中的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)。6、本規(guī)定中的未及事項(xiàng)，由常務(wù)副總酌情處理，必要的重 大事項(xiàng)報(bào)總經(jīng)理處理。7、本規(guī)定自 08年 2月16日起執(zhí)行。（16日后出差的即可執(zhí) 行本規(guī)定，之前已在外出差員工的費(fèi)用報(bào)銷仍按原規(guī)定執(zhí) 行，待下次出差時(shí)執(zhí)行本規(guī)定）主題詞：出差管理規(guī)定報(bào)送： 總經(jīng)理、常務(wù)副總、副總抄送： 各部（室）、車間附件：無規(guī)范票據(jù)地區(qū)的車票報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn) 序號(hào)往返區(qū)間交通工具級(jí)別報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)備注修訂人員確認(rèn) 1101213

9、141517181920212324252628擬定：審核：批準(zhǔn)：財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷流程為加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，保持工作的規(guī)律和連貫性，根據(jù)實(shí)際運(yùn)行情況特對(duì)報(bào)銷流程作如下規(guī)定：第一條采購付款報(bào)銷流程1、若有供貨商發(fā)票未到而需先付款的，應(yīng)先填寫采購申請(qǐng)單，注明材料名稱，規(guī)格型號(hào)，數(shù)量，估計(jì)價(jià)格，金額，運(yùn) 費(fèi)、供貨單位及付款方式 （ 現(xiàn)金、支票、電匯等 ） ，并由部門 主管簽字確認(rèn)，交相關(guān)部門副總經(jīng)理審核落實(shí)，由財(cái)務(wù)總監(jiān) 審核簽字認(rèn)可，并由總經(jīng)理簽字同意，方可向財(cái)務(wù)部辦理借 款手續(xù)并支取款項(xiàng) （現(xiàn)金或支票等 ） ；2、采購?fù)瓿珊蟛少弳T應(yīng)在一周內(nèi)報(bào)賬，采購員持有效單據(jù) 到財(cái)務(wù)部結(jié)算，即必須附有正確及有效的票據(jù)

10、來證實(shí)支出， 收據(jù)、發(fā)票必須是正本，并加蓋對(duì)方公章，復(fù)印件、白條將 不予受理，采購員采購時(shí)應(yīng)盡可能要求供應(yīng)商開發(fā)票（注： 若不能取得收據(jù)原件應(yīng)取得收據(jù)傳真并同時(shí)注明該傳真件 與原件同具法律效力） ，交回財(cái)務(wù)部，以便財(cái)務(wù)做賬。 第二條 借款報(bào)銷流程1、因工作需要向公司暫支借款，需先填寫借款單，借據(jù)中 需標(biāo)明借款日期、借款金額、借款用途及借款人本人簽字。 其中借款金額大小寫須相符，且借據(jù)表面不得涂抹。舊賬未 清應(yīng)先核銷舊賬，否則不可以再借款。2、借款人將填好的借據(jù)交由借款人所屬的部門經(jīng)理簽字， 部門經(jīng)理需問明借款緣由，確認(rèn)用途妥當(dāng)后方可簽字審批。3、借款人將部門經(jīng)理簽字后的借據(jù)交由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核后再

11、 交相關(guān)部門副總經(jīng)理確認(rèn)落實(shí)，并由財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字審批，總 經(jīng)理簽字后視為財(cái)務(wù)部可以支付該款項(xiàng)。4、財(cái)務(wù)部出納員看到簽批手續(xù)齊全的借據(jù)后，方可付款。 如有一項(xiàng)簽批手續(xù)不全，出納員不予支付。5、借款人需保證在借款之日起一周內(nèi)報(bào)賬還款（出差人員則在回公司后一周內(nèi)結(jié)清，對(duì)于異地出差人員補(bǔ)充借款應(yīng)填寫 借款單，并以傳真的方式發(fā)回公司，但必須注明：原件與傳 真件同具法律效力，同時(shí)必須把前期的費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)連同借 款單一并郵回公司，否則不予報(bào)銷并承擔(dān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任，另外對(duì) 于營(yíng)銷人員借款參照營(yíng)銷人員薪酬管理辦法及費(fèi)用管理 執(zhí)行，如需延長(zhǎng)時(shí)限，應(yīng)提前通知財(cái)務(wù)部，無理由的延期還 款，財(cái)務(wù)部有權(quán)按每逾期 1 天，扣除報(bào)銷總

12、額的 5%，超 2 天 10% ，依次類推。結(jié)算方式：以現(xiàn)金歸還或報(bào)銷單抵扣。 第三條 日常費(fèi)用報(bào)銷流程1、因工作需要購買物品，需先填寫采購申請(qǐng)單（辦公用品將由行政部統(tǒng)一在月底統(tǒng)計(jì)物品種類、數(shù)量，編制月度采購計(jì) 劃），經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理審核同意后方可采購；2、購買物品后需先填寫報(bào)銷單 （確保提供正規(guī)發(fā)票等 ），經(jīng)部 門經(jīng)理確認(rèn)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核、財(cái)務(wù)總監(jiān)審批，并由總經(jīng)理簽 字同意，方可向出納支取款項(xiàng)。3、出差人員回公司后，出納應(yīng)及時(shí)提醒、督促報(bào)銷。一周 內(nèi)必須完成報(bào)銷工作。報(bào)銷內(nèi)容：按出差管理制度執(zhí)行。有關(guān)請(qǐng)客送禮需預(yù)先報(bào)請(qǐng) 財(cái)務(wù)總監(jiān)確認(rèn)，然后由總經(jīng)理簽字方能實(shí)施。報(bào)銷單填寫：寫明出差時(shí)間、報(bào)銷內(nèi)

13、容、金額等，并由部門 經(jīng)理簽字確認(rèn)。4、糧繁加工部的臨工工資報(bào)銷須在一周之內(nèi)呈報(bào)派工單存 根聯(lián)和相應(yīng)的入庫單據(jù)，以便會(huì)計(jì)審核，報(bào)銷人員持有主管 部門領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)后的派工單報(bào)銷聯(lián)于每周五下午4：00 后到財(cái)務(wù)部辦理支付手續(xù)。經(jīng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核，財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核， 由部門副總經(jīng)理簽字確認(rèn)并由財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)落實(shí)后上報(bào)總 經(jīng)理簽字批準(zhǔn)方可支付。5、日常種子、下角料等運(yùn)雜費(fèi)由承運(yùn)人員持有效單據(jù)到財(cái) 務(wù)部經(jīng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核，財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字落實(shí)，并由財(cái)務(wù)總監(jiān)簽 字確認(rèn)后上報(bào)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)方可付款。6、報(bào)銷人將原始票據(jù)（正規(guī)發(fā)票）粘貼規(guī)整后，填制費(fèi)用 報(bào)銷單。費(fèi)用報(bào)銷單上需寫明報(bào)銷人、報(bào)銷日期、報(bào)銷人所 屬部門、報(bào)銷事由、后

14、附單據(jù)數(shù)量及報(bào)銷金額。其中報(bào)銷金 額大小寫須相符，且費(fèi)用報(bào)銷單表面不得涂抹。7、填好的費(fèi)用報(bào)銷單需先交由報(bào)銷人所屬部門經(jīng)理審核， 部門經(jīng)理應(yīng)確認(rèn)各項(xiàng)費(fèi)用為應(yīng)該發(fā)生，方可簽字。另外對(duì)于 營(yíng)銷人員費(fèi)用報(bào)銷參照營(yíng)銷人員薪酬管理辦法及費(fèi)用管 理執(zhí)行。8、部門經(jīng)理審核簽字后，報(bào)銷人將報(bào)銷單交至財(cái)務(wù)部，由 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核簽字并由財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字確認(rèn)。財(cái)務(wù)部審核應(yīng)本 著以下原則：(1) 、審核單據(jù)粘貼是否規(guī)范，字跡有無涂抹；(2) 、審核各項(xiàng)費(fèi)用金額大小寫是否與后附原始單據(jù)金額相 符；(3) 、審核各項(xiàng)費(fèi)用發(fā)生是否切合實(shí)際， 有無虛報(bào)、 多報(bào)；(參 照費(fèi)用報(bào)銷制度)(4) 、審核簽批手續(xù)是否齊全。 若以上三條有一

15、項(xiàng)不符合規(guī)定，財(cái)務(wù)部有權(quán)將該報(bào)銷單退還 報(bào)銷人，要求其重新填寫。9、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)將財(cái)務(wù)部復(fù)核后的費(fèi)用報(bào)銷單，上報(bào)相關(guān)部門 副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)及總經(jīng)理簽字審批，總經(jīng)理簽字后視為 同意財(cái)務(wù)部付款。上報(bào)時(shí)間：每星期二、星期五。10、會(huì)計(jì)將簽字審批手續(xù)齊全的費(fèi)用報(bào)銷單交至財(cái)務(wù)部，要 求出納員通知報(bào)銷人并給予付款。出納員看到審批手續(xù)齊全 的費(fèi)用報(bào)銷單方可向報(bào)銷人付款，同時(shí)，報(bào)銷人在領(lǐng)款憑證 上簽字。如有一項(xiàng)手續(xù)不全，出納員不予支付。報(bào)銷時(shí)間： 星期二、星期五下午 4：00 以后。11、其他報(bào)銷內(nèi)容和要求參照相關(guān)規(guī)定。附則第四條 此制度未涉及事項(xiàng)，暫按總經(jīng)理的意見核定報(bào)銷， 之后由財(cái)務(wù)部對(duì)該制度進(jìn)行補(bǔ)充及完善

16、；第五條 本制度解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。附：原始憑證粘貼整理辦法 為了規(guī)范報(bào)賬，提高工作效率，減少臺(tái)前等候時(shí)間， 也便于日后查賬，現(xiàn)將報(bào)賬過程中原始憑證的粘貼要求和方 法介紹給大家，請(qǐng)來財(cái)務(wù)部報(bào)賬的同志提前按下列要求做好 相關(guān)工作。1、票據(jù)分類。對(duì)于集中較多的同一類型票據(jù)要先按照 內(nèi)容進(jìn)行分類， 如辦公用品、 資料費(fèi)、 市內(nèi)交通費(fèi)、 差旅費(fèi)、 設(shè)備維修費(fèi)等，按照類別分別粘貼。其中差旅費(fèi)的票據(jù)還應(yīng) 按照差旅費(fèi)報(bào)銷單中的項(xiàng)目再次分類，單獨(dú)粘貼，附到差旅 費(fèi)報(bào)銷單后邊；2、將膠水涂抹在票據(jù)左側(cè)背面，沿著粘貼紙裝訂線內(nèi) 側(cè)和粘貼紙的上、下、右四個(gè)邊依次均勻排開橫向粘貼，避 免將票據(jù)貼出票外。裝訂線左側(cè)不要

17、粘貼票據(jù)，不要將票據(jù) 集中在粘貼紙中間粘貼，以免造成中間厚，四周薄，使憑證 裝訂起來不整齊，達(dá)不到裝訂要求；3、如果同類票據(jù)大小不一樣，可以在同一張粘貼紙上 按照先大后小或者先小后大的順序粘貼；4、票據(jù)比較多時(shí)可使用多張粘貼紙；5、對(duì)于比粘貼紙大的票據(jù)或其他附件，粘貼位置也應(yīng) 在票據(jù)左側(cè)背面，沿裝訂線粘貼，超出部分可以按照粘貼紙 大小折疊在粘貼范圍之內(nèi)。費(fèi)用銷售費(fèi)用： 包裝費(fèi)， 保險(xiǎn)費(fèi)， 展覽費(fèi)和廣告費(fèi)， 商品維修費(fèi)， 預(yù)計(jì)產(chǎn)品質(zhì)量保證損失，運(yùn)輸費(fèi)，裝卸費(fèi)等費(fèi)用， 以及企業(yè)發(fā)生的為銷售本企業(yè)商品而專設(shè)的銷售機(jī)構(gòu)的職 工薪酬，業(yè)務(wù)費(fèi)，折舊費(fèi)，固定資產(chǎn)修理費(fèi)等費(fèi)用。 管理費(fèi)用：公司經(jīng)費(fèi)， （行政管

18、理部門職工薪酬，物料消耗， 低值易耗品攤銷，辦公費(fèi)和差旅費(fèi)等。 ）董事會(huì)費(fèi) （包括董事會(huì)成員津貼，會(huì)議費(fèi)和差旅費(fèi)等） ，聘請(qǐng)中介機(jī) 構(gòu)費(fèi)，咨詢費(fèi)， （含顧問費(fèi)），訴訟費(fèi)，業(yè)務(wù)招待費(fèi)， 房產(chǎn)稅，車船使用稅，土地使用稅，印花稅，技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)， 礦產(chǎn)資源補(bǔ)償費(fèi)，研究費(fèi)用，排污費(fèi)以及企業(yè)行政 管理部門發(fā)生的固定資產(chǎn)修理費(fèi)等。 財(cái)務(wù)費(fèi)用：利息支出（減利息收入） 。匯總損益以及相關(guān)的 手續(xù)費(fèi)，企業(yè)發(fā)生或收到的現(xiàn)金折扣等 營(yíng)業(yè)利潤(rùn) = 營(yíng)業(yè)收入一營(yíng)業(yè)成本 -營(yíng)業(yè)稅金及附加 -銷售費(fèi)用 - 管理費(fèi)用 -財(cái)務(wù)費(fèi)用 -資產(chǎn)減值損失 +公允價(jià)值變動(dòng)收益 （ -公允價(jià)值變動(dòng)損失） +投資收益（ -投資損失） 凈利潤(rùn)=利

19、潤(rùn)總額 -所得稅費(fèi)用。 費(fèi)用報(bào)銷制度一、 目的1、為明確費(fèi)用開支審批手續(xù)，提高工作效率。2、嚴(yán)格控制費(fèi)用開支，規(guī)范公司的管理。報(bào)銷單據(jù)的構(gòu)成及整理方法1、完整的報(bào)銷單，應(yīng)由“報(bào)銷單” -便于報(bào)銷人填寫各類 業(yè)務(wù)項(xiàng)目及數(shù)據(jù)、發(fā)票、 “粘貼單” -便于報(bào)銷人粘貼發(fā)票的 單據(jù)（也可用白紙自行裁剪）和“附屬表單” -便于對(duì)報(bào)銷事 項(xiàng)作出補(bǔ)充說明的單據(jù) ,如“差旅費(fèi)報(bào)銷單”等組成。2、到財(cái)務(wù)領(lǐng)取空白報(bào)銷單，費(fèi)用報(bào)銷的領(lǐng)取“費(fèi)用報(bào)銷 單”；通過銀行轉(zhuǎn)帳的領(lǐng)取“轉(zhuǎn)帳付款單” ；借支款項(xiàng)的領(lǐng)取 一式三聯(lián)的“借款單” ；質(zhì)檢部的差旅費(fèi)報(bào)銷還應(yīng)領(lǐng)取“國(guó) 隆集團(tuán)差旅費(fèi)明細(xì)單” 。3、經(jīng)辦人應(yīng)先按報(bào)銷內(nèi)容對(duì)原始發(fā)票進(jìn)

20、行分類整理，如 辦公用品、電話費(fèi)、差旅費(fèi)、設(shè)備維修費(fèi)、資料費(fèi)、市內(nèi)交 通費(fèi)等等， 應(yīng)分類后再按時(shí)間先后粘貼， 以便分類匯總數(shù)據(jù)。4、粘貼票據(jù)：將膠水涂抹于票據(jù)左側(cè)背面，沿粘貼單左 上方從左到右、自上而下錯(cuò)開，呈魚鱗狀依次均勻粘貼，保 持票據(jù)的左側(cè)及上方不超出粘貼單的邊界，遇單據(jù)紙面過大 時(shí)，可在票據(jù)粘貼完成后向內(nèi)折疊，保證隨時(shí)可以翻閱。5、報(bào)銷流程：報(bào)銷人粘貼票據(jù)、填寫報(bào)銷單，報(bào)銷單上 須注明支出事由、項(xiàng)目、發(fā)票張數(shù)、報(bào)銷金額和經(jīng)辦人簽名 （有陪同人的陪同人也要簽字） ，發(fā)票背面須有經(jīng)辦人簽字 確認(rèn)（注：與報(bào)銷單上經(jīng)辦人簽名應(yīng)一致）è部門經(jīng)理或主 管初審è財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)復(fù)核

21、32;財(cái)務(wù)總監(jiān)審核è集團(tuán)副總或董事長(zhǎng)審 批è出納付款。6、報(bào)銷完成時(shí)限：正常以報(bào)銷單審核完次日算起叁個(gè)工作日內(nèi)完成，遇節(jié)假日、集團(tuán)副總或董事長(zhǎng)外出則順延，個(gè)別緊急情況先電話請(qǐng)示集團(tuán)副總或董事長(zhǎng)，得到允許后先付 款，集團(tuán)副總或董事長(zhǎng)回司后再補(bǔ)簽。三、報(bào)銷注意事項(xiàng)1、報(bào)銷員工在公司內(nèi)部的，需親筆、正楷、完整填寫各 種報(bào)銷單據(jù)，不得漏項(xiàng)， （特殊約定應(yīng)用鉛筆做好備注）不 得隨意涂改挖補(bǔ)，特別是報(bào)銷單上的大小寫金額、單據(jù)張數(shù) 不能涂改，有涂改應(yīng)重新填寫。2、現(xiàn)金報(bào)銷金額若涉及到小數(shù)點(diǎn)兩位數(shù)，報(bào)銷單上直接 按四舍五入保留一位數(shù)（僅限于現(xiàn)金報(bào)銷，不適用于通過銀 行轉(zhuǎn)帳到對(duì)方公司帳戶的）

22、 。3、若實(shí)際報(bào)銷金額小于發(fā)票金額的應(yīng)在發(fā)票背面上注明 實(shí)報(bào)多少金額，并簽字確認(rèn)，不能把發(fā)票上的金額直接劃掉 后再寫上報(bào)銷金額，這樣會(huì)造成發(fā)票無效。4、采購物品（包括零星物品）單次超過（含）人民幣伍 佰元（￥ 500.00）的，且對(duì)方可提供公司帳戶的一律通過轉(zhuǎn) 帳支付，不得預(yù)支現(xiàn)金或以現(xiàn)金報(bào)銷。5、為了分清責(zé)任，進(jìn)行部門核算，不同人員支出的業(yè)務(wù) 費(fèi)用不得混淆在同一張報(bào)銷單上。6、加強(qiáng)報(bào)銷管理，當(dāng)月帳，當(dāng)月了，除差旅費(fèi)于出差返 回 3 天內(nèi)、手機(jī)費(fèi)于次月底之前做好報(bào)銷手續(xù)外。其余費(fèi)用 應(yīng)于業(yè)務(wù)發(fā)生后 7 天內(nèi)報(bào)銷，對(duì)于無故不及時(shí)報(bào)銷的，財(cái)務(wù)不予接件7、所有費(fèi)用報(bào)銷必須提供正式發(fā)票，各部門在購買物

23、品 或其他業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)應(yīng)向?qū)Ψ剿魅“l(fā)票，發(fā)票內(nèi)容要填寫完 整，要素齊全，大小寫金額相符，金額不能涂改，并蓋有發(fā) 票專用章，印章要清晰。沒有正式發(fā)票的項(xiàng)目須寫明情況交 集團(tuán)總經(jīng)理審批。8、個(gè)人借支款項(xiàng)的，非特殊情況，須在事畢后 3 天內(nèi)將 報(bào)銷單交到財(cái)務(wù)部辦理沖帳手續(xù)，尚未報(bào)理沖帳手續(xù)不得再 借支。但所有借款發(fā)生后，須在一個(gè)月內(nèi)銷清，當(dāng)月無法核 銷的，須在月底到財(cái)務(wù)部說明、報(bào)備原因，否則財(cái)務(wù)部門有 權(quán)在當(dāng)月工資中予以扣除。四、核準(zhǔn)權(quán)限1、高層管理人員的報(bào)銷由集團(tuán)總經(jīng)理審批；2、出差打的費(fèi)、應(yīng)酬交際費(fèi)、工資 /獎(jiǎng)金及特殊費(fèi)用由集 團(tuán)總經(jīng)理審批；3、其他日常報(bào)銷由集團(tuán)副總審批。五、費(fèi)用報(bào)銷及借款辦理時(shí)

24、間1、 款項(xiàng)借支：星期二、星期四下午和星期六上午。借支 要提前半天通知，特別是大額款項(xiàng)，其他突發(fā)性事件特別處 理。2、 費(fèi)用報(bào)銷領(lǐng)取時(shí)間：星期二、星期四下午和星期六上 午。（星期六 9： 30 以后）3、對(duì)外工廠結(jié)帳：星期四下午、星期五，突發(fā)事件特別 處理。4、特殊情況總經(jīng)理不在又急需借款的：需電話先請(qǐng)示總 經(jīng)理，得到允許后，經(jīng)辦人員要先填寫好借款單，先由出納 支付款項(xiàng)，再由經(jīng)辦人員負(fù)責(zé)及時(shí)辦理補(bǔ)簽手續(xù)，并轉(zhuǎn)交出 納入賬。六、各項(xiàng)費(fèi)用開支手續(xù)（一）、辦公用品、低值易耗品：由辦公室統(tǒng)一購買的，辦 公室文員根據(jù)發(fā)票同實(shí)物核對(duì)無誤填寫驗(yàn)收入庫單后（低值 易耗品還需有出庫單） ，采購員憑發(fā)票（附上驗(yàn)收

25、入庫單） 填寫費(fèi)用報(bào)銷單。注：辦公用品系指易消耗的辦公文具等；低值易耗品系指未 達(dá)到固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)，但金額較大，使用壽命較長(zhǎng)的，例如電 話機(jī)及工具等。（二）、機(jī)器與設(shè)備：設(shè)備管理人員或辦公室文員人員（工 廠是倉庫管理員）根據(jù)發(fā)票同實(shí)物核對(duì)無誤后，填寫驗(yàn)收入 庫單（注明用處） ，憑發(fā)票（附上驗(yàn)收入庫單）填寫費(fèi)用報(bào) 銷單。（三）、差旅費(fèi)：于返回 3 天內(nèi)報(bào)銷，由部門經(jīng)理審核票據(jù) 的合理性并在報(bào)銷單（注明出差地點(diǎn)、事由、時(shí)間、人數(shù)） 上隨同差旅者簽字確認(rèn)后，出差人到財(cái)務(wù)部辦理完報(bào)銷手 續(xù)，有借款的須沖銷借款。1、 差旅費(fèi)指公司員工因工作需要，經(jīng)公司安排，由工作 地前往目的地出差乘坐各種交通工具產(chǎn)生的交

26、通費(fèi)、出差期 間的住宿費(fèi)和出差補(bǔ)貼等。2、 按照出差地點(diǎn)的不同，差旅費(fèi)分為市內(nèi)交通費(fèi)（含異 地城市的市內(nèi)）和異地交通費(fèi)，市內(nèi)交通費(fèi)，原則上公司不 予借支，一律由員工個(gè)人先行墊支，外出盡量乘坐公交車， 非特殊情況不得乘坐的士，每張發(fā)票背后須有經(jīng)辦人親筆簽 名，并寫清出差日期、往來路線與說明。3、出差異地人員需預(yù)借差旅費(fèi)的要填寫借款單辦理借款手續(xù)。每人借支額度根據(jù)辦理業(yè)務(wù)情況而定，但最高金額 不得超過 3000 元（特殊情況除外） 。借款單中需注明部門名 稱、出差人姓名、出差地點(diǎn)、出差時(shí)間、出差事由報(bào)總經(jīng)理 審批。4、坐飛機(jī)的有關(guān)規(guī)定： 公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理等，出差可乘飛機(jī)（經(jīng)濟(jì)艙） 。其他 人員

27、乘坐飛機(jī)須經(jīng)總經(jīng)理特別批準(zhǔn)。一般人員出差，在特殊 情況下需乘飛機(jī)，必須有公司總經(jīng)理審批同意，報(bào)集團(tuán)總經(jīng) 理批準(zhǔn)。5、差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：（1）出差人員的住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)實(shí)行定額標(biāo)準(zhǔn)，由出 差人員調(diào)劑使用，超支不補(bǔ)，市內(nèi)交通按實(shí)際報(bào)銷。（2）出差乘坐火車，一般以硬臥為標(biāo)準(zhǔn)。（3）出差期間交際應(yīng)酬費(fèi)，須事先請(qǐng)示總經(jīng)理特批。（4）往返機(jī)場(chǎng)、車站的市內(nèi)交通費(fèi)予以單獨(dú)憑車票報(bào)銷。（5）出差參加展示會(huì)的運(yùn)雜費(fèi)、門票等準(zhǔn)予單獨(dú)憑票報(bào)銷； 對(duì)于到外地參加會(huì)議、展覽及其他活動(dòng)的人員食宿及其他費(fèi) 用由對(duì)方負(fù)責(zé)的，不得在公司報(bào)銷費(fèi)用并領(lǐng)取補(bǔ)助。（6）出差或外出學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、參加會(huì)議等，由集體統(tǒng)一安 排食宿的，按統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷

28、，不享受任何補(bǔ)助。6、出差補(bǔ)助的計(jì)算方法：（1）出發(fā)日補(bǔ)助計(jì)算：以有效報(bào)銷車票或飛機(jī)票的準(zhǔn)確開 車或起飛時(shí)間為準(zhǔn)：上午 7： 00 前出發(fā)的可享受全天補(bǔ)助； 12：00 前出發(fā)的，可享受午餐及晚餐補(bǔ)助。（2）到達(dá)日補(bǔ)助計(jì)算：以有效報(bào)銷車票或飛機(jī)票的準(zhǔn)確開 車或起飛時(shí)間為準(zhǔn)：上午 12：00 后返回的可享受早餐 /午餐 補(bǔ)助； 18： 00 后返回的可全天補(bǔ)助。（3）出差天數(shù)的計(jì)算方法：按照實(shí)有天數(shù)計(jì)算。7、以下范圍內(nèi)的外出不按出差補(bǔ)貼處理：質(zhì)檢員驗(yàn)貨出差 和在福州市范圍內(nèi)公出的不予補(bǔ)助，如有特殊情況需部門經(jīng) 理報(bào)集團(tuán)總經(jīng)理批準(zhǔn)。8、費(fèi)用核算：公司所有人員出差費(fèi)用均計(jì)入各所屬部門費(fèi) 用。9、其他

29、 （1）報(bào)銷差旅費(fèi)時(shí)，應(yīng)提供出差期間相應(yīng)票據(jù)（如住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、餐費(fèi)等） ，以便財(cái)務(wù)部進(jìn)行帳目財(cái)務(wù)處理，餐 費(fèi)報(bào)銷按不超過餐費(fèi)補(bǔ)助費(fèi)（省內(nèi)早餐 5 元-午餐 10 元-晚餐 10 元，省外 早餐 7元-午餐 14 元-晚餐 14元）的標(biāo) 準(zhǔn)給予報(bào)銷，若期間與客人一同用餐者且在公司內(nèi)報(bào)銷的， 一律不再給予報(bào)銷餐費(fèi)補(bǔ)助費(fèi)。（ 2）凡購買打折機(jī)票的（票面有不得簽轉(zhuǎn)更改字樣的） ，在 報(bào)銷時(shí)必須按打折后的實(shí)際價(jià)格填寫，如有弄虛作假，一經(jīng) 發(fā)現(xiàn)后將加倍扣還。（3）對(duì)因公外出人員均對(duì)號(hào)入座按標(biāo)準(zhǔn)辦理報(bào)銷費(fèi)用。如 出差人員投親靠友自行解決住宿問題， 則按標(biāo)準(zhǔn)的 60% 計(jì)發(fā) 給個(gè)人（須提供正式發(fā)票） ；

30、如不足標(biāo)準(zhǔn)住宿的，按節(jié)約額 的 60% 計(jì)發(fā)給個(gè)人（須提供正式發(fā)票） ；如超標(biāo)準(zhǔn)住宿的， 超支部分一律由個(gè)人自己負(fù)擔(dān)。住宿費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)表職務(wù)縣直轄市各省會(huì)城市沿海經(jīng)濟(jì)區(qū)、特區(qū)雙人間 雙人間雙人間總經(jīng)理130250350副總經(jīng)理/主管般人員300部門經(jīng)理100170250部門副經(jīng)理9015020080130170注： 1、沿海經(jīng)濟(jì)區(qū)、特區(qū)指：北京、上海、深圳、廣州、 珠海、汕頭、海南、廈門； 2、兩人（同性別的）或兩人以上的同行按標(biāo)準(zhǔn)間的標(biāo)準(zhǔn)報(bào) 銷；3、以上解釋權(quán)歸屬財(cái)務(wù)。（四）、業(yè)務(wù)招待費(fèi)用：業(yè)務(wù)招待費(fèi)須附有飯店消費(fèi)明細(xì)單， 有同行人須有同行人在報(bào)銷單上簽字確認(rèn)，并注明時(shí)間及招 待客戶名稱和人數(shù)

31、；贈(zèng)送禮品的費(fèi)用須注明所送人名及禮品 名稱、數(shù)量。（五）、工資 /獎(jiǎng)金的支出：由公司人事部核準(zhǔn)每月考勤，財(cái) 務(wù)部編制發(fā)放表，副總簽字確認(rèn)，并報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后財(cái) 務(wù)發(fā)放。（六）、版面費(fèi) /廣告代理費(fèi) /印刷費(fèi)（出片費(fèi)） ：由部門憑發(fā) 票填寫費(fèi)用報(bào)銷單，財(cái)務(wù)部對(duì)票據(jù)進(jìn)行核實(shí)（附上詳細(xì)清 單），核對(duì)無誤后按報(bào)銷手續(xù)辦理。（七）、培訓(xùn) /年檢費(fèi)：國(guó)家部門（財(cái)政、稅務(wù)、外管、海關(guān) 等）強(qiáng)制要求公司人員參加的培訓(xùn)學(xué)習(xí)和年檢費(fèi)用，經(jīng)各部 門經(jīng)理或主管核實(shí)報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，才能辦理報(bào)銷手續(xù)。由 公司派出學(xué)習(xí)的費(fèi)用經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后可辦理報(bào)銷手續(xù)。（八）、汽車費(fèi)用：司機(jī)出車發(fā)生的費(fèi)用（過橋費(fèi)、停車費(fèi) 等）要注明時(shí)間、地點(diǎn)、事由等，用車人